商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)(2)(留存版)

　　

【正文】 款利率 8 1 （萬美元）1%1 0 02 0 %4 0 0 ????? ? ? ?3 2 3 . 5 （萬美元）10%5%10020%4005%10020%400400??????????? ? 3 1 5 （萬美元）5%10020%400400 ?????2 5 %3 2 3 . 581 ??%31581 ??第五節(jié) 消費貸款 ? 消費貸款的含義及特點 ? 消費貸款的個人信用分析 ? 個人信用評估方法 ? 幾種主要的消費貸款業(yè)務(wù) ? 消費貸款定價 一、 消費貸款的含義及特點 消費貸款也稱個人貸款，是銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發(fā)放的貸款。 ? 信貸記分法： 設(shè)立影響借款安全的相關(guān)因素，運用打分的方法刻畫各因素與風險的相關(guān)性，將各因素的分值加總獲得個人信用分。 ? 信用分采用客觀的評分方法，由計算機自動完成評估工作，有助于克服人為因素的干擾，防止片面性。需要銀行自身開展營銷拓展業(yè)務(wù)。 例：某客戶借入一筆 1年期 3000美元的貸款，銀行要求 8%的追加貸款率以及12個月等額分期付款。 銀行呆賬準備金種類 100 正常 關(guān)注 次級 可疑 損失 貸款現(xiàn)值 0 收回的呆賬 貸款風險 注銷 開始計提專項貸款損失準備金 五級貸款分類下專項準備金計提 ? 一般準備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的１％。 本章思考題 1．商業(yè)銀行的資產(chǎn)構(gòu)成，現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成，及其各部分的作用。商業(yè)銀行在發(fā)放企業(yè)貸款時，要從“ 5C”原則、財務(wù)報表分析和財務(wù)比率分析三個方面對貸款進行信用分析。 不良資產(chǎn)專業(yè)處置機構(gòu) FAMC 商業(yè)銀行 公開市場 債務(wù)企業(yè) 中國人民銀行 資產(chǎn)管理公司 財政部 出售不良資產(chǎn) 出售資產(chǎn) 提供再貸款 業(yè)務(wù)監(jiān)督 資產(chǎn)重組 債轉(zhuǎn)股 撥入資本金 財務(wù)監(jiān)督 資產(chǎn)證券化 發(fā)行金融債券 資產(chǎn)管理公司運作 三、銀行呆賬準備金 ? 我國呆賬準備金制度的建立與改進 ? 五級分類下的貸款損失準備制度 ? 2022年會計準則規(guī)定的貸款減值準備 ? 依據(jù)我國 《 股份制商業(yè)銀行風險評級體系（暫行） 》 ，撥備覆蓋率是貸款損失準備對不良貸款的比率，該比率最佳狀態(tài)為 100％。 例：某客戶借入一筆 1年期 5000美元的貸款，名義利率 10%。 —— 1。 FICO信用分的計算方法至今未向社會完全公開。 – 放貸機構(gòu)和其他機構(gòu)對借款人信用狀況的調(diào)查次數(shù)。 成本收益定價法 貸款定價應(yīng)考慮的因素： ?貸款產(chǎn)生的總收入； ?借款人實際使用的資金額； ?貸款總收入與借款人實際使用的資金額之間的比率為銀行貸款稅前收益率。 ? 貸款檔案的結(jié)構(gòu)。是指企業(yè)把應(yīng)收帳款作為抵押品向銀行申請的貸款。 質(zhì)押貸款 ：按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。 —— 同業(yè)拆入資金 —— 證券回購 —— 發(fā)行大額刻轉(zhuǎn)讓定期存單 —— 歐洲貨幣市場借款 —— 央行貸款 —— 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn) —— 同業(yè)借款 借入流動性（負債）管理策略 平衡流動性管理策略 （資產(chǎn)負債管理策略） 鑒于借入流動性存在的內(nèi)在風險以及以資產(chǎn)存儲流動性成本又較高，因此大多數(shù)金融機構(gòu)在選擇其流動性管理策略時采取中庸之道，既使用資產(chǎn)管理也使用負債管理。通常以過去一個較長時間內(nèi)銀行存貸款變化的趨勢，作為本年度存貸款變化的基本趨勢。 《 企業(yè)會計準則 》 中的金融資產(chǎn) 第二節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) ? 現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 ? 