商業銀行風險(存儲版)

　　

【正文】 學版)》，2007年第五篇：淺析商業銀行操作風險人才培養模式改革和開放教育試點理工類畢業設計（論文）安徽廣播電視大學畢業設計(論文)分校名稱 分校 教學點名稱 分校 年級名稱 2010春 專業名稱 金融專業課題名稱 淺析商業銀行柜面業務操作風險學生姓名 指導教師2012年 5 月 25 日 淺析商業銀行柜面業務操作風險管理提 綱一、商業銀行柜面業務操作風險的特點及其表現形式（一）商業銀行柜面業務操作風險的特點（二）商業銀行柜面業務操作風險的表現形式二、商業銀行柜面業務操作風險成因分析（一）人員問題（二）制度問題（三）銀行傳統柜面業務流程和風險管理手段亟待更新三、防范對策及有效措施（一）以人為本，從源頭抓管理（二）建立健全管理機制全面落實柜面業務操作風險管理責任制（三）加快業務流程再造，創新操作風險防范手段淺析商業銀行柜面業務操作風險管理內容提要：操作風險，尤其是柜面操作風險是目前商業銀行最主要的風險之一，如何化解和防范商業銀行柜面操作風險，是商業銀行穩健經營，實現全面協調可持續發展的重要課題。巴塞爾新資本協議將操作風險正式定義為：操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統或外部事件而導致的直接或間接損失的風險，英國銀行家協會最早給出了操作風險的定義，他們認為：操作風險與人為失誤、不完備的程序控制、欺詐和犯罪活動相聯系，它是由技術缺陷或系統崩潰引起的。四是人為性：商業銀行柜面業務風險是狹義的操作風險，僅存在于商業銀行的運營部門，主要由于銀行管理體制不健全，相關制度執行不力，或是柜員人為操作失誤引起的，都是人為因素造成的。又如近幾年出現的假承兌匯票，假存單等。另外，在一些柜面業務的具體操作過程中，許多柜員往往明知相關的制度規定，而實際操作卻背道而馳：虛假交易時有發生；對資金長款、短款進行違規 處理；空白重要憑證領用及簽發簡約操作等等。各監管層在具體監管工作中由于警惕性不高，導致犯罪分子作案空間很大。原則上新業務的開辦必須有相應的會計制度來保證，但往往在新業務的開辦過程中，由于對其認識不足，在制度制訂時很難考慮周全，使得一些新業務在試辦過程中面監著較大的風險。二是個別部門雖然制定了風險防范要點，但 存在著對風險環節、風險點分析不全面、不到位的問題，對內控工作缺乏制度化、經常化的管理,削弱了對各管理環節的制衡作用，使得內控管理的質量不高，不利于對風險點和風險環節進行防范。環節繁瑣。目前，商業銀行在內控管理上仍主要依靠各級管理人員的經驗、直覺和員工的自律，內控管理方式落后，基本上還停留在行政管理、手工操作上，在風險的識別、評估和控制等各個環節上還不能做到定量分析，對風險的管理大多以事后補救為主，缺乏有效的事前防范和事中控制手段。（二）建立健全管理機制全面落實柜面業務操作風險管理責任制。明確關鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求，整合、梳理現有內部管理制度。柜面新業務、新產品推廣前，要在充分研究、試點的基礎上，事先制定較為完善的制度和操作規程，以有效評估和防范在新業務和新產品上形成的操作風險。(2)建立循環的持續改進過程。在授權額度確定、滯后復核、分類對賬、預警參數設置、庫房小額現金檢查等方面應突出主要風險的控制,而不應面面俱到。營業網點建立營業經理委派制是內部控制的需要。要建立第二代居民身份證驗證系統，加強對利用假身份證在銀行開戶、洗錢問題。按照“流程銀行”的要求,重構運營組織體系，樹立科學的操作風險管理理念,促進柜臺業務流程再造。(1)重視日常監管檢查。在內控對象上，改變對員工控制制約較多，對管理層控制制約較少的現象，確保內控能夠涵蓋內部管理和經營活動的各個層次和各個方面。完善柜面業務操作風險內部控制制度建設。加強風險意識教育。