x公司erp系統(tǒng)總體解決方案_[全文(完整版)

　　

【正文】 意后，才能從出納處取得付款，出納定期將票據(jù)傳遞給付款會計入賬。總賬通過其自身攜帶的 FSG 系統(tǒng)和其他工具可以提供 資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，以及其他總分類報表和實際與預(yù)算相比較的報表；同時總賬提供了在線查詢功能，可以實時查詢工廠資金的使用情況。 采購 /外協(xié)處： 執(zhí)行外協(xié)業(yè)務(wù)。這樣的流程可以準(zhǔn)確的反映生產(chǎn)執(zhí)行的實際情況，減少中間件的重復(fù)的出入庫手續(xù)；外協(xié)數(shù)量的管理由采購 /外協(xié)處來跟蹤控制，并將數(shù)量指標(biāo)作為考核供應(yīng)商的一項指標(biāo)，可以對供應(yīng)商進(jìn)行完整的考核。 崗位工作： 相關(guān)部門： 審批過的雜項領(lǐng)料、入庫單流轉(zhuǎn)到物管處 物管處倉管員： 核實庫存現(xiàn)有可用量 b) 負(fù)責(zé)雜項事務(wù)處理 c) 負(fù)責(zé)記錄維護(hù)庫存信息庫和庫存事務(wù)庫 庫存盤點流程 流程分析： 該流程可在不干擾現(xiàn)行系統(tǒng)的運作下進(jìn)行動態(tài)盤點，同時可利用系統(tǒng)的 A， B， C 循環(huán)盤點功能，進(jìn)行合理的盤點計劃。 d) 機(jī)加工分廠劇料工段加工完成后，料品直接送入機(jī)加工分廠，既避免重復(fù)做帳又避免重復(fù)送料勞動。 g) 逐步利用 ORACLE 系統(tǒng)倉庫面積管理功能，對倉庫面積能力進(jìn)行核算統(tǒng)計，以合理規(guī)劃倉庫。 優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)： a)將庫存物資報廢流程合并進(jìn)入庫存雜項事務(wù)處理流程。 半成品倉庫人員根據(jù)成品品種來管理各種料品，造成相互借用情況多，增加各種工作量且易使管理混亂。 d)建立多個供貨渠道，并盡量尋找質(zhì)量更好、價格更低、供貨更及時穩(wěn)定的新的代用來源和渠道。 優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)： 由倉管員記錄入庫單 b) 由系統(tǒng)自動記錄材料采購帳、材料接收、采購不合格等信息 c) 由采購員打印并交付供應(yīng)商簽字退庫單 ,保證了帳物的核對 優(yōu)化工作： 合理定義物料的供應(yīng)，外協(xié)周期，質(zhì)量處輸入物料的檢驗周期，外協(xié)周期，系統(tǒng)會自動提示具體縮短了幾天，供應(yīng)處，外協(xié)處可針對這種特殊現(xiàn)象進(jìn)行加急處理，保證采購，外協(xié)物資的及時供給。查詢和報表打印時可采用采購員索引方式，直接考核采購員工作。 1 外協(xié)廠發(fā)出料品的庫存監(jiān)控不易 ,同時每次外協(xié)進(jìn)出都需通過倉庫 ,增加了重復(fù)勞動 . 1 現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)較多，實際只能部分執(zhí)行。 采購?fù)素洉r未有正式的退貨單據(jù)留存，易造成和供應(yīng)商對帳情況混亂。 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的設(shè)計原則 流程方面：從面向“職能”管理到面向“流程”管理，對不同部門相同“流程”的業(yè)務(wù)只按照流程管理的思路進(jìn)行描述，變復(fù)雜流程為簡化流程。表現(xiàn)在產(chǎn)品報價體系不完善、不及時，主要產(chǎn)品仍以成本計價，無法有效體現(xiàn)產(chǎn)品的技術(shù)含量；售后服務(wù)方面，出廠產(chǎn)品跟蹤信息難度大，對客戶信息的反饋與處理效率低，影響企業(yè)聲譽(yù)。 部門流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)增多引起溝通成本的增加，隨著企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，信息傳遞時間延長，企業(yè)內(nèi)耗增加。生產(chǎn)系統(tǒng)比較復(fù)雜，內(nèi)部供應(yīng)鏈緊密結(jié)合，絕大部分關(guān)鍵件以自己生產(chǎn)加工為主，產(chǎn)品技術(shù)復(fù)雜。