集團營銷系統管理制度匯總(留存版)

　　

【正文】 以下預算單位：? 一級預算：指冰箱和空調營銷系統的預算。? 月度營銷人員工資的計算與發放由各品牌總監批準。四、 支出審批權限? 費用內容： 宣傳廣告費，樣機費用，專柜、店招、訂貨會、維修費（安裝費） ，經銷商獎勵，儲運裝卸費（含倉租） 、二次配送費用，營銷人員工資，差旅費，保險費，各省辦事處及維修中心、營銷總部各項日常費用（辦公費、水電費、郵電費、物業管理費、低值易耗品、房租、設施購置費、折舊等） ，會議費，培訓費，出口銷售費用等。3．預算審批權限：—年度銷售預算（收入、支出預算）由營銷副總裁批準。5．在預算內，5 萬元（含 5 萬元）以下的單項費用合同由付部長以上干部審批；5萬元以上至 10 萬元以下者，由正部長（副總監） （無正部長由主持工作部長）審批；10 萬以上（含 10 萬）20 萬以下者，由總監審批；20 萬元（含 20 萬元）以上由營銷副總裁審批。特殊情況須報請集團財務部同意，經營銷副總裁批準后才給予報銷。3．經銷商退換貨 由分公司經理、中轉倉庫管理員、商業單位共同確認，經主管（副）部長審批。二、 預算管理職權（審核和批準）8 / 339財務管理部組織編制匯總一級預算、審核二級預算；二級預算由職能部門組織編制匯總本級預算、審核下級預算。 資金預算：即現金收支計劃，包括貨款回籠及費用開支等。各級預算單位應按月分析預算執行情況，定期向本預算單位負責人和營銷財務部匯報，發現問題時應及時提請相關部門負責人采取措施予以解決。? 月計劃：各部門每月 26 日報下月資金計劃至營銷財務部，營銷財務部在本月底報集團財務資源部。其他各部副部長：800 元/月。四、 辦公費報銷以部門為單位按定編每月 50 元/人滾動使用，直至年度結束，超額的辦公費用原則上不予報銷，特殊情況由部門申請，經營銷財務部部長批準后可予報銷。如有特殊情況需要免除扣罰或跨年度不返納的，由責任部門申請并說明原因和提供擔保人同意書，經營銷財務部部長批準并備案方可。15 / 339題目： 分公司暫行財務制度第一章：財務人員管理一、 財務組織1. 分公司財務組織由財務主管、會計、出納組成；分公司財務組織的職能定位：為分公司提供優質、高效的財務支持與服務，規范和監督分公司財務運作。? 對于在工作中發現的違規情況，需及時向財務主管反映。? 分公司不得動用收款帳戶資金。2. 分公司有關倉租費用、裝卸費用、配送費用等費用支出需報請總部審批后方可簽訂合同實施；具體審批程序如下：? 分公司申請―――分公司財務主管審核―――物流管理部審核―――營銷財務部部長審批。與總公司對帳? 總部每月將向各省分公司發出對帳單要求分公司進行核對并確認余額；分公司應按照分公司實際收到的貨物和資金進行確認。 發貨計劃采用“多批次、少批量”的發貨方式，加快貨源的分流速度，避免中轉倉或商業庫存的沉積。.5. 分公司物料管理員根據中轉倉記錄的客戶實際提貨數在倉存系統中錄入出庫單。c、 對于采用票結的客戶，分公司財務、相關業務員必須確保在 5 個工作日內將銷售發票送至客戶，并要求客戶在 7 個工作日將相應貨款支付給分公司。 分公司財務必須確保客戶的信用控制批準金額之內，對于超額度的提貨要求必須予以阻止；并應于每月財務報告中反應各信用客戶情況。如業務人員、分公司經理和客戶勾結惡意欺詐公司，并造成公司貨款損失的，除30 / 339執行上述處罰條款之外，公司對相關責任人嚴肅處理，直至移交司法機關。? 北京、上海分公司，150 元/天，每月至多報 5 天，分公司所在地住宿費不能報銷。? 分公司常駐人員離開分公司駐地前往分公司各地辦事。費用專戶：核算總部撥入分公司營運資金、費用資金及分公司日常費用開支。