一是風險內控檢查仍側重于單純檢查監督、時點檢查等查錯糾弊的檢查，缺乏清晰的對各項經營活動事前、事中、事后的流程監督、系統監督路徑和機制，內控管理各項職能還沒有滲透到全行各項業務的全過程。與國際先進銀行比較，我國商業銀行柜面業務流程存在的問題主要有：種類繁多。部門相互制約管理不夠到位，且個別部門內控工作自我控制不足。導致盲目操作，無形中加大了柜面業務風險。對柜員缺乏足夠的合規文化教育和制度學習。殊不知，一些 違反常規的業務往往存在著巨大的風險隱患。四是外部欺詐型：是指員工在辦理業務過程中，被客戶以欺詐的手段利用，給銀行帶來潛在的風險。三是隱蔽性：商業銀行柜面業務種類多樣，業務量大，柜面業務操作人員也是最多。雖然說近幾年來商業銀行電子銀行業務取得了長足的進步，對電子服務渠道的拓展有了很大的進展，也分流了部分客戶，但由于客戶層次分布參差不齊，銀行大部分經營活動還是通過柜面操作來完成。[3] 鄒新月，《商業銀行信貸風險統計與納什均衡策略》，北京：中國經濟出版社，2005年版。但是在整體宏觀經濟環境中，還是可以從一定程度實現預測。在對信用進行審核的過程中，銀行普遍對于貸款申請人采取了不同的態度。目前，我國幾家主要的商業銀行都存在不同程度的國有背景，因此在人事調動、激勵機制等方面都還殘留有以前的部分問題。從我國銀行業結構角度看，四大國有商業銀行在市場中占據著壟斷性的主導地位，而四大國有銀行的經營方式上又存在著很大的一致性，這又間接導致了整個銀行行業缺乏靈活經營的調整余地，使得風險分散性大大削弱，直接影響銀行信貸資產安全性。【關鍵詞】商業銀行 風險分析 風險管理當今社會的經濟領域中，只要涉及到不確定因素的經濟行為，都可能會產生難以預料的結果，這些不確定性因素就可以被統一劃入風險的范疇。一般而言，一些實力雄厚的大銀行，在金融市場上擁有良好的借款信譽，易于通過主動負債的方式獲得成本較低的資金，而廣大中小銀行由于其規模、資金實力、信用等方面與大銀行存在差距，因而多采取收縮資產、資產轉換宋獲得資金。⑥資本調整決策（從資本配置與資本結構兩個方面著手）。風險因素也就是對企業發展戰略目標、資源、競爭力或核心競爭力、企業效益產生重要影響的因素。由于銀行的各項業務均存在不同程度的，因此只有建立完善的激勵和約束機制，各層次員工才有可能實施不違背銀行利益的業務操作行為。通過接受利益持有者的投訴和批評，深入發掘商業銀行潛在的風險才是真正有價值的收獲。⑥市場傳言。如在零售柜臺業務中，由于與客戶之間發生誤解或爭執而導致的投訴事件；客戶對產品或服務質量不滿意而通過媒體曝光等。在主權風險的范圍內，國家作為交易的一方，通過其違約行為（例如本金或利息）直接構成風險，通過政策和法規的變動（例如調整匯率和稅率等）間接構成風險，在轉移風險范圍內，國家不一定是交易的直接參與者，但國家的政策、法規卻影響著該國內的企業或個人的交易行為。：一是必須強化風險意識。二是加強。二是加強信息技術應用。首先，要通過層層簽訂防范操作風險責任合同，使風險防范責任目標與員工個人利益直接掛鉤，形成各級行一把手負總責，分管領導直接負責，相關部門各司其職、各負其責，一線員工積極參與的大防范工作格局。二是按照“機構扁平化、業務垂直化”的要求，推進管理架構和業務流程再造，從根本上解決操作風險的控制問題。銀行管理人員在日常工作中重業務開拓，輕隊伍建設；重員工使用，輕員工管理，對員工思想動態掌握不夠，加之舉報機制不健全，使本來可以超前防范的操作風險不能及時發現和制止。一是沒有形成系統的內部控制制度，控制不足與控制分散并存，業務開拓與內控制度建設缺乏同步性，特別是新業務的開展缺乏必要的制度保障，風險較大。損失可能來自于內部或外部事件、宏觀趨勢以及不能為公司決策機構和內部控制體系、信息系統、行政機構組織、道德準則或其他主要控制手段和標準所洞悉并組織的變動。信用風險是由兩方面的原因造成的。在銀行涉及的信息當中還有一點非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細節。