商業銀行業務培訓課件(更新版)

　　

【正文】 規避匯率風險的重要手段之一。 ? 信用證項下付款以信用證規定的單據為依據，保函項下付款以申請人的違約證據為依據。有的保函甚至有融資功能。 ? 對外擔保余額指標可由銀行總行（或主報告行）直接使用，也可以分解給經總行（或主報告行）授權的境內分支機構使用。 ? 信用證，托收，保理業務基本上用于貿易背景下的結算，而匯款除了使用于貿易背景下的結算外，還可用在非貿易結算的場合。 ? 進口保理指銀行在國際貿易中以賒銷 、 承兌交單付款條件下 ，向出口商提供包括進口商資信調查 、 壞帳擔保 、 貨款催收 、銷售分類帳管理以及貿易融資等綜合性金融服務的一項業務 。 ? 按照保理商是否有追索權區分，可分為無追索權保理和有追索權保理。 ? 跟單托收按交單后獲的款項方式的不同，可分為付款贖單（ D/P） 和承兌贖單（ D/A） 兩種，前者對受益人來講，收匯的把握更大。 ? 付款行為沒有追索權。 ? 保兌銀行具有開證行相同的責任和地位。 ? 索償方式分信索，電索，以電代郵。可將不符點內容列在寄單面函并寄開證行，由開證行接洽申請人是否同意付款。 ? 進口人開立此信用證，意味著他同意出口人將交貨交單有出口人指定的其他人來履行，但不等于買賣合同也被轉讓，即如果第二受益人不能交貨或交貨不符合合同規定，單據不符合信用證和買賣合同的要求時，原出口人仍需承擔買賣合同規定的賣方責任。 ? 落實保證金。 ? 按開出方式可分為信開信用證，電開信用證，預通知信用證。 ? 國際結算按結算方式分可分為信用證結算、跟單托收結算、匯款結算、保理結算等四種。在直接標價法下，匯率越高，單位外幣所能兌換的本國貨幣越多，表示外幣升值而本幣貶值；反之則反是。目前英國使用的是間接標價法，美國除對英鎊、歐元使用直接標價法外，對其它貨幣均使用間接標價法。 ? 信用證的整個操作的過程應該遵守國際商會 600號出版物的規定（ UCP600） ? 信用證的特點： 開證銀行負第一性付款責任。 即期議付信用證結算流程 遠期議付信用證結算流程 轉讓信用證結算流程 信用證業務操作過程（一） 開證行接到申請人的開證申請并檢驗合同合規性并根據申請人授信情況辦理抵（質）押登記或繳存保證金后，開證，由出口方銀行通知受益人，證已開出 、申請人應受益人要求修改信用證 、申請人同意開出保兌信用證，并授權通知行或第三家銀行加保 受益人接受信用證修改后，信用證按修改后的條款執行 通知行接到開證行轉來的通知電，審核信用證的表面真實性后，通知受益人 如果受益人發現信用證條款不妥，可要求申請人修改信用證，如果認為開證行資質不夠或出口地存在收匯風險，可要求信用證加注保兌。接受開證行的委托將 L/C轉交（或通知）給受益人。 ? 審單是進口信用證業務重要的處理環節之一，是開證銀行是否履行付款責任的主要依據。 （表提） ? 也可用加押電傳向開證行征詢是否接受，如接受，可立即寄單；如不接受，可通知受益人修改或改為信用證項下托收。 償付 ? 指開證行或被指定的付款行向議付行進行付款的行為。 ? 即使開證行倒閉或無理拒付，保兌行均無權向出口商追索款項。 ? 信用證相對匯款和托收兩種結算方式來講，銀行收益較高。 托收行進行收匯交易，并進行外管申報 跟單托收結算流程 匯款業務 匯款 匯入匯款 票據業務 匯出匯款 電匯 票匯 票據托收 買入票據 信匯 電匯 票匯 信匯 匯款種類 ? 信匯（ M/T）： 匯出行將付款委托書用郵遞方式寄交匯入行委托解付 ? 電匯（ T/T）： 直接用電訊方式通知 ? 票匯（ D/D）： 付款人向銀行購買銀行匯票自行郵寄給收款人，由其持匯票向付款行取款 票據托收 ? 外幣票據托收是指銀行作為托收行，根據申請人的委托，代其向國外付款人收取外幣金融票據款項的一種結算方式。 保理業務的特點和作用 ? 保理業務對出口商來說，將單據賣斷給保理機構以后，只要出口的商品品質和交貨條件符合合同規定，保理機構對出口商就沒有追索權，全部信貸風險和匯率風險都轉嫁給保理機構承擔。收匯風險相對較大，一般用于個人之間、跨國集團內部或相互熟悉的貿易伙伴之間的款項劃轉。 ? 1字頭報文主要用于匯款業務 ? 2， 9字頭報文有些是頭寸報文，在一些收付款的場合使用 ? 4字頭報文一般用于托收業務 ? 7字頭報文一般用于信用證和保函業務 國內某銀行國結系統架構 第二章：外匯擔保 外匯擔保（一） ? 