重點描述了 X 公司的財務(wù)方面、生產(chǎn)方面和分銷方面的業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)組織。客戶、競爭和變化已經(jīng)成為這個時代的主要特征。 問題分析 X公司目前的管理基礎(chǔ)較好。例如，銷售部門對客戶定單生產(chǎn)進(jìn)度的把握比較困難，無法進(jìn)行產(chǎn)銷協(xié)調(diào)；生產(chǎn)部門無法準(zhǔn)確獲得采購部門定單的執(zhí)行信息，影響排產(chǎn)；采購部門無法及時掌握全部產(chǎn)品配套件的缺件信息；諸如路線單之類的抄寫工作量大等。并從整體流程全局最優(yōu)（而不是局部最優(yōu)）的目標(biāo)，設(shè)計和優(yōu)化流程中的各項活動； 要求業(yè)務(wù)流程之間盡量實現(xiàn)單點接觸，這不僅有利于流程通暢、責(zé)任明確，而且有利于提高內(nèi)、外部顧客的滿意度； 在手工管理方式下，由于受到人的管理能力局限性約束，一般必須采用授權(quán)分工管理，授權(quán)分工管理必然會在一定程度上導(dǎo)致決策分散化，影響決策的有效性。 沒有建立采購，外協(xié)信息的反饋渠道，生產(chǎn)計劃部門無法及時獲得采購，外協(xié)部門的采購單下單時間、單據(jù)執(zhí)行狀態(tài)、物料到貨信息等信 息，物料不能全部保證及時供應(yīng)，對生產(chǎn)排產(chǎn)造成影響。 對于供應(yīng)商的價格管理基本根據(jù)采購合同實行，不考慮價格歷史變動問題。 崗位工作： 供應(yīng)處： a) 負(fù)責(zé)采購訂單確認(rèn)流程和供方評 估認(rèn)證流程的執(zhí)行 負(fù)責(zé)維護(hù)請購單信息庫、采購訂單信息庫、供方名錄、供方歷史評估信息等 物管處： a) 負(fù)責(zé)采購到貨接收入庫流程的執(zhí)行 負(fù)責(zé)庫存事務(wù)信息庫、到貨檢驗記錄信息庫、到貨接收信息庫等的維護(hù) 財務(wù)部： a) 負(fù)責(zé)采購付款流程的執(zhí)行 應(yīng)付賬信息的記錄維護(hù) 采購業(yè)務(wù)流程 流程分析： 采購訂單確認(rèn)流程相當(dāng)與手工已有的采購計劃、采購申請和價格流程，該流程從原有 19 個環(huán)節(jié)優(yōu)化到現(xiàn)有 13 個環(huán)節(jié)，系統(tǒng)將自動根據(jù)庫存和銷售計劃情況生成采購計劃，只要在用料結(jié)構(gòu) BOM中有的物料，運行 MRP后，系統(tǒng)會給出每個物料的需要時間、建議提前采購、外協(xié)的開始時間等信息。 引入價格容限的管理。 b)由采購員根據(jù)退貨單辦理退貨，并交付供應(yīng)商簽字確認(rèn) ,保證了帳物的核對 崗位工作： 物管處庫管員： 負(fù)責(zé)記錄退換貨入庫處理 負(fù)責(zé)建立維護(hù)庫存信息庫、庫存事務(wù)庫、不合格品檢驗記錄等 供應(yīng)處采購員： 打印并交付供應(yīng)商簽字退庫單 財務(wù)部： 采購?fù)素涁攧?wù)處理 供方認(rèn)證流程 流程分析： 供方認(rèn)證流程是根據(jù)采購選點和供應(yīng)商評定流程優(yōu) 化而來，該流程從原有 25 個環(huán)節(jié)優(yōu)化到現(xiàn)有 10 個環(huán)節(jié)： 優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)： a)樣品試用過程采用加工單自動跟蹤 b)小批試用過程采用加工單自動跟蹤 c)由系統(tǒng)自動記錄供方定期考核信息 優(yōu)化工作： a)加強(qiáng)采購和外協(xié)業(yè)務(wù)人員在供應(yīng)商選擇、比價控制方面的考核，并可根據(jù)具體工作效益成果制訂獎懲制度，以使采購工作進(jìn)入經(jīng)濟(jì)規(guī)范的良性軌道上來。沒有進(jìn)行批號跟蹤與控制，難保證庫存商品的先進(jìn)先出，任何環(huán)節(jié)上出了問題，沒法向上反溯原因，且容易造成物品的過期報廢。 盤點工作量和難度大，因而盤點工作一般只能季度和半年度進(jìn)行 ,目前盤點工作未有超差容限的管理 1沒有建立合理的庫存策略，管理手段簡單、原始，倉庫管理人員只負(fù)責(zé)物料的接收，保管和分揀出庫，沒有能力對物料提出需求來有效地控制庫存水平，因而無法有效控制庫存數(shù)量，保證合理庫存水平 INV 1 庫存總流程 流程分析： 目前本公司倉庫較多，經(jīng) 過整理后存在五項基本業(yè)務(wù)，將針對每一流程具體描述各優(yōu)化方案。 