信貸資產與風險管理-預覽頁

　

【正文】 年審通過，年審意見中有無對其限制性條款，這些條款對建設銀行信貸資產安全的影響程度如何。③ 客戶在行業中的地位：如同業排名變化情況等；④ 客戶生產用主要原材料的供應渠道的變化情況，及其對正常生產經營的影響程度；⑤ 客戶生產是否正常進行，機器設備是否滿負荷運轉；⑥ 客戶主要原材料、產品市場價格的變動及對其經營效益的影響程度；⑦ 客戶產品市場占有率的變化情況。 （4）信貸的使用及客戶信用情況。　（5）財務狀況。一般情況下，分析資產負債表的各項內容時，要關注存貨、應收帳款、短期投資、長期投資項目、短期借款和長期借款（特別應關注對外債務不成比例的異常增長）等項目的余額變化；分析損益表的各項內容時，要關注銷售額和利潤等的余額及變化情況，固定資產折舊、壞帳準備、各項投資或存貨等的計提情況；分析現金流量表的各項內容時，要關注客戶過去和未來經營活動產生現金流的能力。　　效率指標：應收帳款回收期、存貨及其它各類資產周轉率等。客戶發生改制、對外投資、固定資產投資、訴訟等重大事項,將對其經營管理、經濟效益、還款能力產生重大影響。密切注意客戶起訴和應訴事項，分析其對我行信貸資產安全的影響；⑥ 高層管理人員的調整原因和情況；⑦ 企業經營策略的變化情況；⑧ 其它對銀行信貸可能造成損失的情況。　　 信貸業務風險檢查信貸資產檢查過程中，除了要重視客戶的資格有效性和整體經營管理財務狀況外，對于各信貸品種的特殊性及給予客戶的信貸資金所承辦的事項（如固定資產貸款所建項目的進展情況）或表外信貸業務所針對的事項（如信用證開證所針對的國際貿易雙方的交易進展情況），要進行嚴密的監控，提早預警各信貸品種的特殊風險。對于異地項目，必要時需要到實地檢查上述內容。（4）如果是貿易融資業務中的進口押匯，需要重點監控客戶的銷售收入回籠情況，分析近期客戶的現金流入情況，以落實客戶還款的資金來源。4. 未收取100%保證金的即期和遠期信用證。5. 保證。各類保證應重點檢查的內容有： （1）投標保證。（3）預收（付）款退款保證。 （5）質量保證。 （7）關稅保付保證。 （9）付款保證。 （11）分期付款保證。如果是主要依托原有企業財力還貸款本息，分析客戶的財務狀況；如果是主要依托該項目的效益償還貸款本息，則應對項目的進展情況進行全面檢查。圍繞產品產出和銷售兩個環節進行檢查。 （16）帳戶透支保證。如果是將開立銀行承兌匯票所賒購的貨物銷售款作為到期支付的資金，要檢查貨物銷售的情況以及回款的可能性。（4）采取銀行承兌匯票、存單（僅指我行辦理國內人民幣貼現業務可接受的承兌銀行承兌和開出的匯票和存單）質押的信貸業務：重點在于留意這些金融機構是否出現經營管理和信用危機，必要時要求這些金融機構及時履行對我行的承諾。貸款應還本金到期，或者表外信貸業務涉及的客戶對外支付日前的一個星期，要向客戶發出“信貸業務到期通知書”（格式見附件353），載明信貸合同號、到期日、金額等重要要素，督促客戶準備付款資金，并在到期日通知會計部門及時扣款。一旦發現有問題，要根據情況迅速彌補。按照第三篇第七章《信貸檔案管理》的要求，及時將有關材料歸檔。當客戶拖欠我行貸款本息，或者表外信貸業務到期出現墊款時，信貸經辦人員要在逾期、欠息或墊款發生日的一個星期內（含五個連續工作日），向客戶、保證人、抵押人或出質人發出蓋有信貸業務公章的“逾期貸款（墊款）催收通知書”（格式見附件354），標明催收對象、合同編號和金額、期限，欠本欠息或墊款金額等關鍵要素。簽字蓋章后郵寄回我行信貸業務經辦部門。、轉貸要求時，視同新發放信貸業務處理，并要嚴格按照人民銀行和我行已出臺的展期、轉貸有關規定和程序辦理，不得隨意批準和辦理。首次檢查報告參考本章后（見附件351）《中國建設銀行信貸業務首次檢查報告單》，具體格式可自行設計，但至少要包含（見附件351）的所有內容。對于檢查時發現存在重大風險的，除按照全面檢查報告的上述要求撰寫外，還要特別就重大風險進行詳細分析。 預警信號及處理預警信號是指出現了可能導致客戶不能償還到期本息或履約的不良情況或征兆。、供應商、產品過于集中；，特別是短期銀行信用的增長超過正常生產經營的需要；；、長期停工停產；8. 