典當行業管理辦法國家行業法規(完整版)

　　

【正文】 全國性自律組織，經國務院民政部門核準登記后成立，接受國務院商務、公安等部門的業務指導。 第四十九條 省級商務主管部門應當按季度向商務部報送本地典當行經營情況。 典當行年度財務會計報告須經會計師事務所或者其他法定機構審查驗證。 （三）典當行對其股東的典當余額不得超過該股東入股金額，且典當條件不得優于普通當戶。 （三）對國家限制流通的絕當物，應當根據有關法律、法規，報有關管理部 門批準后處理或者交售指定單位。 質押當物在典當期內或者續當期內發生遺失或者損毀的，典當行應當按照估價金額進行賠償。 當期不足 5 日的，按 5 日收取有關費用。 房地產的當金數額經協商不能達成一致的，雙方可以委托有資質的房地產價格評估機構進行評估，估價金額可以作為確定當金數額的參考。未辦理掛失手續或者掛失前被他人贖當，典當行無過錯的，典當行不負賠償責任。 第二十八條 典當行不得有下列行為： （一）從商業銀行以外的單位和個人借款； （二）與其他典當行拆借或者變相拆借資金； （三）超過規定限額從商業銀行貸款； （四）對外投資。 第二十二條 典當行解散應當提前 3 個月向省級商務主管部門提出申請，經批準后，應當停止除贖當和處理絕當物品以外的其他業務，并依法成立清算組 ，進行清算。 申請人領取《典當經營許可證》后，依照本辦法第十七條的有關規定申請換發《特種行業許可證》和營業執照。 設區的市（地）級人民政府公安機關直接 受理的申請，應當在 20 日內審核批準完畢。 典當行各分支機構營運資金總額不得超過典當行注冊資本的 50%。 第八條 典當行注冊資本最低限額為 300 萬元；從事房地產抵押典當業務的，注冊資本最低限額為 500 萬元；從事財產權利質押典當業務的，注冊資本最低限額為 1000 萬元。 第三條 本辦法所稱典當，是指當戶將其動產、財產權利作為當物質押或者將其房地產作為當物抵押給典當行，交付一定比例費用，取得當金，并在約定期限內支付當金利息、償還當金、贖回當物的行為。 本辦法所稱典當行，是指依照本辦法設立的專門從事典當活動的企業法人，其組織形式與組織機構適用《中華人民共和國公司法》的有關規定。 典當行的注冊資本最低限額應當為股東實繳的貨幣資本，不包括以實物、工業產權、非專利技術、土地使用權作價出資的資本。 第十四條 典當行申請設立分支機構，應當向擬設分支機構所在地設區的市（地）級商務主管部門提交下列材料： （一）設立分支機構的申請報告（應當載明擬設立分支機構的名稱、住所、負責人、營運資金數額等）、可行性研究報告、董事會（股東會）決議； （二）具有法定資格的會計師事務所出具的該典當行最近兩年 的財務會計報告； （三）檔案所在地人事部門出具的擬任分支機構負責人的簡歷； （四）符合要求的營業場所的所有權或者使用權的有效證明文件； （五）省級商務主管部門及所在地縣級人民政府公安機關出具的最近兩年無違法違規經營記錄的證明。經批準的，頒發《特種行業許可證》。 第十九條 典當行增加注冊資本應當符合下列條件： （一）與開業時間或者前一次增資相隔的時間在一年以上 。 第二十三條 典當行清算結束后，清算組應當將清算報告報省級商務主管部門確認，由省級商務主管部門收回《典當經營許可證》，并在 5 日內通報同級人民政府公安機關。 第二十九條 典當行收當國家統收、專營、專賣物品，須經有關部門批準。 第六章 經營規則 第三十四條 典當行不得委托其他單位和個人代辦典當業務 ,不得向其他組織、機構和經營場所派駐業務人員從事典當業務。 典當期限由雙方約定，最長不得超過 6 個月。 第三十九條 典當期內或典當期限屆滿后 5 日內，經雙方同意可以續當，續當一次的期限最長為 6 個月。遇有不可抗力導致質押當物損毀的，典當行不承擔賠償責任。 （四）典當行在營業場所以外設立絕當物品銷售點應當報省級商務主管部門備案，并自覺接受當地商務主管部門監督檢查。 （四）典當行凈資產低于注冊資本的 90%時，各股東應當按比例補足或者申請減少注冊資本，但減少后的注冊資本不得違反本辦法關于典當行注冊資本最低限額的規定。 