xxxx股份有限公司200x年度審計(jì)所需資料清單(更新版)

　　

【正文】 發(fā)階段的金額；（2）重大開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的公司管理層可行性研究、立項(xiàng)、預(yù)算總額批準(zhǔn)等文件。（1）提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件；（2）存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。（1）壞帳準(zhǔn)備計(jì)提政策；（2）個(gè)別項(xiàng)目計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的批準(zhǔn)文件；（3）與客戶的對(duì)帳單；（4）壞帳內(nèi)部核銷批準(zhǔn)、稅務(wù)核銷手續(xù)。、損益表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動(dòng)表及其他附表（蓋章簽字）。，主要包括：?jiǎn)T工人數(shù)及變化情況、員工專業(yè)結(jié)構(gòu)、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。上述資料清單是我們需要的一般清單，在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)尚需根據(jù)具體發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司也應(yīng)準(zhǔn)備進(jìn)一步提供資料。，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收到和支付的明細(xì)項(xiàng)目，投資活動(dòng)收到和支付的明細(xì)項(xiàng)目，籌資活動(dòng)收到或支付的明細(xì)；及現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。（1）采購(gòu)合同、訂單（見(jiàn)存貨清單）；（2）期后還款憑證。（1）工程物資采購(gòu)合同；（2）工程物資的采購(gòu)、入庫(kù)憑證；（3）工程物資出庫(kù)的領(lǐng)用憑證；（4）工程物資盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，列明無(wú)使用價(jià)值的工程物資。（4）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的政策、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備明細(xì)計(jì)算單及依據(jù)、轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因；（5）存貨期末余額中含有借款費(fèi)用資本化金額。（1）應(yīng)收票據(jù)的合同；（2）截止日已背書(shū)有追索權(quán)的票據(jù)情況；（3）應(yīng)收票據(jù)已貼現(xiàn)、已抵押情況。；前5名供應(yīng)商合計(jì)的采購(gòu)額占采購(gòu)總額的百分比，主要供應(yīng)商所占比重較大，需說(shuō)明原因，并披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。、董事會(huì)、管理層會(huì)議記錄及會(huì)議決議。同時(shí)應(yīng)標(biāo)明組織結(jié)構(gòu)的具體組織聯(lián)系。，如有，公司需說(shuō)明存在金額及性質(zhì)。（按項(xiàng)目列示），明細(xì)表格式參見(jiàn)附表。，明細(xì)表格式參見(jiàn)附表。明細(xì)表格式參見(jiàn)附表。，請(qǐng)注明攤銷原則、金額及剩余攤銷年限，明細(xì)表格式參見(jiàn)附表。長(zhǎng)期股權(quán)投資采取權(quán)益法核算的，提供被投資單位業(yè)經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表。對(duì)于賬齡超過(guò)6個(gè)月或金額在50萬(wàn)元以上的其他應(yīng)收款應(yīng)予以說(shuō)明性質(zhì)和用途。請(qǐng)?zhí)峁┙灰仔越鹑谫Y產(chǎn)證明文件、托管證明和證券公司的對(duì)賬單。第一篇：XXXX股份有限公司200X年度審計(jì)所需資料清單XXXX股份有限公司200X年度審計(jì)所需資料清單請(qǐng)?jiān)谖曳降竭_(dá)貴公司現(xiàn)場(chǎng)工作前準(zhǔn)備下述資料，此資料清單是我們需要的一般清單，在現(xiàn)場(chǎng)審驗(yàn)時(shí)尚需根據(jù)具體發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司也應(yīng)準(zhǔn)備進(jìn)一步提供資料。，子公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報(bào)告、章程合同、投資協(xié)議等。，請(qǐng)列示期末公允價(jià)值、期初公允價(jià)值，對(duì)交易性金融資產(chǎn)投資變現(xiàn)存在重大限制的應(yīng)予以說(shuō)明以及相應(yīng)原因。，明細(xì)表格式參見(jiàn)附表。請(qǐng)?zhí)峁╅L(zhǎng)期股權(quán)投資及股權(quán)變動(dòng)有關(guān)的合同、決議、董事會(huì)、股東大會(huì)決議等相關(guān)文件。截至200X年12月31日，是否準(zhǔn)備興建或拓展廠房、宿舍等大型土木工程，以及是否簽署任何購(gòu)置固定資產(chǎn)的合同，如有，請(qǐng)按附表格式填列。，明細(xì)表格式參見(jiàn)附表。