xx公司內部稽核審計制度精選-wenkub

　

【正文】 意見，出具稽核報告。（二）稽核組長以及其他稽核人員的名單。如自身稽核力量不足，可與有關部門協商，聯合組織稽核力量。第二十一條 稽核采用就地稽核和報送稽核。第十八條 監督被稽核單位執行經集團董事會或其稽核監察委員會審議“稽核報告”的有關決議、決定，及其確認或同意“稽核報告”提出的有關處理意見和整改措施。第十五條 進行后續稽核，對被稽核單位落實“稽核報告”提出的建議、措施和董事會指示的情況進行跟進檢查、監督。（五）基建工程項目的審批、招標、和預算、決算情況；（六）各類經濟合同、協議的合法性和履行情況；（七）資產經營、管理情況，負債及或有負債情況，股東權益的安全性、完整性；（八）離任審計；（九）輪休稽核；（十）集團董事會交辦的其他稽核事項； 第十一條 以制止。第九條 稽核人員辦理稽核事項，若與被稽核單位或個人有利害關系，應主動回避。二級公司應結合本公司的實際情況設立稽核部（審計部），稽核人員行政上隸屬二級公司，業務主要受集團稽核監察部領導，向二級公司董事會、集團稽核監察部負責并報告工作。本制度所稱“集團”是指廣東控股有限公司；“附屬公司”是指集團持股超過50%或控制其董事會的公司；“二級公司”是指由集團控股的二級公司。第一篇：XX公司內部稽核審計制度（精選）內部稽核（審計）制度第一章 總 則第一條 為加強內部稽核監督，規范內部稽核工作，維護企業合法權益，促進廉政建設，保證企業健康發展，根據有關審計準則，結合集團的實際情況，特制定本制度。第二章 稽核機構和人員第四條 集團設立稽核監察部。第六條 稽核人員應當忠于職守，堅持獨立、客觀、公正的原則，認真、嚴肅、謙虛、謹慎地執行稽核任務，秉公維護公司權益。被稽核單位或個人也有權申請稽核人員回避。第十二條 對嚴重違反有關法律、法規和集團規章制度的行為，對違反有關法律、法規和集團規章制度的行為，予造成嚴重浪費、損失的單位和個人，提出追究責任的建議。第四章第十六條稽核部門權限集團稽核監察部有以下權限：（一）核查被稽核單位的會計憑證、帳冊、報表、各類單證、契證、經濟合同（協議）、董事會決議、辦公會議決議、工作總結等資料；（二）要求提供年度財務計劃或預算，基建工程的審批文件、預算和決算，項目投資的可行性分析、審批文件及有關資料；（三）檢查庫存現金、有價證券及其他實物財產的保管、使用情況；（四）檢查空白業務單證如保險單、銷售發票等保管和使用情況；（五）向與稽核事項有關的人員（包括董事會成員）進行調查、取證。第五章第十九條 第二十條稽核方式稽核可采用預告稽核或突擊稽核。除后續稽核可被實際情況采用報送稽核方式外，其他稽核工作一般采用就地稽核。稽核小組負責人應由稽核部門人員承擔。（三）要求被稽核單位提供資料和清單及其他有關要求。第二十八條 “稽核報告”應實事求是地闡述被稽核單位的基本情況、主要債權債務情況、投資項目情況，客觀、公正地評價其經營情況和財務狀況，指出被稽核單位存在的問題，提出相應的建議、措施。第三十一條 稽核事項終結，稽核人員應及時將稽核工作底稿及有關資料連同稽核報告分類整理、歸檔、形成稽核檔案。第三十四條 稽核人員掌握的與稽核事項有關的資料（包括資料的原件、復印件和儲存資料的電腦磁盤等）應在稽核事項終結后全部交給稽核監察部專人存檔、保管。第三十六條 集團稽核監察部負責對集團有關部門、辦事處和二、三級公司主要負責人進行離任審計。