內(nèi)蒙古武興水泥有限公司企業(yè)標準管理(更新版)

　　

【正文】 以挖掘人的潛力。 財務(wù)分析的內(nèi)容實現(xiàn)利潤是全公司經(jīng)營目標，是各項指標完成的綜合反映。在多種矛盾中，抓主要矛盾；多種因素中，抓決定性因素。 不定期盤點的主要對象是較貴重的財物，主要原材料、電氣產(chǎn)品、機電產(chǎn)品、設(shè)備等。5財產(chǎn)、物資盤點管理 總則對公司財產(chǎn)、物資的定期盤點是為了更好的管理財產(chǎn)及物資，對各項計劃執(zhí)行提供有力的依據(jù)，也是及時準確地掌握財產(chǎn)物資的動態(tài)。4通訊費管理 管理職能 總則控制費用，降低成本，提高經(jīng)濟效益。，投產(chǎn)后隨即取消，除此之外，不得享受與出差相關(guān)的任何補助。3旅差費管理 管理職能 總則控制費用，降低成本，提高經(jīng)濟效益。半年度中期財務(wù)會計報告報出前發(fā)生的資產(chǎn)負債表日后事項、或有事項等，除特別重大事項外，可不作調(diào)整和披露。 提取公益金。營業(yè)外支出的范圍要嚴格按國家規(guī)定，不得擴大。 加強對其他銷售收入的管理，執(zhí)行其他銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制管理規(guī)定，落實經(jīng)濟責(zé)任，嚴格各項手續(xù)，確保收入及時入帳。其他業(yè)務(wù)收入包括材料銷售、固定資產(chǎn)出租、包裝物出租、外購商品銷售、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓以及提供非工業(yè)性勞務(wù)所取得的收入。多提數(shù)一般應(yīng)在年終沖減成本、費用，年終財務(wù)決算時不留余額。 如果企業(yè)有固定資產(chǎn)實質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生了減值，應(yīng)當(dāng)計提減值準備。 運行室每月對公司設(shè)備完好率進行檢查，使設(shè)備完好率達到90%以上。 月份內(nèi)開始使用的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計提折舊，從下月起開始計提，月份內(nèi)停用或減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍計提折舊次月起停止計提折舊。各公司負責(zé)結(jié)合公司實際情況，制定公司固定資產(chǎn)管理標準和固定資產(chǎn)目錄。 低值易耗品在使用過程中發(fā)生的轉(zhuǎn)移、銷毀、保管不善或其他因使用人本身的原因而造成的丟失、損壞要進行賠償，根據(jù)其價值及使用年限賠償原值的10%—100%，需要正常報廢時要由主管部門提出報告，報總經(jīng)理批準后方可報廢，同時確定殘值。 低值易耗品管理 凡不屬于固定資產(chǎn)，其實物形態(tài)又不轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的物品，均屬低值易耗品，我公司低值易耗品采用一次攤銷法。 物資采購要比質(zhì)、比價，采購價超過一萬元以上的，要采取招投標的方式。 委托外單位加工的材料、產(chǎn)品，以實際耗用的原材料或者半成品以及加工費、裝卸費、運輸費和保險費等費用以及按規(guī)定應(yīng)計入成本的稅金，作為實際成本。 各項應(yīng)收、應(yīng)付款戶（含備用金）均應(yīng)設(shè)置明細帳，隨時反映各戶債權(quán)、債務(wù)的余額，每年與對方單位采用對帳單的形式核對，明確債權(quán)、債務(wù)，能清理的及時清理，各項應(yīng)收款項應(yīng)落實責(zé)任人，加緊催收，加速資金周轉(zhuǎn)。 加強現(xiàn)金管理，嚴格執(zhí)行中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》和公司《現(xiàn)金管理實施細則》，嚴禁設(shè)立“小金庫”。公司通過長期負債所籌集的資金，用于固定資產(chǎn)投資。 各種原材料、低值易耗品以實際價核算，如遇主要原材料價格背離較大時，可半年調(diào)整一次。 各項工時、能源及設(shè)備統(tǒng)計表由各公司業(yè)務(wù)室負責(zé)管理。 總則 為了建立適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟的新型企業(yè)財務(wù)管理體系，加速現(xiàn)代化企業(yè)標準的建立、健全，規(guī)范化、具體化、標準化的行使國家賦予企業(yè)的各項理財自主權(quán)，加強企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理，強化企業(yè)自我約束能力，根據(jù)中華人民共和國《企業(yè)會計制度》和相關(guān)法律法規(guī)，特制定呼市地區(qū)財務(wù)管理標準。 