持有現(xiàn)金資產(chǎn)的動機與成本 ? 現(xiàn)金資產(chǎn)與銀行流動性 ? 現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的與原則 ? 銀行流動性需求的預(yù)測 ? 流動性供求平衡管理策略 狹義：指銀行庫存現(xiàn)金 廣義：包括銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)，即現(xiàn)金與準現(xiàn)金。 托收未達款 ： 指本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據(jù)款項。 存款變化趨勢圖 一月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十二月 十一月 二月 0 貸 款 量 貸 款 量 趨勢線 波動線 影響預(yù)測期貸款變化的主要因素是：國民生產(chǎn)總值的預(yù)期增長率、企業(yè)的預(yù)期利潤率、貨幣供應(yīng)預(yù)期增長率、預(yù)期優(yōu)惠貸款利率及商業(yè)票據(jù)利率、預(yù)期通貨膨脹率等。 一、 銀行貸款的含義和作用 短期貸款： 指期限在一年以內(nèi)（含一年）的貸款。債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定以質(zhì)物折價或者以拍賣、變賣質(zhì)物的價款優(yōu)先受償。 次級貸款： 指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。 1對貸款進行質(zhì)量評價的標準 1不良貸款的管理 ? 銀行應(yīng)明確規(guī)定不良貸款處理的程序和基本的處理方式； ? 根據(jù)不良貸款的不同性質(zhì)以及不同的質(zhì)量等級，采取監(jiān)控、重組、挽救、追償、訴訟、沖銷等手段，最大限度地維護、保全銀行債權(quán)。 （ 1所得稅率） 〕 比率越大，其還款保障越高 財務(wù)報表的比率分析（ 2） 現(xiàn)金流量是指現(xiàn)金流入和流出量總稱 。 ；個人貸款的定價遠遠高出其融資成本。 – 杜蘭德 9因素消費信貸評分體系 – FICO信用分。 ? 信用分可以使貸款人更加精確地界定可以接受的消費信貸的風險，擴大消費信貸的發(fā)放。 缺 點 —— 直客模式 客戶向經(jīng)銷商咨詢 → 客戶決定購買 → 經(jīng)銷商初審→ 與銀行交換意見 → 銀行準予貸款 → 交首付款以及相關(guān)費用 → 簽訂購車合同書 → 經(jīng)銷商代理公證、保險 → 客戶提車 → 借款人按期還本付息。客戶應(yīng)付款總額 3240元。 ? 銀行可參照以下比例計提專項準備： ? 特種準備由銀行根據(jù)不同類別（如國別、行業(yè)）貸款的特殊風險情況、風險損失概率及歷史經(jīng)驗 ,自行確定按季計提比例。 2．商業(yè)銀行現(xiàn)金管理的目的和原則。 企業(yè)貸款是商業(yè)銀行按照一定的貸款政策和原則，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給企業(yè)使用的借貸行為。 5 損失 (Loss) 4 可疑 (Doubtful) 3 次級 (Substandard) 1 正常 (Pass) 2 關(guān)注 (Special mentioned) 不良貸款 (nonperforming loans) 受批評貸款 (criticized loans) 2022年上半年上市銀行不良貸款率、撥備覆蓋率比較 借款人自身的因素：如市場適應(yīng)性差、管理混亂、決策失誤等 借款人外界的因素：經(jīng)濟環(huán)境變化、國家政策調(diào)整、自然災(zāi)害等影響借款人還款 銀行自身決策失誤：銀行貸款判斷錯誤、貸款執(zhí)行不嚴格等 不良貸款的產(chǎn)生原因 二、不良貸款的處理方式 步驟一 督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款 步驟四 依靠法律武器，收回貸款本息 步驟五 呆賬沖銷 步驟三 落實貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù) 步驟二 簽定貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全 不良貸款管理步驟 ? 貸款重新設(shè)計 – 修改貸款條款 – 強化貸款的安全保障 – 銀行直接介入企業(yè)的經(jīng)營管理過程 ? 