d) 在保證大件的序列號管理上，逐步增加序號和批號管理料品的種類。 優(yōu) 化工作： a) 增加半成品料號，首先在標(biāo)識上做到一物一號。 b) 檢驗處可輸入詳細(xì)的物料報廢原因，通過報表可方便地統(tǒng)計出物料的報廢率及物料的報廢原因，并加以分析，以 加強(qiáng)對廢料的控制。在這種情況下，投料和配 套的生產(chǎn)往往不是當(dāng)前最需要的產(chǎn)品，由此造成了生產(chǎn)資源的浪費，加大了資金占用； 不能有效準(zhǔn)確的知道零件的配套到位情況。 工作中心工作人員： 按派工單進(jìn)行生產(chǎn)技術(shù)準(zhǔn)備； 將領(lǐng)料單交分廠輔助工組織領(lǐng)料或交倉庫備料； 按技術(shù)要求進(jìn)行生產(chǎn)，并適時將生產(chǎn)進(jìn)度反饋給生產(chǎn)計劃員。 信息集成 財務(wù)總體流程力求 Oracle系統(tǒng)財務(wù)的內(nèi)部集成和財務(wù)與業(yè)務(wù)的集成；財務(wù)的各子系統(tǒng)：應(yīng)付、應(yīng)收、固定資產(chǎn)和業(yè)務(wù)中的庫存、在制、采購，在各自模塊做完自己的業(yè)務(wù)，同時將有關(guān)原始單據(jù)傳遞到總賬。流程要求對該發(fā)票進(jìn)行審批。 流程要求在我們在已經(jīng)支付了預(yù)付款的情況下，要優(yōu)先使用預(yù)付款來支付發(fā)票。 銷售預(yù)收款流程 流程分析 銷售款預(yù)收款流程與收款流程基本相同，同樣要求收款人員及時記賬并核對合同，但要求收款會計在開出發(fā)票后及時將預(yù)收款與發(fā)票相核銷。當(dāng)前手工處理的情況下，不可能隨著采購件計劃 價的更改而對大量的自制件計劃價進(jìn)行相應(yīng)的更改，從而造成了現(xiàn)在的計劃價不能合理的反映成本； 本流程要求財務(wù)定期對成本結(jié)合財務(wù)分析和總賬中的原始財務(wù)數(shù)據(jù)，分析本公司某時間段的成本花費情況和發(fā)展趨勢，進(jìn)行采取相應(yīng)對策； 本流程通過將信息系統(tǒng)引入成本核算流程，可以使成本核算的顆粒度更細(xì)，使核算的時間間隔更短，實現(xiàn)了計劃價的方面制訂，使成本核算更趨準(zhǔn)確，并為適時分析成本情況提供了依據(jù)； 固定資產(chǎn)核算流程 現(xiàn)有流程分析 現(xiàn)在本公司沒有規(guī)范的固定資產(chǎn)臺帳，對資產(chǎn)的管理水平不高； 現(xiàn)在本公 司對固定資產(chǎn)的管理只是劃分為幾個大類別，管理不細(xì)； 手工對固定資產(chǎn)的管理造成無法記錄該資產(chǎn)的詳細(xì)資料，無法提供準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)，無法對資產(chǎn)的所在位置及移動情況進(jìn)行詳細(xì)跟蹤。銀行出納還應(yīng)該對銀行對賬單進(jìn)行處理，進(jìn)行必要的核對和調(diào)整，同時進(jìn)行簡單的資金預(yù)測，并將資料提供給有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。三包之外的服務(wù)業(yè)務(wù)是企業(yè)的一項重要的管理業(yè)務(wù)，它對企業(yè)的作用主要體現(xiàn)在如下幾個方面： 現(xiàn)代企業(yè)的競爭除了產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品價格的競爭之外，產(chǎn)品的服務(wù)水平也成為了一項重要的競爭手段，服務(wù)的競爭不僅表現(xiàn)在三包期內(nèi)的服務(wù)競爭，也表現(xiàn)在三包期外的服務(wù)質(zhì)量的競爭；良好、完善和終身的服務(wù)跟蹤，可以有效改善企業(yè)與客戶的關(guān)系； 三包之外的服務(wù)業(yè)務(wù)已經(jīng)成為很多企業(yè)的一項重要的利潤來源。 從分析中可以看出業(yè)務(wù)效率較低，大量的工作被浪費在物管處、仲裁庫之間的單據(jù)傳遞過程中，同時還不利于供應(yīng)商的應(yīng)付帳款的管理，可能會造成資產(chǎn)流失現(xiàn)象。 