xxxx股份有限公司200x年度審計所需資料清單-免費閱讀

　　

【正文】 第五篇：清算審計所需資料清單一、綜合類資料企業(yè)營業(yè)執(zhí)照及組織機構代碼證、稅務登記證等證書；企業(yè)股東會關于公司清算的決議及相關部門的批準文件；主管稅務機關的稅務注銷證明資料；企業(yè)股東會清算決議及清算委員會人員名單；企業(yè)債權登記公告；企業(yè)開業(yè)驗資報告及變更驗資報告；企業(yè)章程、協(xié)議及重大事項的董事會、股東會、清算委員會會議紀要；企業(yè)執(zhí)行的財務制度、內(nèi)部管理的相關制度；經(jīng)股東會確認的清算資產(chǎn)分配表；企業(yè)近三年的審計報告和稅務鑒證報告；1其他相關資料。五、其他資料，包括：（1）關聯(lián)方及關聯(lián)關系明細表（附表六十五）、必要時需提供律師意見。（附表四十五）、提供專項應付款有關撥款文件、撥款項目完工報告和批復資料。（附表三十二）、提供證券賬戶交易流水單、有關交易性金融負債的協(xié)議、合同等資料。（附表二十五）、是否存在無使用價值的工程物資。（附表十七）、提供有關合同、協(xié)議等相關證明賺取租金或資本增值合同等文件、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)存在持續(xù)減值情況的證據(jù)、采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)公允價值能夠持續(xù)可靠取得證據(jù)。、生產(chǎn)成本明細表、制造費用明細表、主要原材料、產(chǎn)成品進銷存明細表、提供生產(chǎn)成本、制造費用在產(chǎn)成品之間、產(chǎn)成品與在產(chǎn)品之間的分配方法。、提供截止日有追索權的票據(jù)背書明細表（附表四）、因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票據(jù)。、稅收匯算清繳及稅務局認定的享受稅收優(yōu)惠政策的認定文件。，主要包括：向前5名供應商合計的采購額占采購總額的百分比；如主要供應商所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險。同時應標明組織結(jié)構的具體組織聯(lián)系。、董事會、管理層會議記錄及會議決議。、合同章程及投資協(xié)議。，如有，貴單位需說明存在金額及性質(zhì)。提供專項應付款有關撥款文件、撥款項目完工報告和批復資料。按項目明細列示期初余額、本期新增金額、本期轉(zhuǎn)回金額、期末余額。（1）提供長期應收款合同、發(fā)生的原始憑證、資金占用利率；（2）長期未收回款項的原因；（3）確認為壞賬損失的證明文件。（1）已計提的壞賬準備、可收回性；（2）長期未能收回的項目的原因；（3）已核銷的應收賬款明細及內(nèi)部、稅務核銷手續(xù)。、投資計劃（含固定資產(chǎn)、大修理計劃）、融資計劃、生產(chǎn)計劃、銷售計劃及各工作總結(jié)。:（1）前三年的主要產(chǎn)品（或服務）及其生產(chǎn)能力；（2）主要產(chǎn)品的工藝流程或服務的流程圖；（3）主要產(chǎn)品（或服務）所需的主要生產(chǎn)設備、關鍵設備的重置成本；（4）主要生產(chǎn)設備的先進性及還能安全運行的時間；（5）每種主要產(chǎn)品的成本構成情況及主要原材料和能源供應；（6）高危險、重污染單位對人身、財產(chǎn)、環(huán)境所采取的安全措施。、營業(yè)范圍等基本情況介紹。，如對外擔保、未決仲裁等，如有，貴單位需說明項目的性質(zhì)、金額及對貴單位財務狀況的影響。（1）提供公司目前正享受的稅收優(yōu)惠政策說明、相關的批復；（2）地方稅收政策(車船使用稅、城建稅、耕地占用稅，教育附加費等)及申報表（3）經(jīng)當?shù)囟悇站峙鷾实钠髽I(yè)所得稅納稅申報表；（4）研發(fā)費用、壞賬核銷、資產(chǎn)盤虧及報廢等稅務局備案文件；（5）已繳稅金的交款憑證（6）期后付款憑證（1）提供尚未結(jié)算的大額其他應付款發(fā)生的相關合同、協(xié)議等資料；（2）長期未付款的原因。（1）對于通過非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽，應列示商譽的計算過程；（2）本期商譽存在減值情況的證明文件；（1）購置相關合同及憑證；（2）攤銷的期限。（1）房地產(chǎn)用途（出租、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓）、計量模式；（2）提供有關合同、協(xié)議等相關證明賺取租金或資本增值合同等文件；（3）采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)存在持續(xù)減值情況的證據(jù)；（4）采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)公允價值能夠持續(xù)可靠取得證據(jù)。（5）銷售合同；（1）期末尚未結(jié)算的大額預付賬款相關合同協(xié)議；（2）賬齡超過1年的預付賬款的合同、付款憑證及未結(jié)算的原因。、各明細分類賬、備查賬及會計憑證。