公司費(fèi)用報銷制度及報銷流程(專業(yè)版)

　　

【正文】 第四條費(fèi)用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報銷規(guī)定公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。財務(wù)人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核、若違法本制度一律不予報銷。（四）、報銷的時效要求當(dāng)月費(fèi)用必須在次月10日前報銷，節(jié)假日順延；每月110日各部門收集本部門報銷單據(jù)統(tǒng)一交到財務(wù)部；財務(wù)部審核單據(jù)并在付款日前制作相關(guān)付款憑證；財務(wù)部出納在規(guī)定日期通過現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬到報銷人的銀行賬戶；費(fèi)用報銷應(yīng)嚴(yán)格按報銷時間規(guī)定辦理，不得延遲，否則財務(wù)部不予辦理。費(fèi)用報銷制度及流程3一、目的為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，控制費(fèi)用，提高效率，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，保證財務(wù)支出審核審批管理健康、及時、有序地運(yùn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。(特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門主任批準(zhǔn)后給予報銷)。白天行車超過6小時者，按一天計算補(bǔ)助。(三)請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。二、部門負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對費(fèi)用是否符合部門計劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任并落實(shí)責(zé)任。② 發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符，字跡清楚。第六章 附 則第十一條 公司發(fā)生費(fèi)用報銷時應(yīng)遵照本制度及相關(guān)規(guī)定程序執(zhí)行。報銷人須憑有關(guān)原始票據(jù)填寫報銷憑證，應(yīng)數(shù)字準(zhǔn)確書寫清晰。8)通訊費(fèi)：是指因公務(wù)需要而使用的電話（傳）費(fèi)、移動電話費(fèi)等。審批流程簡表報銷人員貼票填單（報銷單）→本人及部門管理人員簽字→交財務(wù)審核票據(jù)的合法及核對數(shù)據(jù)→交公司主管簽名→退回財務(wù)部→出納處領(lǐng)款五、注意事項(xiàng)，如對相關(guān)票據(jù)有疑問，可詢問報銷人員，報銷人員要對有疑問的地方做出相應(yīng)合理的解釋，如解釋的原因不被接受，則相應(yīng)的費(fèi)用將不予報銷。，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。(二)報銷流程：。第十一條交通費(fèi)報銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車；在沒有車的情況下乘坐出租車，回到公司后需自行填寫報銷單，由總經(jīng)理審批后方可報銷。，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過報銷金融時，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。，嚴(yán)禁虛報、多報、假報。9)原材料費(fèi)：是指生產(chǎn)所需外購件、原材料、輔助材料等。并應(yīng)將票據(jù)分類整齊地粘貼在報銷憑證背面（應(yīng)讓出左上角）。第十二條 本制度由集團(tuán)管理部制（修）定，自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開。對審核不通過的予以退回。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付。不足6小時滿4小時者，按半天計算補(bǔ)助。，否則不予報銷。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。二、適用范圍本規(guī)定適用于xx限公司全體員工。（五）、報銷審批付款流程要求經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類黏貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負(fù)責(zé)人審核。本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。(三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處)，完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。第五條差旅費(fèi)報銷制度及流程。(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷，出租車票不得報銷。經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費(fèi)用不予報銷。（三）、其他報銷附件要求除發(fā)票外，其他附件必須合法、合規(guī)，有關(guān)責(zé)任人的`簽字審批。公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來損失風(fēng)險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。合法性的。，跨月出租車票、通訊費(fèi)不予報銷。(五)白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時間，其余時間為夜間時間。(二)請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批。經(jīng)辦人對其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛報、假公濟(jì)私。第三條：報銷的要求一、發(fā)票的基本要求① 發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效，且不得模糊業(yè)務(wù)內(nèi)容，需列清明細(xì)，否則不予報銷。三、濫用職權(quán)，借故逃避、刁難財務(wù)監(jiān)督甚至打擊報復(fù)財務(wù)人員的，按不同情節(jié)處理,、喪失原則，放棄監(jiān)督甚至同流合污的財務(wù)人員視情節(jié)的嚴(yán)重程度給與降職、撤職或開除的處分，直至追究刑事責(zé)任。第四章 費(fèi)用報銷的審批和手續(xù)第六條 費(fèi)用報銷票據(jù)的填寫與粘貼。7)廣告費(fèi)：是指因宣傳企業(yè)和產(chǎn)品形象而支付給媒體的各種宣傳、策劃及展示費(fèi)用等。報銷費(fèi)用沖抵借款部分，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。、用途說明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費(fèi)用歸屬（屬于那個單位或項(xiàng)目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時附清單詳細(xì)說明，另報銷招待費(fèi)（購煙具等）須事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財務(wù)部有權(quán)不予報銷，將自行承擔(dān)費(fèi)用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待事項(xiàng)證明單，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費(fèi)事項(xiàng)證明清單，并歸屬那個項(xiàng)目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務(wù)部方能取得報銷款。：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。(四)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批。，同時按總經(jīng)理要求適當(dāng)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。(二)報銷流程（含因公公交車票），在報銷單上簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報銷單》。（三）、其他報銷附件要求，其他附件必須合法、合規(guī)，有關(guān)責(zé)任人的簽字審批。經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費(fèi)用不予報銷。10)固定資產(chǎn)購置費(fèi)：是指因經(jīng)營管理需要而經(jīng)批準(zhǔn)購置的符合固定資產(chǎn)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的物品而發(fā)生的費(fèi)用。第七條 費(fèi)用報銷憑證的審核報銷人所在部門經(jīng)理應(yīng)對報銷內(nèi)容的真實(shí)性和合理性進(jìn)行審核；財務(wù)人員應(yīng)對原始票據(jù)的合法性和有效性以及數(shù)字的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。編 制 人：批 準(zhǔn) 人：審 核 人：發(fā)布日期：第四篇：費(fèi)用報銷制度及報銷流程費(fèi)用報銷制度及流程總則一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費(fèi)用支出，明確簽字審核、審批特制定