（七）審查財務收支活動的合法性、合規性；（八）其他重要審計的事項；第三十九條 離任人應在接到離任通知后20個工作日內，向上一級公司稽核監察部和接任人或接管人提交述職報告。特殊情況的，經稽核監察部總監同意可適當延長審計時間。第八章重要崗位輪休稽核第四十四條 集團實行重要崗位強制輪休制度，由稽核監察部門實施稽核。第四十八條 當年已經進行例行稽核或離任審計的，輪休時可不做稽核。其它重要崗位輪休稽核內容包括；（一）審核任職期間執行有關法律、法規、集團各項規章制度的情況；（二）評價任職期間各項內部控制制度的建立、健全和執行情況；（三）評價任職期間對有關計劃、預算、任務和其他經濟指標的完成情況；（四）審查任職期間各項財務收支活動的合法性、合規性；（五）審查任職期間有無利用職權違規獲取收入和利益。（一）違法違規經營，違反集團各項規章制度、禁令；（二）不如實、全面提供資料，弄虛作假，涂改或毀滅憑證、賬簿和有關文件；（三）拒絕提供會計憑證、賬冊、報表、業務單據及其他有關文件；（四）抵觸、阻撓稽核人員行使職權，拒絕、破壞監督檢查；（五）拒不執行稽核報告提出處理意見和整改措施，給公司帶來經濟損失或產生不良影響；（六）打擊報告稽核人員或提供線索者。第五十四條 本制度自頒布之日起開始施行。第四條 稽核人員除依照規定審核各單位所送憑證賬表外，還應分赴各單位實地稽查，每年稽查次數視實際需要而定。第八條 稽核事務涉及其他部門時，應會同各有關部門辦理，且應做會同報告。第十一條 稽核人員于稽核事務完妥后，應據實繕寫檢查報告書呈核。應加蓋的戳記編號等手續是否完備，有關人員的簽章是否齊全。傳票的調閱及拆閱是否依照規定手續辦理?，F金收付日記賬收付總額，是否與庫存表當日收付金額相符。舊賬簿內未用空白賬頁，有無加劃線或加蓋“空白作廢”戳記注銷。支票簽發數額與銀行存款賬卡是否相符，空白未使用支票是否齊全，作廢部分有無辦理注銷。匯出匯款寄回的收據，是否妥善保存，有無匯出多日尚未解訖的匯款。檢查庫存除查點數目核對賬簿外，還應注意其處理方法及放置區域是否妥善，幣券種類是否分清。第十五條 報表檢查時，應注意下列事項：各種報表是否按規定期限及份數編送，有無遺漏。報表保存方法及放置地點是否妥善。本息票帶的息票有無到期，是否齊全，是否與賬冊相符。各單位的費用，是否在預算范圍內，或經核準的范圍內一支，是否有浪費或業務上不需要的開支，各項費用的列支是否照章辦理。儲藏物品的質量、規格是否與購案相符。第二十一條 檢查交通運輸及設備登記卡及附項設備登記卡時，應注意下列事項：各種登記卡的設置登記及排列，是否依照規定隨到隨辦。檢查人員如認為必要時，應依據登記卡或財務登記的有關賬簿，實地盤點或抽查盤點，相互核對。各單位辦事人員對本身所擔任的職務是否勝任，有無能力優異、表現特優者，或辦事頹廢、品性不佳、染有不良嗜好者。第二章目的第二條內部審計是按照公司董事會的指示，確保國家有關財經政策、法規制度、財經紀律以及公司各部門及下屬子公司制訂的各項規章制度在公司及下屬子公司得到正確的執行，對公司及下屬子公司的財務收支及其經營管理過程中的真實性、合法性和效益性進行的系統審計和監督，目的是加強公司及下屬子公司內部管理和控制，挖掘內部潛力，強化公司內部管理，為提高公司經濟效益服務。公司及下屬子公司制訂的經營責任制度、目標責任書及合同。對被審單位財務收支的合法性、真實性進行監督檢查。包括：管理審計：對被審單位管理活動的效率性進行審計；效益審計：在財務收支審計基礎上，對其經濟活動的效益性、合理性進行審計。審計中心在公司授權下，享有以下主要權限：根據需要召開公司及下屬子