第七章 監督管理 第四十六條 商務部對典當業實行歸口管理，履行以下監督管理職責： （一）制定有關規章、政策； （二）負責典當行市場準入和退出管理； （三）負責典當行日常業務監管； （四 ）對典當行業自律組織進行業務指導。具體要求和報表格式 由商務部另行規定。 地方性典當行業協會是本地典當行業的 自律性組織，經當地民政部門核準登記后成立，接受所在地商務、公安等部門的業務指導。 第六十條 典當行違反本辦法第二十八條第（一）、（二）、（三）項或者第四十四條第（一）、（二）、（五）項規定的，由省級商務主管部門責令改正，并處 5000 元以上 3 萬元以下罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。 第六十六條 典當行違反本辦法第五十二條規定的，由縣級以上人民政府公安機關責令改正，并處 20xx 元以上 1 萬元以下罰款；造成嚴重后果或者屢教不改的，處 5000 元以上 3 萬元以下罰款。 第七十二條 本辦法由商務部、公安部負責解釋。 五、要按照《典當行管理辦法》規定的標準和方式，收取利息和綜合費。 中國典當行業協會 《企業財務通則》 第一章 總 則 第一條為了加強企業財務管理，規范企業財務行為，保護企業及其相關方的合法權益，推進現代企業制度建設，根據有關法律、行政法規的規定，制定本通則。 （二）制定促進企業改革發展的財政財務政策，建立健全支持企業發展的財政資金管理制度。企業財務處理與稅收法律、行政法規規定不一致的，納稅時應當依法進行調整。對投資者、經營者個人與企業利益有沖突的財務決策事項，相關投資者、經營者應當回避。 投資者應當通過股東（大）會、董事會或者其他形式的內部機構履行財務管理職責，可以通過企業章程、內部制度、合同約定等方式將部分財務管理職責授予經營者。其中，特定債權是指企業依法發行的可轉換債券、符合有關規定轉作股權的債權等。企業依法回購股份，應當符合有關條件和財務處理辦法，并經投資者決議。 （二）屬于投資補助的，增加資本公積或者實收資本。 第四章 資產營運 第二十二條企業應當根據風險與收益均衡等原則和經營需要，確定合理的資產結構，并實施資產結構動態管理。 企業選擇供貨商以及實施大宗采購，可以采取招標等方式進行。 企業對外投資應當簽訂書面合同，明確企業投資權益，實施財務監管。 第三十一條企業從事代理業務，應當嚴格履行合同，實行代理業務與自營業務分賬管理，不得挪用客戶資金、互相轉嫁經營風險。 第三十四條企業以出售、抵押、置換、報廢等方式處理資產時，應當按照國家有關規定和企業內部財務管理制度規定的權限和程序進行。 第三十九條企業依法實施安全生產、清潔生產、污染治理、地質災害防治、生態恢復和環境保護等所需經費，按照國家有關標準列入相關資產成本或者當期費用。 已參加基本醫療、基本養老保險的企業，具有持續盈利能力和支付能力的，可以為職工建立補充醫療保險和補充養老保險，所需費用按照省級以上人民政府規定的比例從成本（費用）中提取。 （二）購買商業保險、證券、股權、收藏品等支出。在履行交割時，對尚未收款部分的股權投資，應當按照合同的約定結算，取得受讓方提供的有效擔保。任意公積金提取比例由投資者決議。 （二）沒有取得企業股權的，在相關業務實現的利潤限額和分配標準內，從當期費用中列支。對不能分割的整體資產，在評估機構評估價值的基礎上，經分立各方協商，由擁有整體資產的一方給予他方適當經濟補償。 第五十七條企業進行重組時，對已占用的國有劃撥土地應當按照有關規定進行評估，履行相關手續，并區別以下情況處理： （一）繼續采取劃撥方式的，可以不納入企業資產管理，但企業應當明確劃撥土地使用權權益，并按規定用途使用，設立備查賬簿登記。清算財產變賣底價，參照資產評估結果確定。 第六十三條企業應當建立財 務預警機制，自行確定財務危機警戒標準，重點監測經營性凈現金流量與到期債務、企業資產與負債的適配性，及時溝通企業有關財務危機預警的信息，提出解決財務危機的措施和方案。 （三）年度財務會計報告審計情況。 