風險管理工作手冊-文庫吧在線文庫

　　

【正文】 司安全生產目標，即公司年度重大傷亡事件和一般傷亡事件發生次數不超過公司安全生產的規定。超過一級承受度而未達到二級承受度為黃色預警區。當公司戰略、風險偏好或風險環境發生重大變化時，公司也將相應地對風險承受度進行調整。各部門、經營單位應結合風險承受度，權衡收益與成本，制訂具體的風險應對措施。投資風險對投資風險的管理應該與公司的各種投融資活動結合起來，在投融資業務的前臺、中臺和后臺，采取風險控制、風險轉移、風險規避、風險接受等多種措施，確保投資風險在公司可接受范圍之內。應對沒有適時退出投資風險的控制措施包括：? 加強內部控制，防范人員道德風險；? 從投資收益最大化和產業結構調整的需要出發，選擇退出的適當時機；? 在項目投資決策時考慮項目的退出時機，其基本原則是退出或轉讓能較繼續持有產生更大價值；? 在整個投資管理階段監控、跟蹤投資項目的價值，根據股權價值的趨勢確定退出的時機。? 建立健全生產安全事故緊急應對機制。在總債務一定的情況下，保持合理的債務結構，以避免短期債務過多而引起的短期流動性風險。風險戰略制定與回顧流程風險戰略制定與回顧流程描述了公司制定或調整風險戰略的基本活動和步驟（流程圖見附件3）。風險辨識公司通過問卷調查、流程風險辨識、研討會、訪談、情景分析、歷史事件數據分析等多種方法，辨識公司的風險，并對風險進行歸類匯總，形成風險列表。確定風險偏好和風險承受度風險管理辦公室基于公司的風險偏好和對目標波動范圍的承受水平，依據風險與目標之間的量化模型，對公司目標進行分解，確定重大風險的承受度，并報風險管理委員會評議。各部門、經營單位在各自職權范圍內，跟蹤和分析風險監控指標，判斷和預測各類風險度量指標的變化，分析風險的發展趨勢，形成部門風險監控信息報告（報告模板見附件5），每月或每季度報送風險管理委員會。風險管理委員會應督促各部門和經營單位的風險管理改進工作，協助其制定和執行風險應對方案。投資決策流程和投資退出流程：公司在投資決策或退出活動中，在現有參與獨立風險評估的職能部門基礎上，增加風險管理辦公室，由風險管理專職機構出具獨立的投資風險評估意見。風險管理決策機構總裁辦公會是公司全面風險管理工作的最高決策機構，主要負責根據提供的風險管理信息對各項重大風險管理相關事項進行決策和審批。法律事務部? 對公司法律風險負主導管理責任，對公司面臨的法律環境進行風險評估，包括及時了解最新法律法規，就這些法律法規對公司可能的影響進行分析和評價等，并根據公司整體風險戰略，制定風險具體應對方案，報風險管理辦公室備案；? 參與投資決策和投資退出活動，負責從合規角度對投資決策或投資退出風險進行評估和監控，提出獨立的風險評估意見；? 對公司的訴訟風險進行分析和評價，包括公司現有訴訟案件可能帶來的損失或收益分析，以及公司的經營行為可能引發的訴訟責任分析，并將分析結果及時反饋給風險管理職能機構；? 配合風險管理職能機構做好公司風險評估工作，參與跨職能部門的風險調研和研討等；? 負責對法律、訴訟等法律信息的收集、整理工作，并為公司風險管理職能機構提供必要數據，支持和協助風險管理數據庫中相關信息的更新工作； ? 對協助管理的重大風險，執行該風險主導管理部門制定的風險應對方案，并及時向主導管理部門報告相關風險信息；? 做好本職能部門的風險文化培育工作。6利率風險人民幣利率波動，導致利息支出增加或投資收益下降。14政策法規風險國家有關產業政策、行業法規、行政法規、稅收政策的不確定性直接影響公司的投資及收益，甚至影響到公司的存續。22環境風險投資企業污氣、污水排放不能達到國家環保標準，或有毒物品泄漏污染環境，導致罰款、賠償損失以及企業聲譽受損。30商譽風險公司在品牌、知識產權、其他無形資產的管理存在疏漏，導致商譽受損。38采購風險投資企業采購環節出現嚴重問題，如原材料、設備質量不合格，原材料供應不及時等，影響企業的成本和正常經營。46資產評估風險資產處置業務中，由于資產信息、評估方法、人員能力和道德問題等因素限制對待處置資產的價值評估不準確。投資決策風險? 投資決策失誤；? 投資決策效率低。結論和應對建議總結公司風險監控預警的結果，并給出公司風險管理整體調整建議。健康安全風險? 工程建設中出現安全和質量問題；? 發生安全生產事故導致設備損壞、人員傷亡、生產中斷等；? 產品質量事故導致消費者人身財產受損害。附件重大風險及典型風險事件風險名稱典型風險事件宏觀經濟風險? GDP增長放緩；? 通貨膨脹；? 失業率增加。42客戶風險重要客戶滿意度下降甚至流失，或者客戶結構出現過于單一的情況。34社會穩定風險投資企業沒有很好地處理好與職工、當地居民的關系，導致發生靜坐、游行等群體性事件。