貸款清算 – 處理擔保品 – 申請法律裁決 – 破產(chǎn)清算 ? 貸款損失準備金制度 ? 國家注資 ? 以自有利潤核銷 不良貸款的處理方式 ? 1999年，我國先后成立四家資產(chǎn)管理公司，作為臨時的非盈利性的政策性金融機構(gòu)，公司利用其特殊的法律地位和專業(yè)化優(yōu)勢，綜合運用債務(wù)追償、資產(chǎn)置換、租賃、轉(zhuǎn)讓與銷售、債務(wù)重組及企業(yè)重組、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)證券化等手段，實現(xiàn)不良資產(chǎn)價值回收的最大化。 ? 客戶收到的貸款額是名義貸款額減去所有應(yīng)付利息后的余額，到期時按照名義貸款額償還本金。銀行直接受理購車人的貸款申請，向合格的購車人提供車貸額度，購車人以自身的首付金額加上汽車貸款，通過一次性付清的方式向經(jīng)銷商購車。 ? FICO信用分模型利用高達 100萬的大樣本的數(shù)據(jù)，首先確定刻畫消費者的信用、品德，以及支付能力的指標，再把各個指標分成若干個檔次以及各個檔次的得分，然后計算每個指標的加權(quán)，最后得到消費者的總得分。 – 可能會反映借款人誠信和穩(wěn)定性的公開信息（例如申請破產(chǎn)保護或法院對借款人的判決）。 是考慮了借款人在銀行補償余額的多少后決定貸款利率的一種定價方法。 貸款信用風險管理的一般策略指標 ? 在貸款定價過程中，銀行必須考慮資金成本、貸款風險程度、貸款的期限、貸款管理費用、存款余額、還款方式、銀行與借款人之間的關(guān)系、資本收益率目標等多種因素。 ? 客帳抵押 。 抵押貸款 ：按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。 —— 短期國庫券 —— 對其他金融機構(gòu)提供的短期貸款 —— 在回購協(xié)議下購買流動性證券 —— 存放同業(yè) —— 市政債券和票據(jù) —— 可轉(zhuǎn)讓存單 —— 歐洲貨幣市場貸款 這種策略最純粹的模式就是借入足夠的流動性資金來滿足預(yù)期流動性需求，主要為大型商業(yè)銀行所廣泛采用，是風險最大的解決流動性問題的方法。 存貸款基本趨勢預(yù)測 資金需要量預(yù)測 流動性缺口預(yù)測 潛在資金來源預(yù)測 因素法基本步驟 ? 預(yù)測年度內(nèi)存貸款變化基本趨勢 ? 預(yù)測每月存貸款趨勢 ? 預(yù)測季節(jié)性存貸款變動趨勢 ? 預(yù)測周期性存貸款變動趨勢 基本趨勢預(yù)測是指預(yù)測在正常情況下 (不考慮季節(jié)件和周期性因素 )，銀行存貸款變化的一般趨勢。和金融行業(yè)相關(guān)的有： 《 企業(yè)會計準則第 22號 —金融工具確認和計量 》 、 《 企業(yè)會計準則第 23號 —金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 》 、 《 企業(yè)會計準則第 37號 —金融工具列報 》 等。 一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 持有成本 ?支付動機 ?預(yù)防動機 ?投資動機 ? 管理成本 ? 機會成本 ? 轉(zhuǎn)換成本 ? 短缺成本 持有動機 二、現(xiàn)金資產(chǎn)持有的動機與成本 三、現(xiàn)金資產(chǎn)與銀行流動性 現(xiàn)金資產(chǎn)的高流動性使其成為銀行流動性管理的重要內(nèi)容。 貸款變化趨勢圖 存款預(yù)測 存款趨勢估計 季節(jié)性因素 周期性因素 預(yù)測的總存款 12 1 2 3 4 5 6 59300 58700 58900 58600 59100 60600 62022 － 200 50 － 200 250 900 850 － 700 － 400 150 － 100 250 600 650 ＋ 200 58700 58900 58600 59100 60600 62022 61500 貸款預(yù)測 貸款趨勢估計 季節(jié)性因素 周期性因素 預(yù)測的總貸款 12 1 2 3 4 5 6 35100 35600 35900 35600 36500 35700 34500 200 200 － 100 500 － 200 － 400 － 900 300 100 － 200 400 － 600 － 800 － 600 35600 35900 35600 36500 35700 34500 33000 用資金來源和運用預(yù)測存款和貸款 ? 根據(jù)上述預(yù)測的存貸款余額，考慮應(yīng)繳存的法定準備金這一流動性需求因素，可計算出流動性需