集團營銷系統管理制度匯總-文庫吧在線文庫

　　

【正文】 為使費用報銷更貼近市場，提高營銷系統總部的工作積極性，加快市場反應速度，營銷財務部制定新的總部（包括冰箱營銷本部、空調營銷營銷本部、整合傳播部、營銷財務部、市場研究部、顧客服務部、營銷行政人事部、物流部）費用報銷制度如下：11 / 339一、通訊費用（手機費）報銷標準營銷系統總部人員可按以下標準限額報銷：集團營銷副總裁：3000 元/月。科級以上干部在出差報銷時不再報銷通訊費。出差補助報銷標準： ? 省內：市內交通補助 20 元/天（免票） ，伙食補貼 20 元/天（免票） 。營銷財務部將不定期對所報銷的費用進行抽查審計，一經發現違反本規定的，將對相關責任人視情節予以經濟處罰、報請通報、開除等。副部長級以下人員借款 1 萬元以上的, 由借款當月起, 會計期超過 2 個月, 單據還未返納的，則平均分期扣罰該員工工資，直至當年 12 月 26 日仍未返納完的, 則按應返納全額扣罰該員工當月工資。 營銷系統各部門對外進行銷售、勞動人事、采購、廣告、租賃等業務活動，除涉及金額小，可以即時清結的情況外，都應當以書面形式簽訂合同。14 / 339 合同的相關文件是指與合同有關聯的各類法律文書，包括合同附件、各種確認書、對帳函、變更合同的文書等，這些法律文書與合同具有相同的法律效力，或對合同的效力作出補充或修正。二、財務人員管理1. 分公司財務人員由營銷財務部負責招聘、任命、培訓、考核及解聘；分公司財務主管負責領導分公司財務組織開展工作，會計和出納受財務主管領導和考核；2. 分公司財務主管需定期或臨時向營銷財務部匯報工作、反映情況；3. 分公司財務人員薪酬和考核按照分公司薪酬考核方案執行。? 對違反財務制度的人員，有權進行 200 元人民幣以下的扣罰，但需就處罰情況需報營銷財務部備案即可。? 認真審核所有報銷單據和付款單據，確保付款準確無誤；同時認真做好現金和銀行日記帳，確保資金收付帳目清晰。6. 以分公司經理個人名義開設的分公司備用金存折統一由會計負責保管，并由會計登記該存折的所有收支臺帳，存折的支取和存入由出納負責；財務主管需定期檢查督備用金帳戶收支情況。上述印章全部由分公司財務妥善按照規定保管和使用，上述印章不得借于其他人員攜帶外用，如因特殊情況確信帶出外用的，報經分公司財務主管同意后，由財務主管親自或指定財務人員帶出使用。三、備用金管理19 / 3391. 分公司所有人員備用金在當地分公司借取（在總部仍借有備用金的人員應盡快還清備用金借款，轉在分公司借取備用金） ；分公司人員在離職之前必須歸還其借取的備用金；分公司經理對分公司備用金借取進行控制，并對其后果進行負責；如分公司人員未還清備用金而擅自離職造成公司損失的，按損失部分扣罰分公司工資總額或獎金。六、費用支付管理1. 分公司相關經營管理費用應從分公司費用專用帳戶直接支付，具體包括房租、水電、郵電、物業管理費、倉租、裝卸費用、二次配送費用及其他費用；分公司全部人員的差旅費、業務費及零星費用在分公司當地報銷。21 / 339與中轉倉對帳? 分公司財務每月應核對收發存帳與倉庫帳，有差異的應及時調整。3. 分公司固定資產及辦公設備由專人臺帳登記，每年盤點 1 次，由財務主管或會計監盤，并編制填寫盤點表。十一、運作監督和違規責任1. 營銷財務部財務支持科具體負責分公司日常運作監督和分公司財務審計，分公司財務審計一年不少于兩次。3. 客戶服務員打印出相應的銷貨出庫單交出納復核后由出納加蓋分公司發票專用章；分公司出納再憑銷貨出庫單開出銷售發票給客戶。2. 分公司客戶服務員根據客戶要貨計劃編制并審核銷售定單（電腦會將提貨額控制在信用額度之內） ，并依次編制銷貨出庫單。2. 客戶將銀行匯票、銀行承兌匯票或現金交分公司出納，出納收款之后，編制并審25 / 339核收款單，增加客戶帳上余額。 分公司財務具體負責客戶信用額度控制、日常貨款監控及追收、信用情況跟蹤及反饋等事宜。 臨時信用額度a、 臨時信用額度是指臨時提貨所需并于 15 天內支付欠款的額度b、 臨時信用額度主要用于因臨時需要提貨的客戶。 評價組織? 營銷財務部財務支持科領導、分公司財務主管協助。? 客戶情況發生較大異常變化的，如企業改組、法人代表或企業名稱更替、注冊資本減少、企業破產等，并立即反饋營銷財務部。? 