定期檢查各公司的財務(wù)收支情況，財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，確保企業(yè)財產(chǎn)不流失。 參與企業(yè)經(jīng)濟決策，統(tǒng)籌各項資金，處理好財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。，倒賣水泥票者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)就地下崗。（定置管理、制度學(xué)習(xí)、是否有違規(guī)現(xiàn)象）、季度、月度銷售工作計劃沒有，罰銷售主管100元/次。（年度計劃于每年的12月31日前上報；季度計劃于每季度前10日上報；月度計劃于每月2日前上報）（要求每日一報）及信息反饋。，統(tǒng)一錄入。，需要變更合同時，應(yīng)進行重新評審及合同的修訂。（包括10000噸）之內(nèi)，由營銷主管負責(zé)評審。如因工作需要復(fù)制檔案，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準后方可復(fù)印，絕密檔案嚴禁復(fù)制。 檔案資料借出，歸還時必須當(dāng)面點清、卷內(nèi)要按順序排列整齊。如企業(yè)各專業(yè)管理部門印發(fā)的文件，一般例會記錄、各類季度計劃、總結(jié)、報表、各部門上報材料、報告批復(fù)、重要合同、承包協(xié)議、責(zé)任狀，企業(yè)內(nèi)部一級考核材料等。本公司兩級檔案管理員一律為兼職，兼職檔案員發(fā)生工作變動時，必須嚴格辦理交接手續(xù)，分清責(zé)任。技術(shù)會議記錄、材料會后一周內(nèi)交檔案室。2 規(guī)范性引用文件《中華人民共和國檔案法》3 管理職能，負責(zé)本單位各類檔案的管理，包括技術(shù)資料、技術(shù)圖書、財務(wù)檔案類、銷售檔案類、文件類、各種生產(chǎn)記錄等。如對危險品及其存放場所要懸掛規(guī)定的危險品標示牌。分區(qū)放置，按物資的品種、規(guī)格、型號、性能、元素等區(qū)別存放，按“四號”（庫房號、架號、層號、位號）定位，做到齊、方、正、直，保證安全，領(lǐng)取方便，帳、物、號相符。5工具箱定置管理標準。，嚴禁放置個人生活用品或與工作無關(guān)的物品，資料柜上、下及相互縫隙間嚴禁存放雜物。、列車時刻表、年歷等與工作有關(guān)的圖表、畫報等。，請假期滿后都必須到準假處辦理銷假手續(xù)，將銷假手續(xù)返回各單位考勤員備案，以此作為考勤依據(jù)。，按曠工一天記；溜崗、串崗、脫崗2小時以上，按曠工一天記。試用期滿后進入見習(xí)期（直至正式上崗之前），見習(xí)期人員的工資在試用期工資的基礎(chǔ)上上浮150元。但如有特殊情況，可以臨時錄用員工。，應(yīng)將車輛停放適當(dāng)?shù)攸c保管，不準私自用車。、禮貌，說話應(yīng)文明。不會檢修的，應(yīng)立即報告主管領(lǐng)導(dǎo)，并提出具體的維修意見（包括維修項目和大致需要的經(jīng)費等）。《中華人民共和國交通安全法》及有關(guān)交通安全管理的規(guī)章規(guī)則，安全駕車。“物品領(lǐng)用單”，并由本單位負責(zé)人簽字，辦公室審核后給予領(lǐng)取。、外來人員、代培人員等必須按規(guī)定穿戴勞動保護用品后方能上崗或進入生產(chǎn)現(xiàn)場。本標準適用于內(nèi)蒙古武興水泥有限公司的管理。 辦公室建立勞動保護用品發(fā)放臺帳，并建立個人勞動保護用品領(lǐng)用登記臺帳。，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽發(fā)后，交辦公室打印蓋章方可下發(fā)。每月至少用一天時間對自己所開車輛進行檢修，確保車輛正常行駛。司機離開車時，要鎖好保險鎖，防止車輛被盜。，應(yīng)隨時在指定的辦公室等候出車，不得隨便亂竄。21對于工作勤奮、遵守制度、表現(xiàn)突出的，可視具體情況給予嘉獎、記功、加薪等獎勵；對于工作怠慢、違反制度、發(fā)生事故者，視具體情節(jié)給予警告、記過、減薪直至除名處理。、職稱證件、身份證等相關(guān)證件，并要求留存以上證件的復(fù)印件。（公司）考核不合格者，可立即退回辦公室辦理辭退手續(xù)，經(jīng)停止試用或辭退者，僅付試用期間的薪金，不另支任何費用。，對沒有或不符合手續(xù)且沒有到崗工作的員工堅決不予考勤；對考勤員進行打擊報復(fù)的，根據(jù)情節(jié)輕重，予以適當(dāng)?shù)募o律處分和經(jīng)濟處罰；對不實事求是、不堅持原則的考勤員應(yīng)給予處罰并及時撤換。