26計劃預算風險企業計劃和預算與實際脫節，限制了企業應對內外部變化的能力。18工程建設風險工程建設過程中出現工期拖延、質量問題或成本超出預算等問題，影響公司投資計劃。10災害性風險海嘯、地震、火災等災害性事件導致公司資產損失，甚至影響其正常運營。附件主要風險及定義：編號風險類別風險定義1社會政治環境風險社會、政治環境變化給公司帶來的影響2宏觀經濟風險宏觀經濟條件（GDP增長、通貨膨脹率、固定資產投資規模、失業率等）的變化和波動影響公司的投資環境，進而影響投資收益或現金流。職能部門和經營單位的風險管理職責總部戰略發展部、財務會計部、法律事務部、經營管理部、人力資源部等職能部門以及各經營單位是公司各個重大風險的具體管理機構，根據風險分類管理原則，負責主導管理現有職責權限范圍內的風險，并協助和支持其他部門和經營單位的風險管理活動。加強投資決策后評估工作，建立投資決策后評估流程，明確相應組織和職能。內部審計執行流程：公司的內部審計工作中應增加針對風險管理流程執行情況有效性評價的內容，并制定相應的實施辦法。當風險監控指標或度量指標出現異常波動或發生重大風險事件時，風險管理辦公室應及時向風險管理委員會匯報。風險監控與改進流程風險監控與改進是貫穿公司日常經營和管理活動的一項重要工作，是保證風險戰略得到貫徹執行的基本措施，是風險管理基本流程在日常監管層面的應用，主要包括對風險的監控預警和對風險管理活動的持續改進。公司層面的風險評估由風險管理委員會統一組織和開展，各部門和經營單位參加。信息收集收集各種風險信息是貫穿公司風險管理全過程、各部門和經營單位的一項重要日常工作，是風險評估和風險戰略制定的基礎。第四部分 風險管理流程風險管理基本流程由建立初始信息框架、風險評估、制定風險戰略、制定并實施風險管理解決方案、監控與改進等五個循環往復的步驟構成，如圖四所示。要有效管理現金流風險，短期應對措施和長期應對措施必須相結合。運營風險 對運營風險的管理主要在運營層面，采取風險控制、風險轉移和風險接受等策略。風險規避：具體措施包括退出某行業或某項目，如退出公司治理結構不完善的投資項目；與知名跨國企業聯合投資等。風險轉移：當戰略風險發生顯著變化，超出公司承受能力時，公司也可通過引入戰略投資者、結盟等方式，轉移部分風險；行業風險或競爭風險最終表現為市場風險。風險規避，即停止或避免引發風險的所有行動，如中止某項風險較大的投資，對不適應市場的產品進行結構調整等。各類重大風險的承受度如表一所示。對于不能和目標建立直接量化關系的風險，可按照公司管理經驗、管理要求或行業標桿企業的做法設定風險承受度。在注重防范和控制風險可能給企業造成損失的同時，還應把機會風險視為公司的特殊資源，通過積極的風險管理為公司創造價值。第二部分 風險管理總體目標和原則風險管理目標公司風險管理的總體目標是為公司持續健康發展和實現戰略目標提供合理保證。重大風險之間的關系上述11個重大風險之間存在一定的關系，如圖三所示。目前公司投資管理還受到投資企業公司治理、信息管理水平等因素的約束，監控、管理不到位的現象仍然存在。行業風險：相比產業控股集團，公司業務領域較寬，涉足的行業較多，面臨更為復雜的行業環境，特別是公司的核心業務集中在電力和煤炭兩個行業，其他業務板塊尚不能對公司利潤形成有力支撐，因此必須高度關注行業風險。作為投資控股企業，公司業務領域相對較寬，風險種類較為復雜；同時，公司正處于二次創業發展階段，隨著業務的不斷發展，資金需求量在不斷增加，公司承擔的風險水平在不斷提高。方案通過建立風險度量模型，確定企業的風險承受度和風險應對策略，是從定量指標和定性分析兩個方面，實現風險監控、風險預警、風險應對的系統管理目標。《XXX公司全面風險管理手冊》的編寫，結合風險管理咨詢成果，針對公司業務特點，吸納國際先進管理經驗，設計了具有國內領先水平的全面風險管理體系框架，為公司進一步明晰風險管理思路，開展全面風險管理工作，實現科學、健康和穩定發展提供了良好基礎和手段。全面風險管理手冊XXX公司目 錄總裁致辭 序言第一部分 公司面臨的風險公司風險列表公司重大風險重大風險之間的關系第二部分 風險管理總體目標和原則 風險管理目標風險管理原則第三部分 風險戰略風險承受度重大風險應對策略第四部分 風險管理流程風險戰略制定與回顧流程風險監控與改進流程其它流程中的風險管理活動第五部分 風險管理組織機構及職責風險管理決策機構風險管理職能機構職能部門和經營單位第六部分 附件：附件主要風險及定義附件重大風險及典型風險事件附件風險戰略制定與回顧流程圖附件風險監控與改進流程圖附件風險監控信息報告模版附件風險監控預警報告模版總裁致