客戶欠款逾期 120 天的，按欠款金額的 10％再扣罰業務員，當月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。? 整合傳播科科長、集團購買主管、銷售代表、零售主管：500 元/月。? 零售主管、銷售代表：家在廣東的 2 次/年，其他 1 次/年。? 北京、上海分公司，120 元/天，按實際出差天數報銷。六、 出差補助標準 出差定義分公司人員出差是指分公司人員離開日常辦公或業務地前往其他縣、市為公司辦事。分公司除銷售人員以外的常駐人員市內出差補助標準為 20/元。九、違規責任? 分公司財務主管必須嚴格審核和審批差旅費報銷，對于在報銷過程中發現的侵害公司利益情況應視情節嚴重情況對相關責任人進行通報、經濟扣罰或報請營銷財務部處理。客戶打款統一貸記“應收帳款” ；開票銷售統一借記“應收帳款” 。中轉倉及售后倉產成品（包括沉淀箱及周轉機）進出倉需分產品型號入會計帳，月末分公司會計核對會計帳與倉庫提供的產成品收、發、存明細表一致才能結帳。? “外部往來” 二級科目專門用于核算除應收票據、應收帳款外與外單位的其他各項應收、暫付或應付、暫收款項。費用專戶：核算總部撥入分公司營運資金、費用資金及分公司日常費用開支。八、超標和特殊情況審批權限 差旅費超標是指應特殊情況造成出差人員差旅費用超過允許報銷標準，如出差人申請報銷超標部分，則必須書面申請，并按如下程序進行審批：? 超過標準部分不超過 500 元的，報分公司財務主管審批即可；分公司財務主管月底匯總報財務支持科備案。? 分公司常駐人員離開分公司駐地前往分公司各地辦事。34 / 339? 北京、上海分公司，100 元/天，按實際出差天數報銷。? 北京、上海分公司，150 元/天，每月至多報 5 天，分公司所在地住宿費不能報銷。? 會計、出納：50 元/月。如業務人員、分公司經理和客戶勾結惡意欺詐公司，并造成公司貨款損失的，除30 / 339執行上述處罰條款之外，公司對相關責任人嚴肅處理，直至移交司法機關。對于需要采用法律程序追收的應收帳款，分公司必須及時將追收資料報送至營銷財務部財務支持科法律主辦；由法律主辦審核相關資料后再決定派人或委托分公司當地事務所進行追收。 分公司財務必須確保客戶的信用控制批準金額之內，對于超額度的提貨要求必須予以阻止；并應于每月財務報告中反應各信用客戶情況。b、 信用額度審批權限? 10 萬元以下（含 10 萬）―――營銷財務部財務支持科科長，需報部長備案。c、 對于采用票結的客戶，分公司財務、相關業務員必須確保在 5 個工作日內將銷售發票送至客戶，并要求客戶在 7 個工作日將相應貨款支付給分公司。6. 貨物發出后，物流管理部及時將發貨計劃的執行情況以“發貨計劃跟蹤表”的形式反饋至客戶服務科；客戶服務科將“發貨計劃跟蹤表”傳真至分公司。.5. 分公司物料管理員根據中轉倉記錄的客戶實際提貨數在倉存系統中錄入出庫單。 客戶提貨時必須出具貨款票據及蓋有公章的要貨證明。 發貨計劃采用“多批次、少批量”的發貨方式，加快貨源的分流速度，避免中轉倉或商業庫存的沉積。中轉倉倉管員收貨后，應填制入庫單一式兩聯，一聯倉庫保管，一聯送分公司財務入帳。與總公司對帳? 總部每月將向各省分公司發出對帳單要求分公司進行核對并確認余額；分公司應按照分公司實際收到的貨物和資金進行確認。4. 分公司客戶正常的銷售折讓、返利及激勵在分公司兌付（原則上全部要求轉貨款，在開具發票時體現，需支付現金的客戶需報請營銷財務部審批） ，具體審批和兌現程序根據日后營銷本部和營銷財務部聯合簽發的文件執行。2. 分公司有關倉租費用、裝卸費用、配送費用等費用支出需報請總部審批后方可簽訂合同實施；具體審批程序如下：? 分公司申請―――分公司財務主管審核―――物流管理部審核―――營銷財務部部長審批。財務主管按照分公司財務制度或其他規定進行審核，對于不符合規定或制度的開支，財務主管有權拒絕付款或向營銷財務部匯報情況；分公司經理為審批人，具體的審批程序如下：? 對外付款：申請人填寫用款申請單――分公司經理簽名――財務主管審核――出納付款（出納開出支票或匯單，加蓋財務主管私章，再由財務主管加蓋財務專用章） 。? 分公司不得動用收款帳戶資金。2. 分公司開立銀行帳戶需報營銷財務部審批；分公司原則上只能在一家銀行開立收款和費用兩個專用銀行帳戶；為方便客戶和業務運作，各省分公司可根據當地具體情況向營銷財務部申請在其他銀行開立收款專戶。? 