中轉倉及售后倉產成品（包括沉淀箱及周轉機）進出倉需分產品型號入會計帳，月末分公司會計核對會計帳與倉庫提供的產成品收、發、存明細表一致才能結帳。九、違規責任? 分公司財務主管必須嚴格審核和審批差旅費報銷，對于在報銷過程中發現的侵害公司利益情況應視情節嚴重情況對相關責任人進行通報、經濟扣罰或報請營銷財務部處理。六、 出差補助標準 出差定義分公司人員出差是指分公司人員離開日常辦公或業務地前往其他縣、市為公司辦事。? 零售主管、銷售代表：家在廣東的 2 次/年，其他 1 次/年。? 客戶欠款逾期 120 天的，按欠款金額的 10％再扣罰業務員，當月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。 評價組織? 營銷財務部財務支持科領導、分公司財務主管協助。 分公司財務具體負責客戶信用額度控制、日常貨款監控及追收、信用情況跟蹤及反饋等事宜。2. 分公司客戶服務員根據客戶要貨計劃編制并審核銷售定單（電腦會將提貨額控制在信用額度之內） ，并依次編制銷貨出庫單。十一、運作監督和違規責任1. 營銷財務部財務支持科具體負責分公司日常運作監督和分公司財務審計，分公司財務審計一年不少于兩次。21 / 339與中轉倉對帳? 分公司財務每月應核對收發存帳與倉庫帳，有差異的應及時調整。三、備用金管理19 / 3391. 分公司所有人員備用金在當地分公司借取（在總部仍借有備用金的人員應盡快還清備用金借款，轉在分公司借取備用金） ；分公司人員在離職之前必須歸還其借取的備用金；分公司經理對分公司備用金借取進行控制，并對其后果進行負責；如分公司人員未還清備用金而擅自離職造成公司損失的，按損失部分扣罰分公司工資總額或獎金。6. 以分公司經理個人名義開設的分公司備用金存折統一由會計負責保管，并由會計登記該存折的所有收支臺帳，存折的支取和存入由出納負責；財務主管需定期檢查督備用金帳戶收支情況。? 對違反財務制度的人員，有權進行 200 元人民幣以下的扣罰，但需就處罰情況需報營銷財務部備案即可。14 / 339 合同的相關文件是指與合同有關聯的各類法律文書，包括合同附件、各種確認書、對帳函、變更合同的文書等，這些法律文書與合同具有相同的法律效力，或對合同的效力作出補充或修正。副部長級以下人員借款 1 萬元以上的, 由借款當月起, 會計期超過 2 個月, 單據還未返納的，則平均分期扣罰該員工工資，直至當年 12 月 26 日仍未返納完的, 則按應返納全額扣罰該員工當月工資。出差補助報銷標準： ? 省內：市內交通補助 20 元/天（免票） ，伙食補貼 20 元/天（免票） 。 第四章、費用報銷制度 為使費用報銷更貼近市場，提高營銷系統總部的工作積極性，加快市場反應速度，營銷財務部制定新的總部（包括冰箱營銷本部、空調營銷營銷本部、整合傳播部、營銷財務部、市場研究部、顧客服務部、營銷行政人事部、物流部）費用報銷制度如下：11 / 339一、通訊費用（手機費）報銷標準營銷系統總部人員可按以下標準限額報銷：集團營銷副總裁：3000 元/月。10 / 339一、 資金計劃：營銷系統實行資金分級計劃管理制度具體如下： 一級計劃：指營銷系統各職能部門。對預算中安排給下級預算單位開支的合理成本或費用，本級預算單位不得隨意截留、占用、挪用。三、 預算范圍與內容 銷售預算。? 各級總預算由本級預算和下一級預算合并而成，各級預算單位必須嚴格遵守本制度。為加快以上費用結算速度，以上費用支出的審批報告可采用傳真件作支付及入帳依據， （必要時通過電話確認）事后定期補回審批文件正本。2．維修費（安裝費）的支付：參照顧客服務部的相關規定執行。