第七十一條企業應當建立、健全內部財務監督制度。 （四）違反本通則第五十七條規定處理國有資源的。 第十章 附 則 第七十七條實行企業化管理的事業單位比照適用本通則。 第六條 申請經營典當行，須持中國人民銀行批準的文件，經所在地市、縣公安機關審核，并經省、自治區、直轄市公安廳、局批準后，由市、縣公安機關核發《特種行業許可證》。 第十四條 公安機關對屬于贓物的典當物品，應當予以扣押，并依照國家有關規定處理；對有贓物嫌疑的典當物品，應當暫時封存，查清后依照有關規定處理。 第三條 金融企業應當根據本規則的規定，以及自身發展的需要，建立健全內部財務管理制度，設置財務管理職能部門，配備專業財務管理人員，綜合運用規劃、預測、計劃、預算、控制、監督、考核、評價和分析等方法，籌集資金，營運資產，控制成本，分配收益，配置資源，反映經營狀況，防范和化解財務風險，實現持續經營和價值最大化 。 第七條 金融企業的投資者（以下簡稱投資者）一般通過股東（大）會、董事會或者其他形式的治理機構行使下列財務管理職權： （一）執行并督促經營者執行國家有關金融企業財務管理的規定； （二）決定內部財務管理制度，明確經營者的財務管理權限； （三）決定財務管理職能部門的設置； （四）決定財務計劃和財務預算，決定籌資、投資、處置重大資產、依法提供除主營擔保業務范圍以外的擔保 、捐贈、重組、經營者報酬、利潤分配等重大財務事項； （五）對經營者實施財務監督和財務考核，決定聘任或者解聘財務負責人； （六）決定聘用或者解聘承辦社會審計和資產評估等業務的社會中介機構； （七）按照章程的規定，行使其他財務管理職權。 從事銀行業務的金融企業，應按規定交存存款準備金，留足備付金；從事保險業務的金融企業，應按注冊資本的 20％提取資本保證金，存入指定銀行，除清算時用于清償債務外，不得動用；從事證券業務的金融企業，負債與凈資產的比例應滿足規定的數額要求。 第十六條 金融企業依法受托發放貸款、經營衍生產品、進行證券期貨交易、買賣黃金、管理資產以及開展其他業務，應當與自營業務分開管理，按照合同約定分配收益、承擔責任，不得挪用客戶資金，不得轉嫁經營風險。條件具備的，可以實行統一核算，統一調度資金，業務單元制管理的財務管理制度。 第四章 資金籌集 第二十條 金融企業籌集資本金，應當符合國家有關資本金管理的規定，根據發展戰略和經營規劃擬定籌資方案，履行規定的程序。 金融企業提供除主營擔保業務范圍以外的擔保，應當由股東（大）會或者董事會決議；為金融 企業投資者或者實際控制人提供擔保的，應當由股東（大）會決議。 金融企業對計提減值準備的資產，應當落實監管責任。 金融企業按規定可以向其控股的企業委派或者推薦財務總監。 省級以上人民政府財政部門的派出機構，應當在規定職責范圍內依法履行指導、管理和監督金融企業財務管理工作的職責。 第十六條 對明知是贓物而窩藏、銷毀、轉移，尚不夠刑事處罰的，依照《中華人民共和國治安管理處罰條例》的有關規定予以處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。 第八條 典當行嚴禁承接下列物品： （一）贓物和來源不明的物品 ； （二）依法被查封、扣押和采取其它保全措施的財產； （三）管制刀具，槍支、彈藥，軍、警用標志、制式服裝和器械； （四）易燃、易爆、劇毒、放射性物品及其容器； （五）法律、法規和國家有關規定禁止典當的其它物品。（完） 《典當業治安管理辦法》 【頒布單位】 公安部 【頒布日期】 19950530 【實施日期】 19950530 【 文號】 公安部令第 26 號 【名稱】 典當業治安管理辦法 【題注】 （１９９５年５月３０日公安部令第２６號發布） 【章名】 全文 第一條 為了加強對典當業的治安管理，保護合法經營，預防和打擊違法犯罪活動，特制定本辦法。 第七十三條企業和企業負有直接責任的主管人員和其他人員有以下行為之一的，縣級以上主管財政 機關可以責令限期改正、予以警告。經營者應當實施內部財務控制，配合投資者或者企業監事會以及中介機構的檢查、審計工作