庫存盤點作業(yè)規(guī)范和盤點工作流程(存儲版)

　　

【正文】 導(dǎo)并通知儲備人員到崗；進(jìn)度異常，如果有小組盤點進(jìn)度落后于計劃，小組負(fù)責(zé)人應(yīng)在第一時間報告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并及時采取措施，確保一定按期完成。考慮未完成的MO、PO、CO是在系統(tǒng)初始化時要做的，盤點實際上和MO沒關(guān)系，在制品盤點要進(jìn)行賬面還原處理，如何做要看具體情況，有的客戶甚至自己編程序來解決。（4）時間安排初盤時間：確定初步的盤點結(jié)果數(shù)據(jù)；復(fù)盤、查核時間：驗證初盤結(jié)果數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；稽核時間：對復(fù)盤依然有差異的數(shù)據(jù)進(jìn)行稽核，稽核時間根據(jù)稽核人員的安排而定，在初盤、復(fù)盤的過程中或結(jié)束后都可以進(jìn)行，一般在復(fù)盤結(jié)束后進(jìn)行；盤點開始時間和盤點計劃共用時間根據(jù)當(dāng)月銷售情況、工作任務(wù)情況來確定，總體原則是保證盤點質(zhì)量和不嚴(yán)重影響倉庫及門店正常工作任務(wù)；（5）人員安排人員分工初盤人：負(fù)責(zé)盤點過程中商品的確認(rèn)和點數(shù)、正確記錄盤點表，將盤點數(shù)據(jù)記錄在“盤點數(shù)量”一欄；復(fù)查人：初盤完成后，由復(fù)盤人負(fù)責(zé)對初盤人負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)的商品進(jìn)行復(fù)盤，將正確結(jié)果記錄在“復(fù)盤數(shù)量”一欄；查核人：復(fù)盤完成后由查核人負(fù)責(zé)對異常數(shù)量進(jìn)行查核，將查核數(shù)量記錄在“查核數(shù)量”一欄中；稽核人：在盤點過程中或盤點結(jié)束后，由總經(jīng)理和財務(wù)部、行政部指派的稽核人、和倉庫主管人員負(fù)責(zé)對盤點過程予以監(jiān)督、盤點商品數(shù)量、或稽核已盤點的商品數(shù)量；數(shù)據(jù)錄入員：負(fù)責(zé)盤點查核后的盤點數(shù)據(jù)錄入電子檔的“盤點表”中；根據(jù)以上人員分工設(shè)置、倉庫需要對盤點區(qū)域進(jìn)行分析進(jìn)行人員責(zé)任安排；（6）相關(guān)部門配合事項盤點前一周發(fā)倉庫盤點計劃通知倉庫、財務(wù)部、采購部并抄送總經(jīng)理，說明相關(guān)盤點事宜；倉庫盤點期間禁止商品出入庫；盤點三天前要求采購部盡量要求供應(yīng)商或檔口將貨物提前送至倉庫收貨，以提前完成收貨及入庫任務(wù)，避免影響正常發(fā)貨；盤點三天前通知倉庫入庫組，要求其在盤點前完成檢驗任務(wù)，以便倉庫及時完成商品入庫任務(wù)；（7）盤點工作準(zhǔn)備盤點前所有倉庫及門店單據(jù)必須審核通過，形成準(zhǔn)確賬面即時數(shù)據(jù)；盤點前需要將所有能入庫歸位的商品全部歸位入庫登帳，不能歸位入庫或未登帳的進(jìn)行特殊標(biāo)示注明不參加本次盤點；將倉庫所有商品進(jìn)行整理整頓標(biāo)示，所有商品外箱上都要求有相應(yīng)儲位標(biāo)示。未結(jié)訂單對盤點的影響。