信貸資產(chǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理(更新版)

　　

【正文】 、信貸業(yè)務(wù)和擔(dān)保情況有所變化的內(nèi)容。此項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)已于 年 月 日到期，貴單位尚未償還我行（全部）貸款款項(xiàng)/我行已代為對(duì)外支付。 （簽字） 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 年 月 日（法人代表或其授權(quán)人簽字處及填寫(xiě)借款人/保證人/抵押人/出質(zhì)人的身份和名稱(chēng)并加蓋公章處） *指本筆信貸業(yè)務(wù)催收次序。請(qǐng)你方抓緊落實(shí)資金，于接到本通知之日起 個(gè)工作日內(nèi)無(wú)條件履行所承擔(dān)的 （填還款或（反）擔(dān)保）責(zé)任，清償所欠本金、利息和罰息，否則，我行將執(zhí)行上述合同（協(xié)議）的有關(guān)條款，直至訴諸法律，維護(hù)我行權(quán)益。　　三、結(jié)論及建議，估計(jì)客戶違約可能性；。　　 風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)關(guān)聯(lián)人員的職責(zé)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)辦理上述分類(lèi)程序中第一款所列內(nèi)容，并參加第二款所規(guī)定的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的信貸討論工作。 損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。如情況嚴(yán)重，甚至需要取消與客戶的所有信貸合作；，要采取必要的補(bǔ)救措施，或者與當(dāng)事人協(xié)商變更合同條款或重簽合同； ，要及時(shí)采取措施限期要求客戶糾正。預(yù)警信號(hào)發(fā)生時(shí)，客戶可能已經(jīng)有利息或部分本金出現(xiàn)逾期，或者還并未出現(xiàn)對(duì)銀行的拖欠，或者銀行尚未替其對(duì)外墊款，但預(yù)警信號(hào)的出現(xiàn)可能表明，客戶將會(huì)存在較大拖欠風(fēng)險(xiǎn)或已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大。全面檢查報(bào)告參考本章后附件（見(jiàn)352）《中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告》，具體格式可自行設(shè)計(jì)，但至少要包含（見(jiàn)附件352）的所有內(nèi)容。信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)要將通知書(shū)復(fù)印件送會(huì)計(jì)核算部門(mén)（或柜臺(tái)）。5. 保證金專(zhuān)戶檢查。全部貸款本息結(jié)清后，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員要在信貸合同和擔(dān)保合同封面上簽注“結(jié)清”字樣。（5）采取憑證式國(guó)債質(zhì)押方式的信貸業(yè)務(wù)：重點(diǎn)在于檢查憑證式國(guó)債單據(jù)保管是否安全。重點(diǎn)檢查透支金額的用途，分析被擔(dān)保人償還透支金額的能力。 （13）租賃保證。重點(diǎn)檢查被保證人的資信狀況、財(cái)務(wù)狀況、資金安排及存款情況，根據(jù)付款時(shí)間要求，分析被保證人的現(xiàn)金流量在數(shù)量及時(shí)間上能否保證付款的需要；檢查被保證人是否存在重大的訴訟風(fēng)險(xiǎn)或潛在的訴訟風(fēng)險(xiǎn)等。重點(diǎn)檢查申請(qǐng)人生產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量。著重檢查招標(biāo)文件和投標(biāo)書(shū)，標(biāo)的是否真實(shí)，投標(biāo)方有無(wú)有意壓價(jià)，欺騙招標(biāo)方的行為，分析投標(biāo)方中標(biāo)后，是否有履行合同的能力。關(guān)注客戶與交易對(duì)手（出口商）貿(mào)易真實(shí)性，是否有用假單據(jù)合伙騙取我行對(duì)外墊款的情況，必要時(shí)與客戶一起辦理貨物進(jìn)口通關(guān)、驗(yàn)貨等手續(xù)，以便實(shí)施實(shí)地監(jiān)管。2. 流動(dòng)資金類(lèi)貸款（指信貸資金或信貸承諾用于日常生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和銷(xiāo)售的信貸業(yè)務(wù)） （1）如果貸款是用于采購(gòu)原材料，還款來(lái)源是將原材料加工后的銷(xiāo)售收入，那么，需要重點(diǎn)檢查客戶采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售的整個(gè)環(huán)節(jié)是否存在管理漏洞，是否存在使得整個(gè)環(huán)節(jié)不能正常傳遞和進(jìn)行的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)等。 