企業運營沙盤模擬實驗報告(專業版)

　　

【正文】 而且，在交貨那個季度，對銷售公司甚至是整個集團的資金鏈都造成極大的浪費。經過幾年的運行我們公司已經走上了正軌。這種做法確實能夠幫助調整產能，完成訂單，但是如果聯系到實際中去就會有兩個非常嚴重的問題：，加班加點地工作。第一年年末銷售公司的流動資金117，其中有100是長期借款，財務杠桿比例太大，公司處在非常危險的環境，不過原料公司那邊更慘，流動資金幾乎是零。資金的過多剩余則說明資金沒有運轉，沒有得到最充分的利用，資金不夠用時將會出現大量的貼現，導致綜合費用的上升而影響權益，擺脫財務困境跳出這個漩渦又非常困難并且需要時間，而時間價值與機會成本又是一個“企業”發展最不可估量的損失。我們得到了第一名還是很開心的，這兩天的過程中也是很快樂，合作得非常愉快，也學習到了很多！我們實際地了解了一個企業運作的過程。我們分析是因為其他組前幾年一直大力貸款來發展生產線，在做研發，所以在訂單不錯的情況下保持不虧不賺。第二年，這一年我們能夠收回的錢并不多，同時加上各種投資支出，我們的錢越來越少了，而且我們同樣還犯了另一個錯誤：忽略了長期貸款。在培訓的兩天中，我感受最大最深的，也是“用友”沙盤模擬的精髓——用準確的市場定位和制定切實的企業戰略目標，通過團隊合作，最終實現企業的價值。第一天下午，什么都不熟悉的我們，簡單的制定了計劃后就開始了經營，本來就不熟悉流程，又沒有認真地事前計劃，導致開始前忘了進行長期貸款，資金不足，生產線只建了一期，產品沒有研發等一系列問題。這次老師告訴我們要正式開始，并且要模擬六年的時間，還要分配角色。綜上各方面，財務工作是不容易的，CFO需要從整個企業的角度考慮問題，合理分配資金的使用，做好各項費用的預算，使整個企業在資金的運轉上游刃有余。為期六周的沙盤模擬，有開心，有郁悶，有感悟，有收獲。一連六周的ERP沙盤模擬實驗課已經降下帷幕，當大家初次接觸到這個陌生名詞時，都感到有種手不失措的感覺，只是懷著一份敬畏的態度聽者老師的講解。經營可謂是小心翼翼，不過還是出現了差錯：在第三年的預算中，由于粗心，誤把資產負債表中的股東資本60M填成70M，原本應該為負的所有者權益被算成了正的，在按照預算操作過程中導致破產，后來雖經老師幫助，還是在第五年一開始由于資金斷流破產。本次我們選擇建設一條全自動生產線生產P2，并且以后不再轉產；考慮到轉產費用和轉產周期問題，我們決定建兩條柔性生產線，在前期生產P2，后期轉產P3，節省了轉產費用，節約了轉產時間。而且，我們沒有考慮到后面的資金問題，只是覺得第一年的資金充足，便選擇購買大廠房；在后來的操作中問題多多，資金也面臨困難，不得不把廠房貼現，以維持企業繼續運轉。生產總監既是生產計劃的執行制定者，又是生產過程的監督者，對企業的一切生產活動及產品負最終責任。【實驗結果】實驗報告撰寫概要如下：清楚認識企業運營沙盤模擬的性質，通過企業沙盤模擬操作對企業整體的認識。在這輪中，由于沒有經驗，且資金安排不合理等種種原因，可以說是慘敗：在第三年的時候，在生產線、廠房、庫存都已變現出售的情況下還是破產，不僅資金斷流，所有者權益也為負，成了18個組中經營最差的小組。本輪中，我們同時研發了PP2和P3，對于我們建立的生產線來說，三種產品種類有些多，每種都生產的話，都生產不多，而且營銷方面，每個產品都需要投入相應的廣告費用；因為產能的原因，要準確估計每種產品的產能，以搶到合適的訂單就變成了一件不容易的事情。相比于第一輪，第二輪的經營算是成功的，但是仍然存在問題。對于財務總監，應該將預算盡可能計算準確，不僅確保當前企業的平穩運營，還要顧及到以后的支出和收入。在模擬企業六年的運營中，我們從迷途的小羊羔到清楚地了解自身企業的需要，從手忙腳亂不知所措到分步驟分階段地完成企業的預算、決策、生產、銷售等，從企業虧損到轉虧為盈，我們都親身感受到這個過程的刺激和驚險、心情的激動和沮喪。配合分析市場需求，理性投入廣告費用。第一天下午是熟悉流程階段，由于是第一次接觸這個模擬實驗，所以都不知道該如何開始。雖然是一個簡單的模擬，但其中也真實地反映出企業的運營情況。最后，團結合作是成功的關鍵因素。老師對游戲準則的宣讀和講解是非常重要的，我們組當時算是聽得比較認真，所以在決策時相對來說能夠比較準確的把握游戲規則，在決策和經營的速度上占到了優勢。另外，在匆忙之中，我們財務部門在年末做報表中出現差錯，一直未能作平，還是老師在第二天早晨提出我們的計算錯誤，為自己簡單加法計算出錯感到汗顏。