xx公司內(nèi)部稽核審計制度精選(存儲版)

　　

【正文】 檢查國家財經(jīng)法規(guī)和公司及下屬子公司財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況；對公司及下屬子公司制訂的預(yù)算指標(biāo)、績效考核、營銷考核等進行審計（以審計結(jié)果為最終考核依據(jù)）；對公司及下屬子公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查；對公司及子公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警制度的執(zhí)行情況進行跟蹤檢查；1董事會交辦的其它審計事宜。審計調(diào)查：對公司及下屬子公司普遍存在的問題進行專題調(diào)查。被審計單位必須執(zhí)行審計決定，進行相應(yīng)的財務(wù)調(diào)整工作。內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復(fù)。第九章附則本制度的最終解釋權(quán)歸公司審計中心，并根據(jù)實際情況適時修訂。審計和監(jiān)督財務(wù)人員是否按《資金管理》運營公司資金。二、審計要求各部門在每半年末次月8日前上交會計報表、財務(wù)分析、各科目余額明細表和有關(guān)資料。財務(wù)人員被內(nèi)部審計人員每查出一條扣績效工資100元，對情節(jié)嚴(yán)重造成損失按質(zhì)賠償。管理中是否因失誤而引起經(jīng)濟損失或嚴(yán)重違反公司管理制度造成重大損失和產(chǎn)生不良影響。三、在個人總結(jié)的基礎(chǔ)上，公司經(jīng)理助理以上由公司辦公室和財務(wù)部門進行審計；公司部門經(jīng)理以下，由公司負(fù)責(zé)審計，并把審計結(jié)果報公司辦公室備案并辦理有關(guān)手續(xù)。第四條內(nèi)部審計的基本原則：獨立性原則、合法性原則、實事求是原則，客觀公正原則、廉潔奉公原則、保守秘密原則。三、審計機構(gòu)的職責(zé)第十條公司審計部門依照本制度對公司、公司所屬子公司、控股公司、境外公司及下屬實體行使審計職權(quán)。第十八條對公司最高領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事項進行審計。審計通知書的內(nèi)容應(yīng)包括：；、名稱、依據(jù)、范圍、內(nèi)容、審計時間和方式；；（或個人）應(yīng)做的有關(guān)準(zhǔn)備工作。審計決定以公司的名義下達給被審計部門（單位）或個人，自送達之日起生效。工作職責(zé)包括部門職責(zé)和崗位職責(zé)；項目職責(zé)包括不同審計項目中主審、一般審計師和助理審計師的職責(zé)。；；，造成較大損失的；，徇私舞弊的。七、獎勵和處罰第三十七條審計部門和審計人員工作有顯著成績的，公司應(yīng)給予表彰和獎勵。計劃通過不同層次領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，作為授權(quán)執(zhí)行審計的依據(jù)。審計報告應(yīng)包括下列內(nèi)容：、項目的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、時間、方式及其有關(guān)情況； ；、法規(guī)及公司的規(guī)章制度；。第二十三條審計部門在實施具體審計任務(wù)前成立審計小組，審計小組負(fù)責(zé)人應(yīng)制定具體的審計工作方案。第十六條對公司內(nèi)部負(fù)有重要崗位責(zé)任人員的離任（職）進行審計。第八條審計人員忠于職守，客觀公正，保守秘密，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊。第二條公司的內(nèi)部審計主要負(fù)責(zé)對公司經(jīng)營管理的各方面各環(huán)節(jié)進行獨立監(jiān)督和評價，以確定其是否遵循了公司的方針、政策和計劃，是否符合公司規(guī)定的程序與標(biāo)準(zhǔn)，是否有效和經(jīng)濟地使用了資源，是否正在實現(xiàn)公司的目標(biāo)。詳細說明遺留的問題：經(jīng)營、財務(wù)、人事、機構(gòu)和各種糾紛等。二、總結(jié)和審計的主要內(nèi)容：反映內(nèi)部公司和機構(gòu)變動情況。對應(yīng)審計而未審計項目，或漏審計，每一不符點扣績效工資 200元。特邀內(nèi)審人員按照本制度規(guī)定在審計部門領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。對逾期應(yīng)收帳款、應(yīng)收外匯帳款、積壓庫存是否按規(guī)定進行審批和帳務(wù)處理。如借閱審計檔案，應(yīng)經(jīng)有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第十四條審計人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗，并具備專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。審計終結(jié)，提出審計報告，征求被審單位的意見，轉(zhuǎn)公司管理層簽署意見，呈報董事會。