如實(shí)行計(jì)稅工資，請(qǐng)?zhí)峁┊?dāng)?shù)赜?jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)及公司評(píng)價(jià)人數(shù)。、營(yíng)業(yè)費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表（按項(xiàng)目列示），明細(xì)表格式參見(jiàn)附表。如無(wú)，公司需提供聲明。進(jìn)場(chǎng)前和企業(yè)溝通事項(xiàng)上報(bào)合并范圍的備案資料；審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說(shuō)明、審計(jì)情況說(shuō)明出具報(bào)告的層級(jí)要求；是否存在需要出具其他報(bào)告及出具層級(jí)；是否存在其他要求；一 基本資料（1）歷史沿革及改制重組情況，主要包括：貴單位改制設(shè)立具體情況及方式、歷次股本形成及股權(quán)變化情況；（2）貴單位基本情況介紹（包括經(jīng)營(yíng)范圍、主要產(chǎn)品及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等）；（3）歷次工商變更登記資料：驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、章程、營(yíng)業(yè)執(zhí)照；（4）行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)許可證、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證、貸款證；（5）集團(tuán)公司下發(fā)的業(yè)績(jī)考核責(zé)任書(shū)、決算批復(fù)文件；（6）以前審計(jì)報(bào)告；（包括專項(xiàng)報(bào)告，電子版和紙板）（7）成立及歷次股權(quán)變更時(shí)政府等部門(mén)相關(guān)批文、投資協(xié)議；（8）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖；包括發(fā)起人或股東及其分公司、子公司和參股公司（或聯(lián)營(yíng)公司），發(fā)起人或股東的實(shí)際控制人，貴單位對(duì)外投資形成的子公司、參股公司及其他合營(yíng)企業(yè)，以及有重要影響的關(guān)聯(lián)方等。、內(nèi)部控制制度及流程圖。：（1）產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費(fèi)群體、主要銷售市場(chǎng)、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的占有率和銷售額等；（2）每種主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷售情況和產(chǎn)銷率；（3）每種主要產(chǎn)品的、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品或服務(wù)的平均價(jià)格及定價(jià)策略定價(jià)政策；（4）前5名客戶的銷售額占銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說(shuō)明原因，并披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；（5）各進(jìn)口國(guó)對(duì)進(jìn)口公司產(chǎn)品的具體政策和管理制度，并提供進(jìn)口國(guó)的進(jìn)口許可證或其他類似的證書(shū)。三 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料—會(huì)計(jì)科目層面（1）銀行對(duì)賬單(包括外部銀行和集團(tuán)資金結(jié)算中心)；（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表；（3）三個(gè)月以上的銀行定期存單；（4）受限制使用資金（包括抵押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制、存放在境外、有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)）；（5）現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表；（6）外匯批準(zhǔn)證書(shū)和申請(qǐng)文件；（1）股票、債券、基金、期貨等證券賬戶的開(kāi)戶資料、對(duì)賬單、資金及交易流水單；（2）外部單位代為保管有價(jià)證券的保管合同；（3）變現(xiàn)受到重大限制的交易性金融資產(chǎn)投資。（3）存貨盤(pán)點(diǎn)的相關(guān)資料，包括：存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃、存貨盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表、存貨盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，殘次、毀損、滯銷積壓的存貨明細(xì)表及閑置的時(shí)間。