我們考慮到這一年因為廣告費投入上的失誤導致訂單并沒能拿到市場上的第一，我們打算在最后一年大量投入廣告費，在我們的產能下拿到最多的訂單。二者不僅此消彼長，而且一損俱損，所以只能協調發展，并不是單純“以產定銷”或是“以銷定產”。這點區別導致現在的erp軟件是無法借助市場信息進行不同方案的比較，在現實中這一步驟是仍然需要經理敏銳的洞察力和對市場把握，不禁深深佩服市場上資深經理人的能力！不過這也正說明我們需要大力發展市場信息開發的中介機構，為整個市場的運作提供數據信息，使社會資源合理規劃，促進經濟發展。4月11日，第二年 今年的前兩個季度很順利，在第一個季度按時完成加急訂單，幫助我們公司暫緩了資金不足的問題。但是我今年注意到一個細節上的問題。不得已之下，我們不得不采取老師當時教我們的極端方法，讓原料公司和組裝公司先運行完第三季，然后我銷售公司再去做第二季。總之，5年運營下來，困難重重，波折不斷，但是所有的公司都堅持了下來，曾經破產的A公司最后得分還是最高的，起步最差的我們C公司也拿到了第二名的成績。在定廣告費這一塊，銷售公司告訴組裝公司要什么貨，組裝公司再告訴原料公司要什么貨，然后原料公司和組裝公司依次反饋產能，交流清楚哪個季度能交多少貨，最終銷售公司才能決定什么產品競多少單子；在整體運營上協調和溝通同樣重要，尤其是銷售公司這一塊，在每一季度的運營中一定要慢，得等原料公司和組裝公司，組裝公司得等原料公司，每一季度原先定產多少貨交多少貨都得按時按量地來，如果發生意外，原料或者組裝沒法按量交貨，銷售公司如有必要那就得再多等一個季度了，這里面的操作就得協調商量的非常到位才行；還有對現金流很重要的一點，就是三個公司的內部訂單和內部交接一定要協商好，我記得其中有一年，就是我把隊組裝公司的內部訂單定到280%，然后組裝公司向我交貨的時候也就是有多少交多少，結果我一拿貨，現金流立馬就危險了，差點要緊急融資。如果回歸到現實，雖然我在電子沙盤上沒算到的只是8,9個單位，但到了現實就是8,9百萬的數額。又到了銷售公司的重頭戲——投廣告選單：首先，由于我們上年有很多的亞非市場的P1沒有出售，自然要爭該市場的大訂單；其次，我們打算完全轉換生產模式，由P1完全轉向P2的生產，于是我們又在預期競爭會很小的歐美市場投放了市場和專賣店的小額訂單，爭取做歐美市場的老大。通過對市場調研數據的分析，加上思考和判斷，才能作出正確的戰略計劃。所以，團隊中的每個人必須有很強的團隊意識和強大的凝聚力，這項工作本身就是一項相互配合與在相互幫助中完成的工作，每個人都負有別人不可替代的任務。這一年我們實現預期的盈利，因為當初投資的失誤，我們未能象其他組在最后一年大量盈利，但同樣因為他們的冒險，他們未能在短短的5年內實現預期的大規模盈利效應，我們取得的成績仍舊是最好的。我們錯過了第三年這個絕佳得機會，無法為第五年作很好的鋪墊。結果我們輕松拿到最大的訂單，并坐上本地老大的位子。外延上是追求利潤，本質是需要資源得到合理利用。實驗中，我們碰到了原材料采購計劃出錯，導致原材料不足，無法正常進行下一批生產的問題，而我們通過分析后決定進行緊急采購，保證了生產的繼續進行。這就像一個真正的企業，在創建前必須要找到足夠的投資，來保證日后的正常運營。準確計算產能，合理選擇訂單生產。CFO的職責可歸納為：制定投資計劃，評估應收賬款金額與回收期預估長、短期資金需求，尋求資金來源掌握資金來源與用途，妥善控制成本洞悉資金短缺前兆，以最佳方式籌措資金分析財務報表、掌握報表重點與數據含義運用財務指標進行內部診斷，協助管理決策如何以有限資金轉虧為盈、創造高利潤、編制財務報表、結算投資報酬、評估決策效益。在整個過程中，各個角色應該互相溝通、了解各個部門的規劃決策，及時作出應急調整，互相配合，為企業帶來更多的經濟效益。這次模擬中，廠房、產品研發方面和第二輪一樣；生產線方面，在上一輪的基礎上，又增加了一條全自動生產線，用來生產P2；另外，開拓了除國際市場以外的所有市場。除上述問題之外，我們還存在其他一些細碎的問題，如準備不充分，在電腦出現故障時，不能及時用另外的電腦及時登錄，致使我們第三年未能搶到訂單等。雖然3年付清貸款后不必再每年支付那么多的利息，但是因為我們僅僅考慮到利息費用的多少，便因此忽略了實際情況：前3年，企業正處與剛剛創立和起步階段，盈利能力不足，能夠取得的利潤有限，在這個時候償還貸款無疑對企業是不利的。當企業面臨困境時，我們會著實地