藥業公司財務管理制度(專業版)

　　

【正文】 ４、 出席各種會議，按會議要求標準報銷，不再領取差旅費補助。 第六十四條 分公司各職能部門每月 20 日需將本部門下個月費用預算（如資金需求計劃及資金回籠安排）提交財務部，經財務部審核后提交公司審批，對于預算中財務部認為不合理的開支，財務 部有權質詢有關人員。 ３） 辦公室應將該固定資產的相關技術資料全部清收歸檔。待發票收到后隨同收貨憑證一并報賬，并填制備用金付款憑證。 第三十六條 費用審批程序： １） 日常費用開支由部門經理同意，由財務部門根據財務報銷細則對金額及內容進行審核，由總經理及財務總監審批后方可報銷。 購置部門在取得審批同意后 ， 應及時把批復報告及用款時間報財務部，財務部應及時對資金做出安排。 第二十一條 堅持前款不清后款不借的原則。 第八條 每季度末 10 日內財務部向總經理、財務總監及董事會報送經營資金運用報告。計劃內資金的使用要及時報送財務部，經總經理和財務總監或由總經理轉報董事長批準后方可執行。 第十九條 借款人如將支票丟失，應立即到財務部門通告，以便財務與開戶銀行及時處理。 第二十八條 公司固定資產購置的程序 購置固定資產的部門應在公司年度預算時提出購置計劃 ， 經總經理簽署后報董事會審批。部門及個人之間如調換辦公設備，除做正常手續以外，須到辦公室登記備案。 第四十六條 總經理因商務應酬而發生的交際費，由董事長審批。訂購單應載明物品的品牌、性能質量指標、規格、價格以及供應商名稱、地址、聯系方式等。 （ 3） 報銷憑證必須是由稅務局監制的合法的原始憑證，財務部門對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證由財務予以退回。 ２） 員工以乘坐火車為主，特殊 情況由部門經理報請總經理審批。 第六十八條 出差審批 １、 凡出差人員應填寫“出差申請報告”（見附表），履行出差報批手續。對于預算金額與實際金額有差異時需查明原因，如實報告。同時將付款憑證隨附訂購單及相關財務文件提交 財務部。 第九節 采購管理制度 第四十九條 為了明確采購程序，明確職員在采購過程中的責任，使購買的貨物和服務獲得最好的價格以便實現節省成本的目的 ，避免任何利益沖突及職員在采購貨物和服務及選擇供應商時謀取私利，特此制定采購管理制度，在考慮貨物及服務的數量、質量、運輸時間、價格等主要因素后，為公司提供質優價廉的貨物和服務。 第三十七條 每月月底，財務部連同月財務報告按規定向總經理、財務總監、董事會報送本月費用明細表，每季度附注費用使用情況分析說明。 固定資產中途領用人或保管人變更應到辦公室同時變更 ， 開除、離職或被辭退應到辦公室辦理有關手續。填寫作廢的發票應全部保存，以備稅務機關審查。 第十一條 現金收支必須有合法的手續。 第二節 資金管理制度 第四條 營運資金在總經理及財務總監的直接領導下，由財務部統一管理、調度、分配、核算。 第十六條 因業務關系借用支票時，借款人填支票借款單交權限主管批準后，由財務審核辦理。 50 萬元以上100 萬以下 ， 由董事長書面批準 ， 超過 100 萬元以上由董事會批準 ，或由董事會授權董事長批準 。 第三十一條 各單位應按固定資產的類別，結合本單位的實際情況，編制固定資產目錄，使用部門應建立固定資產卡片，財務部門建立固定資產總帳、明細帳或固定資產卡片帳，加強固定資產實物和價值的管理，做到帳帳相符，帳實相符，帳卡相符。 第四十三條 對外簽署各種合同協議等文件， 審批蓋章期限為提交當日后三日簽發。此訂購單經使用部門的部門經理簽字確認經總