2．個(gè)人類(lèi)客戶的信貸資產(chǎn)檢查內(nèi)容。　　盈利指標(biāo)：總資產(chǎn)利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益、銷(xiāo)售利潤(rùn)率等。 信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)結(jié)合客戶所在行業(yè)、地區(qū)的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況平均水平，以客戶自身歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,衡量和預(yù)測(cè)客戶的償債能力。主要查詢(xún)生產(chǎn)計(jì)劃等部門(mén)的內(nèi)部報(bào)表、客戶與主要供應(yīng)商及銷(xiāo)貨商之間的供銷(xiāo)合同及結(jié)算憑證，了解客戶真正的生意伙伴和銷(xiāo)售業(yè)績(jī)；⑧ 客戶的上下游企業(yè)集中程度和客戶對(duì)他們的依賴(lài)程度；⑨ 客戶生產(chǎn)的產(chǎn)品（服務(wù)）被其它產(chǎn)品（服務(wù)）替代的可能性；⑩ 客戶生產(chǎn)技術(shù)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)狀況；? 其它經(jīng)營(yíng)狀況。　　 檢查的主要內(nèi)容信貸資產(chǎn)檢查主要包括客戶檢查、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)檢查和擔(dān)保檢查。：改制、對(duì)外投資、對(duì)外提供擔(dān)保、法人代表或重要股東或管理層變動(dòng)或其它重大人事改革及變動(dòng)、卷入重大訴訟事件、新建項(xiàng)目或?qū)享?xiàng)目進(jìn)行技術(shù)改造、較大借款、重大虧損等的文件。通過(guò)檢查，發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，并采取措施防范、化解風(fēng)險(xiǎn)。信貸資產(chǎn)檢查的主要方法是：　　 信息獲取：要求客戶定期提供反映其經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)等情況的有關(guān)材料，從中匯集、整理出客戶關(guān)鍵信息。檢查后要形成報(bào)告（“信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告”的要求）。其中，對(duì)于商業(yè)匯票的承兌、期限在1年內(nèi)的保證及保證金不足100%的信用證、進(jìn)口押匯、進(jìn)口托收押匯、出口托收押匯業(yè)務(wù)，以及發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)較大的各類(lèi)信貸業(yè)務(wù)，還須按月進(jìn)行跟蹤檢查（實(shí)地或非實(shí)地檢查）。　　 主要方法信貸資產(chǎn)檢查需要獲取信息，并根據(jù)這些信息綜合判斷客戶是否能正常支付本息或履約，從而采取相應(yīng)措施防范和降低風(fēng)險(xiǎn)。 信貸資產(chǎn)檢查內(nèi)容信貸資產(chǎn)檢查的主要程序包括收集客戶信貸信息資料，根據(jù)這些資料對(duì)客戶狀況、信貸業(yè)務(wù)進(jìn)展?fàn)顩r和擔(dān)保狀況進(jìn)行檢查，即對(duì)客戶主體資格是否仍然合格、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況是否惡化、內(nèi)部管理質(zhì)量和效果、信用狀況是否惡化、是否有影響貸款難以?xún)斶€或難以對(duì)外履約的重要事項(xiàng)發(fā)生及不利影響、擔(dān)保是否仍然有效等進(jìn)行檢查。，如經(jīng)過(guò)重新年審的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證，更新過(guò)的有效的組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款證（卡），最近的納稅申報(bào)表和稅收繳款證明等證明客戶正常承擔(dān)國(guó)家規(guī)定的義務(wù)的資料等。必要時(shí)可通過(guò)查驗(yàn)客戶明細(xì)帳、抽查原始憑證、向第三方了解等多種方法驗(yàn)證客戶提供信息資料的真實(shí)性。③ 客戶在行業(yè)中的地位：如同業(yè)排名變化情況等；④ 客戶生產(chǎn)用主要原材料的供應(yīng)渠道的變化情況，及其對(duì)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響程度；⑤ 客戶生產(chǎn)是否正常進(jìn)行，機(jī)器設(shè)備是否滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)；⑥ 客戶主要原材料、產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)及對(duì)其經(jīng)營(yíng)效益的影響程度；⑦ 客戶產(chǎn)品市場(chǎng)占有率的變化情況。　