：（1）主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競爭狀況、市場容量、投入與產(chǎn)出、技術水平以及以上因素的發(fā)展趨勢；（2）所在行業(yè)享受國家及地方政府優(yōu)惠扶植政策；（3）影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術替代、消費趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業(yè)的主要障礙。如發(fā)起人或股東為企業(yè)法人，則應披露其主要業(yè)務、注冊資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤，并標明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計及審計機構的名稱。附件：科目明細表格式天職國際會計師事務所項目外勤主管簽名：二OOX年XX月XX日第二篇：審計所需資料清單湖南省建筑工程集團總公司審計所需資料清單貴公司委托利安達會計師事務所（以下稱“本所、我們”）對貴公司編制的2011年12月31日財務報表進行審計。三、其他資料，請?zhí)峁┯嘘P資料、所賠償（牽涉）的金額。200X年12月31日所有者權益明細表，非股份公司和股份公司明細表格式參見附表。，明細表格式參見附表。并請?zhí)峁┠陜?nèi)新增其他長期資產(chǎn)發(fā)生的依據(jù)，如合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。，明細表格式參見附表。，明細表格式參見附表。，明細表格式參見附表。、崗位分工及崗位職責介紹。、成立時政府批文、合同章程及協(xié)議。二、會計資料、損益表、現(xiàn)金流量表及其他附表。并請?zhí)峁┕緦τ趬馁~準備的計提政策及計算方法；對于長期拖欠的客戶，貴公司是否執(zhí)行任何措施收回這些款項。請?zhí)峁╅L期股權投資及股權變動有關的合同、決議、董事會、股東大會決議等相關文件。（注意：年初原值為200X年1月1日余額）。、負債明細表，明細表格式參見附表。，請列示債券種類、發(fā)行日期、面值、溢價額、應計利息金額，明細表格式參見附表。請?zhí)峁┟看钨Y本投入的驗資報告、公司成立的協(xié)議及章程和利潤分配方案。，應補充提供下列資料：(1)存在控制關系的關聯(lián)方具體情況及關聯(lián)公司交易的定價原則；(2)公司內(nèi)部往來（應收、應付）清單，要求報出的數(shù)額能與之對應公司報出數(shù)額一致，即應收與應付額可以在合并報表中抵消。我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》的要求進行的，該執(zhí)業(yè)準則要求我們對影響貴公司財務報表進行公允反映的因素進行全面了解和評估，以執(zhí)行相應的審計程序。若涉及自然人股東，應披露該自然人的姓名、簡要背景及其所持有的貴單位股權被質(zhì)押的情況等。（4）面臨的主要競爭狀況：包括自身的競爭優(yōu)勢及劣勢，市場份額變動的情況及趨勢，同行業(yè)競爭的情況。；（1）應收利息的投資協(xié)議或貸款合同；（2）超過1年的應收利息未收回的原因和對相關款項是否發(fā)生減值所作的判斷列示；（3）應收股利日后收款的憑證；（1）提供相應的利潤分配方案；（2）預計收款日期；（3）超過1年的應收股利未收回的原因和對相關款項是否發(fā)生減值的判斷。（1）提供有關長期股權投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗資、審計、評估報告等文件；（2）提供被投資單位審計期間業(yè)經(jīng)審計的會計報表，如無法提供，請說明原因說明；（3）提供計提長期股權投資減值準備的依據(jù)。、其他長期資產(chǎn)（1）其他流動資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)發(fā)生的合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。（1）提供尚未支付完畢的大額長期應付款發(fā)生的相關合同、協(xié)議等資料；（2）融資租入固定資產(chǎn)的租賃合同。如無，貴單位需提供聲明。，子公司營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、章程合同、投資協(xié)議等。（7）核心技術的來源和方式，說明是否擁有核心技術的所有權，擁有的核心技術在國內(nèi)外同行業(yè)的先進性。（1）提供生產(chǎn)成本、制造費用在產(chǎn)成品之間、產(chǎn)成品與在產(chǎn)品之間的分配方法；（2）與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。（1）固定資產(chǎn)折舊政策及計算方法；（2）固定資產(chǎn)采購合同及采購、付款憑證；（3）固定資產(chǎn)抵押、擔保合同；（4）固定資產(chǎn)報廢、處置審批文件；（5）固定資產(chǎn)出租、出售、報廢等的內(nèi)部批準文件；（6）報廢資產(chǎn)稅務備案情況；（7）固定資產(chǎn)減值準備計提的政策、依據(jù)及明細計算單；（8）固定資產(chǎn)無減值跡象的證明文件；（9）固定資產(chǎn)報廢、處置清單及相應的支持文件；（10）固定資產(chǎn)改良支出的施工合同、驗收報告；（11）固定資產(chǎn)盤點計劃、盤點報告、使用情況清理。