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流動資金估算方法介紹(完整版)

2026-08-03 00:10上一頁面

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【正文】營業收入年金額/預收賬款周轉次數　流動資金估算方法　　⑴分項估算法　　分項詳細估算法是根據周轉額與周轉之間的，對構成流動資金的各項流動資產和流動負債分別進行估算。和橫軸的零點表示時間序列的起點，同時也是第一個計息期的起始。項目計算期末回收全部流動資金。在可行性研究中，為簡化計算，僅對存貨、現金、應收賬款這三項流動資產和應付賬款這項流動負債進行估算。對于存貨中的外購原材料和燃料，要分品種和來源，考慮運輸方式和運輸距離，以及占用流動資金的比例大小等因素確定。為簡化計算，僅考慮外購原材料、外購燃料、在產品和產成品，并分項進行計算。個別情況或者小型項目可采用擴大指標法。在可行性研究中，為簡化起見，僅對存貨、現金、應收賬款和應付賬款4項內容進行估算，計算公式為：流動資金=流動資產—流動負債流動資產=應收賬款+存貨+現金流動負債=應付賬款流動資金本年增加額=本年流動資金—上年流動資金流動資金估算的具體步驟，首先計算存貨、現金、應收賬款和應付賬款的年周轉次數，然后再分項估算占用資金額。計算公式為：應付賬款=(年外購原材料+年外購燃料)／應付賬款周轉次數根據流動資金各項估算結果，匯總編制流動資金估算表。流動資金估算三、流動資金估算（★★★）流動資金是指生產經營性項目投產后，為進行正常生產運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金一般在投產前開始籌措。資金的價值是隨時間的變化而變化的，是隨著時間的推移，按照—定的比率數增長的，資金的這種屬性就稱作資金的時間價值?，F金流量圖為了更簡單、直觀明了地反映有關項目的收入和支出，一般用一個數軸圖形來表示現金流入、現金流出與相應時間的對應關系，這一圖形就稱為現金流量圖P68(圖4—3)。垂直線的長度與現金流量的金額成正比，金額越大；相應垂直線的長度越長。　　流動負債=應付賬款+預收賬款投資估算的編制方法估算內容估算方法備注投資估算固定資產投資估算靜態投資部分估算單位生產能力估算法(點小圖查看大圖)(點小圖查看大圖)=E（1+f1P1+ f2P2+ f3P3+……）+I以擬建項目的設備費為基數主體專業系數法C=E（1+f1P1+ f2P2’+ f3P3’+……）+I以擬建項目中投資比重較大，并與生產能力直接相關的工藝設備投資為基數朗格系數法(點小圖查看大圖)國內不常見比例估算法(點小圖查看大圖)擴大指標估算法年流動資金額=年費用基數各類流動資金率 C．% D．% D．指標估算法解析：本題考查投資估算方法的精確度的比較，可以使用排除法求解。）解析：生產能力指數法是根據已建成的類似項目生產能力和投資額粗略估算擬建項目投資額的方法。動態投資部分估算漲價預

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