（5）財(cái)務(wù)狀況。　　效率指標(biāo)：應(yīng)收帳款回收期、存貨及其它各類(lèi)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。密切注意客戶起訴和應(yīng)訴事項(xiàng)，分析其對(duì)我行信貸資產(chǎn)安全的影響；⑥ 高層管理人員的調(diào)整原因和情況；⑦ 企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略的變化情況；⑧ 其它對(duì)銀行信貸可能造成損失的情況。對(duì)于異地項(xiàng)目，必要時(shí)需要到實(shí)地檢查上述內(nèi)容。4. 未收取100%保證金的即期和遠(yuǎn)期信用證。各類(lèi)保證應(yīng)重點(diǎn)檢查的內(nèi)容有： （1）投標(biāo)保證。 （5）質(zhì)量保證。 （9）付款保證。如果是主要依托原有企業(yè)財(cái)力還貸款本息，分析客戶的財(cái)務(wù)狀況；如果是主要依托該項(xiàng)目的效益償還貸款本息，則應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的進(jìn)展情況進(jìn)行全面檢查。 （16）帳戶透支保證。（4）采取銀行承兌匯票、存單（僅指我行辦理國(guó)內(nèi)人民幣貼現(xiàn)業(yè)務(wù)可接受的承兌銀行承兌和開(kāi)出的匯票和存單）質(zhì)押的信貸業(yè)務(wù)：重點(diǎn)在于留意這些金融機(jī)構(gòu)是否出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理和信用危機(jī)，必要時(shí)要求這些金融機(jī)構(gòu)及時(shí)履行對(duì)我行的承諾。貸款應(yīng)還本金到期，或者表外信貸業(yè)務(wù)涉及的客戶對(duì)外支付日前的一個(gè)星期，要向客戶發(fā)出“信貸業(yè)務(wù)到期通知書(shū)”（格式見(jiàn)附件353），載明信貸合同號(hào)、到期日、金額等重要要素，督促客戶準(zhǔn)備付款資金，并在到期日通知會(huì)計(jì)部門(mén)及時(shí)扣款。按照第三篇第七章《信貸檔案管理》的要求，及時(shí)將有關(guān)材料歸檔。簽字蓋章后郵寄回我行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)。首次檢查報(bào)告參考本章后（見(jiàn)附件351）《中國(guó)建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)首次檢查報(bào)告單》，具體格式可自行設(shè)計(jì)，但至少要包含（見(jiàn)附件351）的所有內(nèi)容。 預(yù)警信號(hào)及處理預(yù)警信號(hào)是指出現(xiàn)了可能導(dǎo)致客戶不能償還到期本息或履約的不良情況或征兆。如判斷風(fēng)險(xiǎn)很大，對(duì)于與客戶簽定的信貸合同有保護(hù)性條款約定的，可根據(jù)信貸合同約定執(zhí)行情況采取宣布終止提款、貸款加速到期（特指境外籌資轉(zhuǎn)貸款）或立即到期等措施；3. 對(duì)于拖欠本金或利息，或者造成我行被迫墊款而在規(guī)定期限內(nèi)仍不改正的，要立即取消對(duì)客戶的公開(kāi)授信額度；出現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn)的一般授信額度客戶（逾期或墊款６個(gè)月以上、連續(xù)２個(gè)結(jié)息日欠息、貸款分類(lèi)結(jié)果為次級(jí)或更低等）在辦理具體授信業(yè)務(wù)時(shí)，需按審批權(quán)限逐筆報(bào)批（100%保證金的承兌、保證、信用證及銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)除外）。　　可疑：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。包括搜集調(diào)查了解客戶信息，提供分類(lèi)資料，分析整理信貸檔案，填寫(xiě)分類(lèi)認(rèn)定工作底稿，撰寫(xiě)單戶余額1000萬(wàn)元以上客戶的借款人背景材料。根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)過(guò)程和結(jié)果發(fā)現(xiàn)的信貸經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，提出改進(jìn)信貸經(jīng)營(yíng)管理和防范風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)。1. 客戶狀況及變化包括主體資格、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、內(nèi)部管理狀況、信貸的使用及客戶信用狀況、重大事項(xiàng)的現(xiàn)狀及不利變化。截至 年 月 日止，尚有 萬(wàn)元本金、 萬(wàn)元利息（含罰息）逾期未還。36 / 36