包括：管理審計：對被審單位管理活動的效率性進行審計；效益審計：在財務(wù)收支審計基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟活動的效益性、合理性進行審計。公司及下屬子公司制訂的經(jīng)營責(zé)任制度、目標(biāo)責(zé)任書及合同。各單位辦事人員對本身所擔(dān)任的職務(wù)是否勝任，有無能力優(yōu)異、表現(xiàn)特優(yōu)者，或辦事頹廢、品性不佳、染有不良嗜好者。第二十一條 檢查交通運輸及設(shè)備登記卡及附項設(shè)備登記卡時，應(yīng)注意下列事項：各種登記卡的設(shè)置登記及排列，是否依照規(guī)定隨到隨辦。各單位的費用，是否在預(yù)算范圍內(nèi)，或經(jīng)核準(zhǔn)的范圍內(nèi)一支，是否有浪費或業(yè)務(wù)上不需要的開支，各項費用的列支是否照章辦理。報表保存方法及放置地點是否妥善。檢查庫存除查點數(shù)目核對賬簿外，還應(yīng)注意其處理方法及放置區(qū)域是否妥善，幣券種類是否分清。支票簽發(fā)數(shù)額與銀行存款賬卡是否相符，空白未使用支票是否齊全，作廢部分有無辦理注銷。現(xiàn)金收付日記賬收付總額，是否與庫存表當(dāng)日收付金額相符。應(yīng)加蓋的戳記編號等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。第八條 稽核事務(wù)涉及其他部門時，應(yīng)會同各有關(guān)部門辦理，且應(yīng)做會同報告。第五十四條 本制度自頒布之日起開始施行。其它重要崗位輪休稽核內(nèi)容包括；（一）審核任職期間執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)、集團各項規(guī)章制度的情況；（二）評價任職期間各項內(nèi)部控制制度的建立、健全和執(zhí)行情況；（三）評價任職期間對有關(guān)計劃、預(yù)算、任務(wù)和其他經(jīng)濟指標(biāo)的完成情況；（四）審查任職期間各項財務(wù)收支活動的合法性、合規(guī)性；（五）審查任職期間有無利用職權(quán)違規(guī)獲取收入和利益。第八章重要崗位輪休稽核第四十四條 集團實行重要崗位強制輪休制度，由稽核監(jiān)察部門實施稽核。（七）審查財務(wù)收支活動的合法性、合規(guī)性；（八）其他重要審計的事項；第三十九條 離任人應(yīng)在接到離任通知后20個工作日內(nèi)，向上一級公司稽核監(jiān)察部和接任人或接管人提交述職報告。第三十四條 稽核人員掌握的與稽核事項有關(guān)的資料（包括資料的原件、復(fù)印件和儲存資料的電腦磁盤等）應(yīng)在稽核事項終結(jié)后全部交給稽核監(jiān)察部專人存檔、保管。第二十八條 “稽核報告”應(yīng)實事求是地闡述被稽核單位的基本情況、主要債權(quán)債務(wù)情況、投資項目情況，客觀、公正地評價其經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，指出被稽核單位存在的問題，提出相應(yīng)的建議、措施。稽核小組負(fù)責(zé)人應(yīng)由稽核部門人員承擔(dān)。第五章第十九條 第二十條稽核方式稽核可采用預(yù)告稽核或突擊稽核。第十二條 對嚴(yán)重違反有關(guān)法律、法規(guī)和集團規(guī)章制度的行為，對違反有關(guān)法律、法規(guī)和集團規(guī)章制度的行為，予造成嚴(yán)重浪費、損失的單位和個人，提出追究責(zé)任的建議。第六條 稽核人員應(yīng)當(dāng)忠于職守，堅持獨立、客觀、公正的原則，認(rèn)真、嚴(yán)肅、謙虛、謹(jǐn)慎地執(zhí)行稽核任務(wù)，秉公維護公司權(quán)益。第一篇：XX公司內(nèi)部稽核審計制度（精選）內(nèi)部稽核（審計）制度第一章 總 則第一條 為加強內(nèi)部稽核監(jiān)督，規(guī)范內(nèi)部稽核工作，維護企業(yè)合法權(quán)益，促進廉政建設(shè)，保證企業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，結(jié)合集團的實際情況，特制定本制度。二級公司應(yīng)結(jié)合本公司的實際情況設(shè)立稽核部（審計部），稽核人員行政上隸屬二級公司，業(yè)務(wù)主要受集團稽核監(jiān)察部領(lǐng)導(dǎo)，向二級公司董事會、集團稽核監(jiān)察部負(fù)責(zé)并報告工作。（五）基建工程項目的審批、招標(biāo)、和預(yù)算、決算情況；（六）各類經(jīng)濟合同、協(xié)議的合法性和履行情況；（七）資產(chǎn)經(jīng)營、管理情況，負(fù)債及或有負(fù)債情況，股東權(quán)益的安全性、完整性；（八）離任審計；（九）輪休稽核；（十）集團董事會交辦的其他稽核事項； 第十一條 以制止。第十八條 監(jiān)督被稽核單位執(zhí)行經(jīng)集團董事會或其稽核監(jiān)察委員會審議“稽核報告”的有關(guān)決議、決定，及其確認(rèn)或同意“稽核報告”提出的有關(guān)處理意見和整改措施。如自身稽核力量不足，可與有關(guān)部門協(xié)商，聯(lián)合組織稽核力量。第二十七條 稽核小組應(yīng)在實施必要的稽核程序后，以稽核證據(jù)為基礎(chǔ)，形成稽核