根據(jù)盤點情況，對相關(guān)人員進(jìn)行獎懲。對于盤點卡的使用，如當(dāng)時筆者公司盤點卡有藍(lán)、黃、紅、白四種顏色，藍(lán)色標(biāo)示合格品，黃色標(biāo)示待處理品，紅色標(biāo)示不良品（報廢品、退貨品），白色標(biāo)示生產(chǎn)線在制品（盤點前關(guān)閉未完工的MO），并且規(guī)定各小組負(fù)責(zé)人提前領(lǐng)取盤點卡，按編號登記，有效的盤點卡第一聯(lián)交回，作廢的盤點卡必須退回兩聯(lián)。統(tǒng)計小組則準(zhǔn)確無誤地將盤點卡上的物料編碼、庫位、數(shù)量統(tǒng)計到專用電子表格。要召開動員會，必要時先對盤點人員進(jìn)行培訓(xùn)，各盤點小組負(fù)責(zé)人、倉管員、盤點人員組織各自的碰頭會，以明確工作安排，盤點物料位置，人員分工等，確保盤點工作務(wù)實高效。三、盤點方式盤點方式有多種，而且不同的盤點方式可以組合運(yùn)用，企業(yè)可以根據(jù)自身的情況加以選擇。四、整體評價年終盤點基本按計劃進(jìn)行，盤點結(jié)果表明公司存貨是真實完整的，但物控部門的內(nèi)控管理工作仍待加強(qiáng)。盤點組織工作。審計發(fā)現(xiàn)：鋁材倉管工作在xx月份進(jìn)行了移交，但據(jù)了解存貨移交時未進(jìn)行認(rèn)真全面的盤存，也未有人進(jìn)行全程監(jiān)交，未在賬卡上履行移交手續(xù)。（3）對由品管判定的不可使用且無轉(zhuǎn)讓價值的積壓物料進(jìn)行報廢處理。(3)收發(fā)貨盤點差異形成盤盈近xx萬元，主要原因有： ；； (如車間退回部份鋁材未辦入庫手續(xù))； 建議：物控倉管人員應(yīng)要求相關(guān)人員及時辦全收發(fā)手續(xù)，并加強(qiáng)對進(jìn)出倉物料的清點，特別需對已辦手續(xù)但實際并未發(fā)生物料出入倉的情況進(jìn)行核實，同時在物料卡上根據(jù)實際情況進(jìn)行完整記錄。審計目標(biāo)及范圍：此次就公司存貨的真實及完整性進(jìn)行審計，涉及評價盤點工作的執(zhí)行情況、資產(chǎn)狀況、存儲管理、賬卡物相符性等。審計意見：物料代碼應(yīng)統(tǒng)一管理，及時入系統(tǒng)，便于查詢，使物料與代碼一一對應(yīng)。審計意見：⑴公司應(yīng)安排固定場所作為倉庫，做好物料擺放布局的規(guī)劃圖，各類物料按規(guī)劃圖紙位置分區(qū)、分架、分層存放，能夠?qū)?yīng)生產(chǎn)計劃的變動，物料供應(yīng)也能靈活跟進(jìn)，是保證及時供應(yīng)生產(chǎn)、加速周轉(zhuǎn)、避免二次搬運(yùn)、節(jié)約時間和成本的前提；⑵所有物料都要掛上標(biāo)志卡，標(biāo)明物料名稱、內(nèi)審[2014] 第00*號★規(guī)格型號、入庫時間、供應(yīng)商、數(shù)量等；⑶設(shè)置待檢區(qū)和配料區(qū)，避免與已入庫的產(chǎn)品、原材料混淆；⑷人事部盡快安排倉庫管理人員關(guān)于倉庫管理做一次外部培訓(xùn)，以提高庫管業(yè)務(wù)素質(zhì)；⑸建立5s管控制度，行政部定期檢查或不定期抽查倉庫5s情況，對于不符合5s要求的倉庫拍照并給予處罰，對于管理完善的倉庫應(yīng)給與適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)鼓勵。