內(nèi)蒙古武興水泥有限公司企業(yè)標準培訓(xùn)管理標準1 范圍本標準規(guī)定了內(nèi)蒙古武興水泥有限公司員工培訓(xùn)管理的管理職能，管理內(nèi)容與要求等內(nèi)容。 減少工作中的失誤、工傷事故和災(zāi)害的發(fā)生，降低失誤造成的損失，保障員工的人身安全； 減少員工工作中無效消耗和浪費，提高工作質(zhì)量和效率； 提高員工的工作熱情和合作精神，建立良好的工作環(huán)境和工作氛圍。 公司要建立職工個人技術(shù)培訓(xùn)檔案。，保持清潔。，還應(yīng)定期巡回檢查。、儀器、儀表、圖紙、資料、安全帽等與生產(chǎn)有關(guān)的物品，箱上、下嚴禁放置任何物品。、易爆、有毒物品要進行特別定置。、事故備品、配件等。、固定的形式進行定置。、技術(shù)圖書、企業(yè)證件原件公司存檔管理，備案并保存復(fù)印件。 歸檔要求：各單位的文件材料由本單位負責(zé)立卷。 每半年進行一次全面檢查，重要的每季度清一次。但主卷藍圖，以新?lián)Q舊正常借閱。 本公司退離休或調(diào)離的職工必須將所借檔案、資料歸還，由檔案室主管在離廠單上簽字后，方可辦理離廠手續(xù)，不然發(fā)生借閱檔案未還現(xiàn)象應(yīng)由辦理離廠人員負責(zé)追回。監(jiān)銷憑單永久保存、被銷毀的資料要及時在有關(guān)底冊上注銷，并記入銷毀清冊。其中質(zhì)量驗收方式應(yīng)明確質(zhì)量驗收的依據(jù)，以抽取實物試樣的檢驗結(jié)果為驗收依據(jù)時，還應(yīng)明確抽樣方式。，營銷辦需以《合同終止通知單》的形式，通知用戶，終止合同進行。2管理內(nèi)容與要求、檢查。1。、亂、差。 在公司領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下具體負責(zé)財務(wù)管理和會計核算。 各職能部門在財務(wù)管理上的責(zé)任和權(quán)限配合財務(wù)部落實財務(wù)計劃、并各負其責(zé)，對本單位所負責(zé)管轄的資產(chǎn)、資金，進行嚴格管理，確保資產(chǎn)不流失。 制定企業(yè)財務(wù)管理標準，遵循國家統(tǒng)一規(guī)定與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點相結(jié)合的原則，充分考慮了實用性、適用性、可行性，是我公司加強財務(wù)管理的理論依據(jù)。原材料入庫須有驗收單（含質(zhì)量驗收單），標明名稱、產(chǎn)地、規(guī)格、數(shù)量、計劃價、金額，同時有采購員、倉庫保管員的簽字。 財務(wù)室以及各基層有收、付款業(yè)務(wù)的單位，會計、出納必須分開，制單和憑證審核必須分開，未經(jīng)審核、驗收的原始單據(jù)不得報銷，未經(jīng)審核的憑證不得裝訂、匯總。 企業(yè)流動負債的利息支出，計入財務(wù)費用。 出納員根據(jù)稽核后的收、付款憑證辦理收付款業(yè)務(wù)。 存貨的管理 存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲備的物資，包括各種原材料、低值易耗品、委托加工產(chǎn)品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。 存貨領(lǐng)用、發(fā)出的計價方法 原材料的領(lǐng)用按實際成本核算。 入庫的原材料要按品種、規(guī)格分類保管，擺放整齊，帳、卡、物要相符，同時要注意防火、防爆、防水、防毒、防盜。 公司負責(zé)與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的不構(gòu)成固定資產(chǎn)的其他低值易耗品的管理。 各職能部門應(yīng)保證存貨帳實相符，每年度終了進行全面的清查、盤點。凈殘值按固定資產(chǎn)的3%計算。具體分類如下：固定資產(chǎn)名稱折舊年限（年）備 注一、房屋生產(chǎn)用房20非生產(chǎn)用房20二、建筑物20三、生產(chǎn)設(shè)備（建材專用設(shè)備）10四、動力設(shè)備10五、傳導(dǎo)設(shè)備10六、機械設(shè)備10七、非生產(chǎn)用設(shè)備及器具5八、工具及其他生產(chǎn)用具5 固定資產(chǎn)的內(nèi)部管理固定資產(chǎn)是企業(yè)資產(chǎn)的主要組成部分，保證企業(yè)資產(chǎn)的完全、完整，提高使用效率，保證生產(chǎn)經(jīng)營的正常進行，最大限度地為企業(yè)資產(chǎn)保值增值，是固定資產(chǎn)管理的最終目的。 盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，先由主管部門查明原因，提出處理意見，公司領(lǐng)導(dǎo)及公司批準后，財務(wù)室做固定資產(chǎn)增加或減少的帳務(wù)處理。 