外匯擔保是指銀行憑其資信以自有外匯資金向境內外債權人或其他受益人承諾，當債務人未按合同規定償付外匯債務時，由擔保人代為履行償付外匯債務義務的保證。 保函的適用范圍比信用證廣的多。前者銀行承擔第二性的付款責任，后者銀行承擔第一性的付款責任。 以保證申請人履行某種合約規定的義務 。融資金額是付匯金額的一定比例，進口商往往需要在銀行有一定的授信額度或者抵質押品，并需要提交證明貨權屬于銀行的信托收據。 ? 出口押匯可分為出口信用證押匯和出口托收融資兩種，前者可細分為有不符點押匯和無不符點押匯，后者又可細分為 D/A項下押匯和 D/P項下押匯，兩者的融資條件有所不同。 ? 開證行資信不佳，導致收匯出現風險。 福費廷與保理的區別（二） ? 融資額度有區別，保理業務中出口商最多得到發票金額 80％的融資，還要承擔有關匯率和遲付的風險，而在福費廷業務中，出口商可按票面金額獲得全額融資。 出口退稅賬戶托管貸款 ? 出口退稅賬戶托管貸款是指銀行為解決出口企業退稅款未能及時到賬而出現短期資金困難，在對該企業出口退稅賬戶進行托管的前提下，向出口企業提供的以出口退稅應收款作為還款保證的短期流動資金貸款。 出口應收賬款池融資 （ 深發展） ? 客戶將所有零散的應收賬款整體轉讓給銀行，從而獲得可隨時支取的貿易融資額度。 ? 具有專用性，出口信貸主要用于進口商購買本國大型機械設備或技術的貿易，一般不能用于原材料或消費品的貿易。 ? 外債專戶存款 ,起點金額不低于 400元等值外匯 ,該存款只能用于支付債務本息 個人外匯存款 (一 ) ? 居民外幣儲蓄存款可分為現匯賬戶和現鈔賬戶 ,凡由境外匯入 ,攜入和境內居民持有并可自由兌換的外匯 ,均可存入現匯賬戶，如果是不能立即付款的外幣票據，需經銀行辦理代收，收妥后方可存入，凡由境外攜入或境內居民持有的可自由兌換的外幣現鈔，均可存入現鈔賬戶。短期貸款的期限最長不超過一年；中期貸款的期限為 13年。 結售匯 ? 結匯是指外匯收款人將外匯賣給銀行，銀行按照外幣的匯率支付給等值的人民幣的行為。 ? 政策依據《中國人民銀行遠期結售匯業務暫行管理辦法》 遠期結售匯（二） ? 遠期結售匯業務的期限為 7天， 20天， 1個月至 12個月等期限檔次，交易方式主要有固定期限交易和擇期交易兩種，銀行不接受不規則期限的結售匯平倉，客戶如在交割日及其后 3個工作日內不能辦理交割，可向銀行申請辦理展期，申請時間不得晚于交割日前 3個工作日，每筆業務只能展期一次，最長期限不得超過 6個月。銀行要求客戶必須有足額的現金或外幣賬戶中有足夠的賣出貨幣金額，不允許客戶透支交易。 外匯管理 ? 目前，我國外匯管理體制基本上屬于部分外匯管制，即對經常項目的外匯交易不實行或基本不實行外匯管制，但對資本項目的外匯交易進行一定的限制。 ? 資本金賬戶的收支范圍： ? 收入：外商企業各投資方以外匯投入的資本金 ? 支出：經營范圍內的經常項目外匯支出和經外匯局批準的資本項目外匯支出。 國際收支申報 BOP（二） ? 境內機構 (境內銀行除外 )和個人通過我國境內銀行辦理的如下涉外收付款需要申報： ? 從結算方式上 :包括以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）方式辦理的涉外收付款 ? 非居民在境內銀行開立的賬戶與境外發生的涉外收付款 ? 通過境內銀行對境外發出支付指令的業務 ? 通過記賬方式辦理的對外援助和貿易等 ? 與非貨幣黃金進出口有關的涉外收付款 ? 人民幣的跨境收支業務 國際收支申報 BOP（三） 以下交易無須申報 ? 由于匯路引起的跨境收支 ? 境內銀行自身、境內銀行之間發生的跨境收支 ? 存取外幣現鈔（包括出國取現） ? 信用卡消費和取現 ? 在境內銀行開立的離岸賬戶與境內其他賬戶間的收支 第六章：其他業務 個人因私購匯 ? 對境內居民個人購匯實行年度總額管理，年度總額為每人每年等值 2萬美元。 免征存款利息稅 提高境內外資金綜合運營效率：可充分利用銀行既可提供在岸業務同時具備境外銀行業務功能的全方位服務特點，降低資金綜合成本，加快境內外資金周轉，提高資金使用效率。 。 :07:0101:07:01February 26, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 :07:0101:07Feb2326Feb23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別