對于在工作中發現的違規情況，需及時向財務主管反映。? 協調與當地稅局、工商局、銀行等外部關系，確保分公司業務正常開展。15 / 339題目： 分公司暫行財務制度第一章：財務人員管理一、 財務組織1. 分公司財務組織由財務主管、會計、出納組成；分公司財務組織的職能定位：為分公司提供優質、高效的財務支持與服務，規范和監督分公司財務運作。 合同的簽訂程序必須嚴格遵照相應的審核審批程序，經有職權的領導簽字同意后簽署，并須加蓋公司的公章。如有特殊情況需要免除扣罰或跨年度不返納的，由責任部門申請并說明原因和提供擔保人同意書，經營銷財務部部長批準并備案方可。二、審批程序：營銷系統科室人員因工出差的員工需借用備用金時, 由本人填寫 借款申請單 一式二份, 借款單據上必須注明個人廠編。四、 辦公費報銷以部門為單位按定編每月 50 元/人滾動使用，直至年度結束，超額的辦公費用原則上不予報銷，特殊情況由部門申請，經營銷財務部部長批準后可予報銷。特殊情況經本部部長（總監）批準并經營銷財務部部長同意后，才可搭乘飛機。其他各部副部長：800 元/月。 每一開支項目嚴格按審批權限和審批程序執行。? 月計劃：各部門每月 26 日報下月資金計劃至營銷財務部，營銷財務部在本月底報集團財務資源部。財務人員對未經營銷財務管理部和集團財務資源部批準的預算外開支予以支付的，將追究其經濟責任和行政責任。各級預算單位應按月分析預算執行情況，定期向本預算單位負責人和營銷財務部匯報，發現問題時應及時提請相關部門負責人采取措施予以解決。各項開支預算必須詳細列示計算依據、開支用途、預期效果等。 資金預算：即現金收支計劃，包括貨款回籠及費用開支等。若下級預算單位變更不影響本級匯總預算，本級預算單位由財務部批準下級預算的變更，否則須報上級財務部門批準。二、 預算管理職權（審核和批準）8 / 339財務管理部組織編制匯總一級預算、審核二級預算；二級預算由職能部門組織編制匯總本級預算、審核下級預算。本制度適用于營銷系統。3．經銷商退換貨 由分公司經理、中轉倉庫管理員、商業單位共同確認，經主管（副）部長審批。營銷人員工資? 營銷人員工資方案在年度預算中體現，由營銷副總裁批準。特殊情況須報請集團財務部同意，經營銷副總裁批準后才給予報銷。?營銷費用資金計劃：依據年度預算，編制月度計劃。5．在預算內，5 萬元（含 5 萬元）以下的單項費用合同由付部長以上干部審批；5萬元以上至 10 萬元以下者，由正部長（副總監） （無正部長由主持工作部長）審批；10 萬以上（含 10 萬）20 萬以下者，由總監審批；20 萬元（含 20 萬元）以上由營銷副總裁審批。2．營銷系統各部門編制部門預算（立項） ，在部門預算的基礎上編制營銷系統總預算。3．預算審批權限：—年度銷售預算（收入、支出預算）由營銷副總裁批準。預算外的一切費用由營銷財務部部長和集團財務資源部部長同意、營銷副總裁審批、財務副總裁審批、集團總裁批準才能開支。四、 支出審批權限? 費用內容： 宣傳廣告費，樣機費用，專柜、店招、訂貨會、維修費（安裝費） ，經銷商獎勵，儲運裝卸費（含倉租） 、二次配送費用，營銷人員工資，差旅費，保險費，各省辦事處及維修中心、營銷總部各項日常費用（辦公費、水電費、郵電費、物業管理費、低值易耗品、房租、設施購置費、折舊等） ，會議費，培訓費，出口銷售費用等。4．沒有采購合同的辦公設施、生活設施、低值易耗品購置的審批權限? 購置時按下列程序審批：? 固定資產購置 屬預算范圍內： 經辦部門申請 審價 正部長（總監）審批 營銷財務管理部設立臺帳 （無正部長由主管部長） 屬預算范圍外，原則上不準開支。? 月度營銷人員工資的計算與發放由各品牌總監批準。送營銷財務管理部核實，辦理相應帳務處理。營銷系統實行分級預算管理制度，在現行架構下是指以下預算單位：? 一級預算：指冰箱和空調營銷系統的預算。各預算單位在上報本級預算前，必須由本級預算單位負責人簽名確認。一級預算的變更須經營銷付總裁批準。 資本預算：即固定資產更新、改造、維修、購置計劃等。各項計劃、預算均須按月編制。各二級預算單位須按營銷財務管理部的規定于每月 5 日之前上報上月預算執行分析報告及表格。七、 附則各部門可參照本制度制訂本部門預算管理制度。 資金計劃的安排要與銷售和回籠情