在 X公司的業(yè)務(wù)流程優(yōu)化項目階段， A公司的主要職責(zé)是提供實施業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的方法論和指導(dǎo)，幫助企業(yè)理清思路，傳授工作方法，進(jìn)行知識轉(zhuǎn)移，與企業(yè)一起進(jìn)行業(yè)務(wù)流程分析和優(yōu)化設(shè)計。 ?????????????????????????????????????????? ???????? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ????????????????????????????????? ??????? ???????????????????????? ??????????????????????????????? ?????????????? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ??????? ??。企業(yè)方是業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的實施主體，目標(biāo)流程是持續(xù)改善的動態(tài)過程，許多工作，諸如崗位調(diào)整、管理制度的修訂、持續(xù)改進(jìn)方案等工作還需要以企業(yè)方的企業(yè)綜合管理部門為主進(jìn)行。 檢驗處作為一個獨立單位，它對自己的檢驗結(jié)果和提出的處置意見負(fù)責(zé)；責(zé)任單位對不合格品處置流程負(fù)責(zé)。 流程分析： 三包之外的服務(wù)流程與三包期內(nèi)的服務(wù)流程相比增加了服務(wù)報價和服務(wù)報價審核的工作內(nèi)容。財務(wù)系統(tǒng)提供了隨時比較預(yù)算與實際發(fā)生的功能。該流程建議對固定資產(chǎn)和在建工程進(jìn)行統(tǒng)一管理，并通過系統(tǒng)使建工程與應(yīng)付的發(fā)票進(jìn)行集成，嚴(yán)格管理在建工程 。 成本核算流程 現(xiàn)有流程分析 現(xiàn)有成本核算流程雖然采 用了逐步結(jié)轉(zhuǎn)的方法，但是由于手工操作，不能對零部件也考慮制造費用，所以造成只能對零部件考慮材料費的情況，不能盡量反映其實際成本； 現(xiàn)有成本核算流程不能及時更新自制件的標(biāo)準(zhǔn)成本； 現(xiàn)有成本核算流程不能處理由于標(biāo)準(zhǔn)成本更新造成的在制品成本變動； 現(xiàn)有成本核算流程不能對工人的甚至是總體的生產(chǎn)效率進(jìn)行分析； 現(xiàn)有成本核算流程不能對每臺機(jī)器的使用率進(jìn)行分析； 流程分析 實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)的一體化，以便及時了解當(dāng)前工廠生產(chǎn)的成本狀況，及時調(diào)整，從而真正實現(xiàn)了對成本的控制；制造部有關(guān)人員根據(jù)生產(chǎn)流程，在系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的領(lǐng)料 、計工時、移動工序和完工入庫等操作，數(shù)據(jù)庫和信息系統(tǒng)將可以詳細(xì)記錄每步操作和相關(guān)的財務(wù)信息。 流程分析 原有手工銷售收款流程，增殖稅發(fā)票與機(jī)動車發(fā)票分別由財務(wù)和銷售部門開，財務(wù)收款人員不能及時詳細(xì)了解收款所針對的發(fā)票和合同中所規(guī)定的付款項目，造成工廠不能統(tǒng)一管理銷售信息，造成收款與收款的憑據(jù)之間相脫節(jié)，也不能夠反映客戶每筆欠款的時間和帳齡，以實現(xiàn)有針對性的催款。 對于付款，請款人員經(jīng)過本部領(lǐng)導(dǎo)同意后，付款會計再次對該人員要付的發(fā)票和采購活動進(jìn)行核對 ，無誤后同意付款，如有例外信息付款會計有權(quán)暫停付款，同時將信息反饋給請款人員和財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。 報表報告 總賬系統(tǒng)最終集成了本公司所有的財務(wù)數(shù)據(jù)：實際發(fā)生額、預(yù)算情況。 財務(wù)部成本核算會計： 依據(jù)生產(chǎn)進(jìn)度核算生產(chǎn)成本。造成這種現(xiàn)象的原因主要是市場需求的不確定，生產(chǎn)部門為了滿足市場需求的需要，只有通過擴(kuò)大庫存來滿足生