某集團公司財務管理辦法(專業版)

　　

【正文】 B、 B、壞帳準備提取比例，逾期3年以上未作壞帳損失的應收張款。開具的收據必須在備注欄內注明“收到發票后此收據自動失效”。 管理和控制能力：對投資項目管得住，控制有力。企業對沒有投資關系的企業原則上不提供貸款擔保，確有必要擔保的，有企業領導集體研究決定。1） 1）設備籌資的特點：籌資便利、可獲得所需設備、取得全額資金融通、減少風險等。在評價公司籌資方案時，必須把公司資產所有權、控制權的喪失程度作為一個重要的因素。 籌資是集團公司根據發展需要，在自有資金不能滿足和保證集團公司正常運轉時，從外部獲取資金以達到企業經營目標的必要活動。商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續費等，必須注明商品批次及購銷發票號碼，經部門經理批準后方能報銷。 盤盈的固定資產，以重置價為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額入營業外收入。②分管其他應收款的財務人員在每月10日前對上月末按集團公司規定歸還借款的單位和個人帳中的應收帳款進行清理,對不按規定及時還款的個人扣發當月工資，并通知有關部門領導及時催收；對超期一個月還未歸還借款的單位，通知保衛部門配合催收。5）、集團公司各全資子公司的銷售收入（營業收入）按集團公司指定帳號進帳。按借款審批程序審批，經財務部總監（經理）核準簽字后,方可按集團公司規定借款。、資本充實、資本保全的原則。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。第二章 財務管理組織機構、分級管理的內部財會管理體制。，不隨便調動。，前后各期必須一致，非經集團公司董事會同意，任何人不得隨意改變。出差人員回企業后必須在一周內報銷清帳，不報銷者由財務人員從工資中扣回。6）、財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。③負責收款的部門在接到超期應收款通知單后，在接單后24小時內返回收款時限及措施，對所有超期應收款，限期開展收款工作，有關工作內容填入催收單，形成文件記入，妥善地存入客戶資信檔案。 盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出。其中對介紹費、手續費，經辦人員必須另附合同書和說明報批，２０００元（含２０００元）以下，由部門經理審批；２０００元以上由企業經理審批。籌資必須充分考慮企業實際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，確保此項工作安全、有序，并取得最佳效益。6）公司籌資管理的難度。2） 2）企業租賃與承包籌資的特點：a、 a、公司可以通過對同行業公司的租賃與承包獲得資產擴大本公司的生產能力。擔保額不能超過本企業凈資產的20%，且必須有接受擔保的企業董事會對此作出的決議，并出具委托書，同時還必須有接受擔保企業的全部投資者出具的反擔保書，此外，應按擔保額一定比例收取擔保費。集團公司對外投資設立聯營企業，由有關部室提出，但必須事先進行可行性研究，對可行性報告、立項、審批、注資額、注資方式都要慎重研究，并注意上述原則，且得到集團公司董事會批準。應對發票實行專人管理，尤其是增值稅專用發票應妥善保管，防止丟失、被盜。C、 C、企業待處理利財產損益主要內容及處理情況。A、 A、存貨計價方法，存放時間超過3年的存貨。發票及收據的填寫必須字跡清楚，不得涂改，如填寫有誤，應另行開具發票及收據，并在誤填的發票上注明“誤填作廢”。7） 7）原則上，前次擔保未解除，不提供下次擔保。根據形式可分為設備租賃籌資和企業租賃與承包籌資。5）借款對公司的控制權。 第八章 籌資管理固定資產進行裝修、裝潢的凈支出按裝修、裝潢后固定資產的耐用年限分期攤銷。 存貨非常管理： 1）做好存貨的市場行情預測工作，以便確定存貨的購銷計劃； 2）超過半年儲存期的存貨，應行報告，并做好壓庫清倉工作； 3）貶值的存貨應及時清理并恰當處理；1） 1）冷背或包含了精神損耗的存貨應努力處理；2） 2） 固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。①分管應收帳款的財務人員在每月20日前對上月帳中的應收帳款進行清理,并根據工程(購銷)合同及企業應收貨款規定進行應收帳款帳齡分析,對拖欠貨款(工程合同超過2個月,購銷合同超過1個月)理出清單不得拖延,并理出潛在核銷帳款交主管領導,由合同簽訂單位提出解決辦法,經主管領導批準之后執行。g、支票報銷是必須附發票、入庫單，對于分期付貨款的，必須按每次付貨款金額開具發票方可報銷。⑥差旅費的借款，必須由出差人員填寫借款申請單，寫明出差時間、地點、申請金額[按“車費＋（住宿費＋生活補助）出差天數”計算申請借款金額]。，一律采取借貸記帳法，記帳原則采取權責發生制。集團公司及其全資子公司是獨立的企業法人，自主經營、自我發展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產權和民事權力，承擔民事責任。企業財會機構負責人、財會主管的聘任應當經過上一級單位同意。，應按合同規定的資本總額、出資比例、出資方式，在規定期限內投入資本。其他借款，由借款人填寫申請單，經公司經理級以上領導簽字，并由簽字人負責此款的歸還，如不能按期歸還或出現損失，全部責任由簽字人負責。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。④申請付款的部門及經辦人是清理追收應收帳款的第一責任人。報廢的固定資產經清理后的凈收益入營業外收入，凈損失作營業外支出處理。 變質的存貨，可以削價處理。正常的費用開支，必須有正式的發票，印章齊全，在票據背后由經手人、報銷人、驗收人、負責人（指報銷人或經手人的直屬上級第一負責人）。 籌資策略是集團公司為實現籌資全局性、根本性和長期性戰略目標，對資金籌集問題所采取的行動方針。公司籌資管理的難度主要指公司籌資由一套審批程序及籌資過程的組織管理工作。b、通過租賃與承包同行業公司來擴大再生產與通過基本建設擴大再生產相比，具有投資省、效益快的優點。