中小商業銀行應注重適應國內外風險管理的發展趨勢，結合自身管理現狀及業務實際需求，繼續開發和推廣應用先進的風險計量工具和方法，實現風險管理方法從政策管理、授權管理和經驗管理，逐步向科學化、數量化、系統化和精細化的轉變。適應發展趨勢，提升精細化科學化水平現代商業銀行競爭日趨激烈，金融產品不斷創新，各種風險相互交織，風險復雜程度不斷增加，風險管理方法、技術和手段也在不斷改進和發展。中小銀行應以超越監管指標的標準來要求自己。三是風險管理部門應強化風險管理為經營轉型服務的意識，協助業務發展部門做好對客戶需求和效用的分析，通過金融產品創新、服務創新和管理創新，更好地、主動地滿足客戶的各類金融需求。如公司業務風險管理強調對具體客戶或項目的審查和分析，授信審查中重視企業規模和現金流的分析；而零售業務風險是分散的，更多地強調整體違約率的把握，單個授信審查中則強調對借款人未來收入和償付能力的分析。國有大型商業銀行及全國性股份制銀行早在五、六年前就開始研究和實施業務轉型，而且取得了一定成效。一要提高風險防范意識，高度關注和重視2011年、2012年兩年由于天量信貸投放可能帶來的不良貸款反彈風險，因為信貸快速天量投放和不良貸款的形成通常有2～3年的滯后期，2011年、2012年將是我國商業銀行資產質量面臨重大考驗的關鍵時期。在業務發展過程中，要嚴守風險底線，對與風險把握不準、風險未經評估和風險認識不清的業務，堅決不做。一方面，風險管理是為業務發展服務的，不能因為風險管理去阻礙業務發展，風險管理的前提和目的不是純粹地管理風險，而是為了業務發展，為了創造利潤。2011年2月，韓國發生的釜山儲蓄銀行、三和儲蓄銀行等七家儲蓄銀行被勒令停業，以及出現的擠兌風潮，也說明了對于銀行來說，風險無處不在，無時不有。一句話，既要樹立“未雨綢繆”的風險意識，又不能面對風險時“因噎廢食”的全盤否定創新的方向。如果說，風險管理部門是從業務本身防范風險，銀行監察部門就是從人員入手，把好人員的風險關。同時，應提高銀行各部門業務經營的透明度，加強部門間的相互制約和監督。銀行風險的衡量方法有很多，如駱駝評級法、特許權價值等。確立風險管理意識。同時，通過建立動態風險報表，隨時發現業務創新中存在的風險隱患，及時通報全行注意回避，并協同業務部門就該風險制定措施，降低風險的發生率。建立起人員防險的“三道防線”，前臺一線人員要把好業務操作風險關，業務職能部門重點監督一線規章制度的執行落實情況，并針對制度與業務不適應的地方提出具體措施加以改進，稽核部門檢查全行業務拓展情況和人員合規經營操作情況，將風險的苗頭撲滅在萌芽之中。商業銀行作為經營風險的特殊企業，在發展過程中必須始終注意處理好業務發展和風險管理之間的關系，努力做到速度和能力相適應，規模和質量相統一，效益和安全相協調。在對待業務發展和風險管理的關系上，主要存在兩種錯誤思想認識。國際活躍銀行對于風險管控和業務發展之間的關系認識比較科學，十分重視“風險收益相匹配”的原則，把控制風險和創造利潤看作同等重要的事情，認為風險和收益是一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。適應形勢變化，增強風險管理針對性經濟金融形勢變化全面影響商業銀行的經營發展環境，也使銀行風險管理的重點和方向出現變化。商業銀行應按照經濟發展方式加快轉變和經濟結構戰略性調整的重點和方向，結合自身業務特點和比較優勢，圍繞盈利中心加快業務轉型和經營轉型。中小商業銀行經營轉型的目標和方向，就是逐步實現業務結構向資產負債業務和中間業務并重轉變，經營模式向資本約束下以效益為中心的綜合經營轉變，實現規模、結構、質量、速度和效益的統一，提升核心競爭力。如個人消費信貸和個人經營類貸款，在貸款用途和還款來源等方面具有較大的差異，消費信貸一般金額小、期限短，還款來源主要依靠家庭收入，是公認風險較小的授信品種，對這類業務適宜通過批量化處理從整體上進行違約率控制