凈現金流量大量減少或出現負值，不足以支持正常業務；9. 關聯企業間非正常地大量轉移資金；10. 企業出售、變賣主要的生產、經營性固定資產；；，虧損額呈逐步增加的趨勢；，或資不抵債，名存實亡；，以及正在破產清算；、泄密事件，或出臺重大人事調整等，可能或實際已經嚴重影響企業生存發展和債務清償能力；；；、新業務或在不熟悉的地區開展業務；；20. 私營和外商獨資企業業主突然出國、死亡或失蹤；、仲裁或重大經濟糾紛，不能正常經營和還貸；、收購、分立、股份制改造、資產重組等重大改制；；，接近或超過自身的承受能力；；，特別是曾提供較大額度授信、歷史較長的國有商業銀行突然退出；；、技術條件、產品市場發生重大的變化；；，擅自處理抵押（質）物的；31. 無法與借款人取得正常聯絡；；；，經多次提醒但不糾正或敷衍了事應付；35. 持續向銀行提供虛假財務報表等經營信息或者隱瞞重要事實的資產負債表、損益表等財務資料，并以難以自圓其說的理由進行搪塞；；；（一年以上）或有意拖欠銀行貸款和利息，信譽極差；、分立、承包、租賃、股份制改造、與其他經濟組織合資、合作、假破產、藏匿和轉移資產等形式懸空或逃避銀行債務；，逃避我行監督，將大量貸款挪作不正當用途，以及從事違法等活動，或者我行要求其改正上述不當行為而拒不改正的；、走私販私、商業侵權、貪污腐敗以及生產經營偽劣假冒產品；（或停止使用）貸款證、法人營業執照、專營權、主導產品生產許可證，或被勒令停產整頓，被查封、凍結資產；、人民銀行等權威機構列入“黑名單”或取消有關資格；；；，經審查，單據無不符點，但是客戶以短裝或貨物質量等理由拒絕承擔承兌責任；，客戶延遲交貨或故意不交貨，而使信用證自然失效，影響我行打包貸款的回收；。如判斷風險很大，對于與客戶簽定的信貸合同有保護性條款約定的，可根據信貸合同約定執行情況采取宣布終止提款、貸款加速到期（特指境外籌資轉貸款）或立即到期等措施；3. 對于拖欠本金或利息，或者造成我行被迫墊款而在規定期限內仍不改正的，要立即取消對客戶的公開授信額度；出現較大風險的一般授信額度客戶（逾期或墊款６個月以上、連續２個結息日欠息、貸款分類結果為次級或更低等）在辦理具體授信業務時，需按審批權限逐筆報批（100%保證金的承兌、保證、信用證及銀行承兌匯票貼現業務除外）。　　 概念　　貸款風險分類是按照信貸資產風險程度的不同，將信貸資產劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五個檔次的工作過程。　　可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。　　 意義　　通過分類，信貸業務經辦人員可以發現其管理的信貸資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態地把握信貸資產質量；發現貸款管理過程中存在的問題，分析和預警信貸風險，為收貸收息和開拓信貸業務提供幫助。包括搜集調查了解客戶信息，提供分類資料，分析整理信貸檔案，填寫分類認定工作底稿，撰寫單戶余額1000萬元以上客戶的借款人背景材料。是根據分類資料和信貸討論意見進行綜合判斷，提出分類認定意見，填寫分類認定記錄。根據貸款風險分類過程和結果發現的信貸經營管理中存在的問題和風險隱患，提出改進信貸經營管理和防范風險的意見。在上述過程中，信貸業務經辦人員對提供的貸款風險分類資料、分類認定工作底稿和背景材料及錄入信息的及時性、真實性、完整性和準確性負責。1. 客戶狀況及變化包括主體資格、財務狀況、經營狀況、內部管理狀況、信貸的使用及客戶信用狀況、重大事項的現狀及不利變化。請你方抓緊落實資金總計 萬元本金、__________萬元利息，并最遲不超過到期日將這些資金交存我行。截至 年 月 日止，尚有 萬元本金、 萬元利息（含罰息）逾期未還。________________________________________________________________________________回 執中國建設銀行 行（部）：我方已于 年 月 日收悉貴行發送的編號為 年第 號的《逾期貸款（墊款）催收通知書》（第 次）。36 / 36