成本和費用 具體規(guī)定詳見我公司制定的《成本、費用核算標準》。采用計劃成本或者定額成本核算的，按照規(guī)定的成本計算期，及時調(diào)整為實際成本。同時經(jīng)辦人員要訂出賒銷貨款明細計劃，按回收期及時回收，短期不能收回貨款的，每延期一年，按應(yīng)收貨款千分之一比例扣罰經(jīng)辦人員工資。 投資凈收益是指投資收益扣除投資損失后的數(shù)額。 利潤總額按照國家規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后，按規(guī)定繳納所得稅。企業(yè)以前年度未分配的利潤，可以并入本年度向投資者分配。 月度中期財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)于當(dāng)月月度終了后6天（節(jié)假日順延，下同）對外提供；季度中期財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)于年度中期結(jié)束后60天內(nèi)（相當(dāng)于兩個連續(xù)的月份）對外提供；年度財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)于年度終了后4個月內(nèi)對外提供。，否則財務(wù)部門不予審核。天的伙食補助費，仍執(zhí)行15元/人月）公司經(jīng)理據(jù)實報銷公司經(jīng)理助理150公司主管100公司司機50辦公室主任100財務(wù)主管100營銷辦主任據(jù)實報銷營銷主管100注：所有銷售人員通訊費用全部在銷售費用內(nèi)列支。 在盤點時，財務(wù)室應(yīng)會同各有關(guān)部室人員一同進行盤點核對，做到帳帳相符，帳目相符、帳卡相符、帳實相符。6財務(wù)分析管理財務(wù)室是財務(wù)分析管理的歸口部門。 財務(wù)分析報告，由財務(wù)室組織編寫。 首先要分析企業(yè)經(jīng)營環(huán)境是“買方市場”還是“賣方市場”。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定并結(jié)合我公司實際，設(shè)置以下十個指標： 資產(chǎn)負債率：用于衡量企業(yè)負債水平的高低情況，資產(chǎn)負債率＞100%表明企業(yè)資不抵債，達到破產(chǎn)界線。存貨平均成本）存貨平均成本=（期初存貨成本+期末存貨成本）247。實際與計劃對比，同種指標不同時間對比，以觀察市場發(fā)展變化的方向和趨勢，同種指標在不同條件上對比，便于發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)。 管理內(nèi)容與要求 現(xiàn)金的使用范圍 職工工資、各種津貼、獎金。 各種現(xiàn)金支付都要符合公司內(nèi)部簽字審批手續(xù)，不符合的一概拒付。 支票在支付期內(nèi)未能及時完成交易而需改簽時，要將舊支票收回，按作廢處理妥善收存，以備查。 折舊費：管理部門房屋、設(shè)備按規(guī)定提取的折舊。 綠化費：為廠區(qū)進行綠化所發(fā)生的費用。 職工教育經(jīng)費：是指企業(yè)為職工學(xué)習(xí)先進技術(shù)和提高文化水平，%計提的費用。 訴訟費：是指企業(yè)因起訴或者應(yīng)訴而發(fā)生的各項費用。 房屋及建筑物的修理費用由建安公司負責(zé)，年初編制修理計劃，做出預(yù)算，待項目竣工后，按已批準的預(yù)算（或計劃數(shù)）向有關(guān)單位結(jié)轉(zhuǎn)，財務(wù)室根據(jù)互轉(zhuǎn)單進行帳務(wù)處理，計入修理費用。 差旅費按公司制定的標準辦理。 正確劃分各品種的費用界限。 各部門的分析報告材料報經(jīng)管中心，財務(wù)室要按時提出本地區(qū)的分析報告，供領(lǐng)導(dǎo)決策。 嚴格按照采購計劃的規(guī)格、技術(shù)參數(shù)及要求、數(shù)量到貨時間進行采購，不允許超計劃采購或亂采購。內(nèi)蒙古武興水泥有限公司企業(yè)標準物資倉儲管理標準1 范圍本標準規(guī)定了內(nèi)蒙古武興水泥有限公司物資倉儲管理的管理職能，管理內(nèi)容與要求等內(nèi)容。 帳務(wù)處理必須做到日清月結(jié)，記帳確認時如發(fā)現(xiàn)帳面與實際數(shù)量、名稱、規(guī)格不符時核實后方可確認入庫手續(xù)。 備品備件入庫前，應(yīng)將油污處理干凈。 防止庫存物資發(fā)生霉爛、變質(zhì)、腐鉵、燃燒、水淹等事故。內(nèi)蒙古武興水泥有限公司企業(yè)標準物資統(tǒng)計管理標準1 范圍本標準規(guī)定了內(nèi)蒙古武興水泥有限公司物資統(tǒng)計管理的管理職能，管理內(nèi)容與要求等內(nèi)容