（1）建設(shè)工程的可行性研究報(bào)告；（2）建筑施工招投標(biāo)合同；（3）勘察合同、設(shè)計(jì)合同、工程承包合同及分包合同、委托監(jiān)理合同；（4）重大建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批文、預(yù)算總額及建設(shè)批準(zhǔn)文件；（5）建筑企業(yè)資質(zhì)證書(shū)，施工許可證等；（6）現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理施工進(jìn)度報(bào)告、工程進(jìn)度驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；（7）工程竣工工驗(yàn)收保告（含消防/環(huán)保等）、竣工決算報(bào)告等業(yè)務(wù)資料；（8）在建工程存在減值情況的證明文件；（9）在建工程完工轉(zhuǎn)固報(bào)告；（10）施工單位簽署的工程質(zhì)量保修合同；（11）在建工程盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。（1）承兌匯票；（2）期后還款憑證。、支出（1）大額收入相關(guān)的國(guó)家技改，研究撥款相關(guān)批準(zhǔn)文件；（2）大額支出的批準(zhǔn)文件。，需提供說(shuō)明及對(duì)貴單位財(cái)務(wù)狀況的重大影響。：（1）簡(jiǎn)述貴單位及分子公司的繳納稅種、稅率；（2）所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準(zhǔn)文件；（3）各稅納稅申報(bào)表及稅收匯算清繳資料；（4）稅收繳款書(shū)（1）土地使用權(quán)、房產(chǎn)權(quán)證；（2）商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)、重要特許權(quán)利的使用及權(quán)屬；。二 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料—會(huì)計(jì)報(bào)表層面、會(huì)計(jì)估計(jì)及變更的說(shuō)明。（4）因出票人無(wú)力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經(jīng)背書(shū)給他方但尚未到期的票據(jù)。（6）采購(gòu)合同、訂單、報(bào)關(guān)出口單（7）存貨出入庫(kù)單（1）提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件；（2）存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。（1）無(wú)形資產(chǎn)攤銷政策；（2）無(wú)形資產(chǎn)的購(gòu)置合同協(xié)議、發(fā)票等憑證；（3）自制形成無(wú)形資產(chǎn)的原始憑據(jù)；（4）資產(chǎn)原始價(jià)值以評(píng)估值入賬的，提供評(píng)估報(bào)告；（5）無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提的政策、存在減值情況的證明文件及依據(jù)及明細(xì)計(jì)算單。（1）尚未結(jié)算的大額預(yù)收賬款的相關(guān)合同、協(xié)議等文件；（2）1年以上未結(jié)算的原因。四 其他資料：（1）提供關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系清單，必要時(shí)提供律師意見(jiàn)；（2）關(guān)鍵管理人員和核心技術(shù)人員；（3）主要關(guān)聯(lián)方或持股5％以上的股東在主要供應(yīng)商或客戶中所占的權(quán)益；（4）關(guān)聯(lián)交易定價(jià)原則及相關(guān)審批程序。審計(jì)所需資料清單我們接受委托，對(duì)貴公司2014年1月1日至2016年1月31日的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。、評(píng)估報(bào)告、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程、以前審計(jì)報(bào)告。對(duì)公司業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必須的商標(biāo)、土地使用權(quán)、房產(chǎn)、專利與非專利技術(shù)、重要特許權(quán)利的使用及權(quán)屬情況。，包括自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)，市場(chǎng)份額變動(dòng)的情況及趨勢(shì)，同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情況。若無(wú)，亦應(yīng)說(shuō)明。三、報(bào)表項(xiàng)目有關(guān)資料、銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行定期存單明細(xì)。超過(guò)1年的應(yīng)收利息未收回的原因和對(duì)相關(guān)款項(xiàng)是否發(fā)生減值所作的判斷。存貨期末余額中是否含有借款費(fèi)用資本化金額。并請(qǐng)?zhí)峁海?）如有融資租入固定資產(chǎn)，請(qǐng)分開(kāi)列出。審計(jì)期間開(kāi)發(fā)支出明細(xì)表（附表二十七）、提供重大開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的公司管理層可行性研究、立項(xiàng)、預(yù)算總額批準(zhǔn)等文件。說(shuō)明公司在職職工福利政策并提供政府當(dāng)局法定文件復(fù)印件。，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收到和支付的明細(xì)項(xiàng)目，投資活動(dòng)收到和支付的明細(xì)項(xiàng)目，籌資活動(dòng)收到或支付的明細(xì)；及現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。如無(wú)，公司需提供