四、盤點程序：各盤點小組成員按時到達(dá)倉庫出口處，由倉庫經(jīng)理分配對應(yīng)的人員到各自負(fù)責(zé)盤點區(qū)域?qū)嵤┍P點。公司存貨狀態(tài)正常，未發(fā)現(xiàn)毀壞、變質(zhì)存貨及減值現(xiàn)象。截止2012年12月26日，產(chǎn)成品賬面庫存金額元，其中裝備產(chǎn)品 臺/套，金額 元，散熱器產(chǎn)成品 組，金額 元。特別要求監(jiān)盤人員理解監(jiān)盤要點，必要時可組織盤點知識考試。審計發(fā)現(xiàn)：監(jiān)盤過程發(fā)現(xiàn)個別物料卡記錄不完整或記錄不清晰。審計發(fā)現(xiàn)：部份類別的物料未認(rèn)真進(jìn)行歸類整理，也未設(shè)置待處理（不良品）區(qū)域，部份物料存放相互混淆。表3 單位:萬元 根據(jù)物控部門統(tǒng)計，呆滯物料（3個月以上）庫存金額近一xxx萬元，與三季度末相比上升近xxx萬元，其中電池片增加近xx萬元。具體明細(xì)如下：審計發(fā)現(xiàn)：(1)前期差異形成盤盈xx萬元，其原因是上年盤點的電池片角片等通過估算并按一定比例打折的方法計入盤存量的，而今年是根據(jù)實際瓦數(shù)進(jìn)行詳細(xì)盤存，如此形成差異xx萬元。盤點結(jié)果公司在2001年12月31日至2002年1月3日無出入庫記錄；盤點中所有的存貨停止流動。客戶盤點情況由于12月是該公司的產(chǎn)銷淡季，因此公司于12月30日起就停工組織全面盤點，公司財務(wù)部事前作了很好的組織安排，并于200x年1月2日盤點結(jié)束。負(fù)責(zé)的管理工作，其中包括：全過程，并對各過程中的相關(guān)業(yè)務(wù)實施等職能。庫房管理員協(xié)助整理盤點結(jié)果報告，盤點人員在報告上簽字確認(rèn)后報公司領(lǐng)導(dǎo)，并存檔于配件部和財務(wù)部備查。盤點數(shù)據(jù)匯總（1）、貨物清點完畢后，倉庫盤點人員與倉庫主管簽字確認(rèn)的盤點表進(jìn)行匯總。（4）、準(zhǔn)備好盤點標(biāo)簽。（4）定期盤點法（便于及時處理超儲呆滯存貨）一般倉庫都要定期盤點，好一點的倉庫，每一周盤一次，也有每個月盤一次的，也有每個季度或年末盤點的，每一年至少盤一次。庫存盤點方法（1）永續(xù)盤點法（可隨時知道準(zhǔn)確庫存，盤點工作量小）永續(xù)盤點法或者叫動態(tài)盤點法，就是入庫的時候就盤點。第一篇：庫存盤點作業(yè)規(guī)范和盤點工作流程庫存盤點作業(yè)規(guī)范和盤點工作流程庫存盤點的目的是保持庫存賬物相符，如果盤點發(fā)現(xiàn)賬物不相符，就要通過盤盈盤虧 調(diào)整處理，倉庫工作需要細(xì)心管理，經(jīng)常盤點才能保證庫存數(shù)量的準(zhǔn)確性。（4）倉庫的盤點是檢查倉庫現(xiàn)場管理的一個有效手段。（3）重點盤點法（可控制重點存貨狀態(tài)，有效防止發(fā)生差錯）哪些物品要重點盤？例如，進(jìn)出頻率很高的，易損易耗的都需要盤點，這樣可以防止出現(xiàn)偏差。在截止日期前貨物的進(jìn)出，包括領(lǐng)用、報廢、在途貨物的情況都要在賬上反映，確保賬、卡、貨存量一致。（3）、盤點人員完成清點工作后，由倉儲主管在盤點標(biāo)簽上簽字確認(rèn)。第二篇：庫存盤點流程庫 存 盤 點 流 程公司按月、季度和進(jìn)行庫存盤點，由配件部門人員負(fù)責(zé)執(zhí)行，財務(wù)主管負(fù)責(zé)監(jiān)督。一、企業(yè)基