二、 價格審核及合同管理1．范圍：總部發生的廣告項目、固定資產購置、租賃合同、運輸費用等，單項合同金額不論大小，均需事前進行審價。2．范圍：總部發生的、經立項批準后的有總限額控制的項目，各單項價格必須事前審價。 3．日常費用開支審批權限? 公司總部營銷部門、科室日常費用? 范圍：辦公費、差旅費、郵電費、水電費、運雜費、維修費（非產品） 、會議費、物料消耗、福利費、其它雜費等。五． 審批時間要求 在總部，各級干部審批時間不得超過 8 小時；在外地審批時間不得超過 24 小時。? 預算年度自公歷 1 月 1 日起，至 12 月 31 日止。包括以下方面： 營銷方案：包括整體方案、環境分析及對策方案、市場推廣方案、價格方案、折扣及折讓方案、客戶激勵方案、費用開支方案、新舊產品銷售方案、客戶開發與管理方案等，以及各方案預期要達到的目標。非經營銷財務管理部和集團財務資源部批準，嚴禁預算外支出。 二級計劃：指一級計劃單位下屬的各部室或分公司。營銷本部總監、主管銷售付總監、：2022 元/月。? 省外：市內交通補助 50 元/天（免票） ，伙食補貼 50 元/天（免票） 。營銷系統員工借用公款后而申請離職者, 應自覺清還借款, 行政部憑財務部門簽發的清債確認單才給予辦理離職手續, 若借款人末清還債款而離職的, 其債務由所在部門負責，全額在部門工資中扣除。 合同簽訂后，合同的相關文件的簽訂程序應參照合同的簽訂程序，經有職權的領導批準或取得其授權，并應加蓋公司公章。? 領導和協調分公司其他財務人員開展工作。7. 出納應于每日結束后編制并報送分公司經理和財務主管各一份資金收支及費用日報表向其報告資金收支、結存和費用發生情況。2. 分公司人員備用金借款標準如下：分公司經理、財務主管和編內業務員不得超過5000 元，編外業務員、出納及會計不得超過 2022 元，司機不超過 1000 元，一般分公司辦公室人員及未滿 3 個月試用期的業務員不得借取備用金；出納在報銷差旅費用時應根據個人的備用金借取情況進行控制，如已超過備用金限額，則出納需強制返納。與客戶對帳? 分公司每月必須與所有客戶對帳及欠款余額確認，主管業務員為與客戶對帳及確認責任人，在每月財務結帳后持相關客戶往來帳項與客戶對帳；? 分公司財務在每月結帳后應及時打印所有客戶的往來帳項轉交給相關業務員，在對帳過程中需協助業務員與客戶對帳。2. 分公司財務主管為分公司財務規范化運作第一責任人，對于發現的分公司違規操作需承擔相應管理責任，由責任及時匯報分公司財務運作情況。3. 客戶服務員將銷貨出庫單交出納復核后加蓋分公司發票專用章；分公司出納再憑銷貨出庫單開出銷售發票給客戶。 分公司經理和業務人員承擔信用管理直接責任，應確保客戶資信資料屬實，督促客戶回款，及時反映客戶資信情況，對其所管理客戶的呆帳和壞帳相應承擔經濟責26 / 339任。 具體評價辦法信用評價主要從其經營科龍公司產品營業額、以往還款記錄、違約情況、固定資產等方面對客戶的信用情況進行評價，其評價標準如下：序號 評價指標 標準值 標準分 評價分 備注1 營業額（科龍） 1500 萬以上 252 貨款回收率 100% 453 回款及時率 100% 204 固定資產 400 萬以上 105 違約情況 0 次 0 違約一次，扣 5分 信用評價及相應級別相應管理28 / 339信用評分 信用等級 信用額度 信用期限90100 分 信用等級 1 CR1 100 萬以下（個別客戶可特殊處理）三個月8090 分 信用等級 2 CR2 50 萬以下 二個月7080 分 信用等級 3 CR3 30 萬以下 二個月6070 分 信用等級 4 CR4 20 萬以下 一個月5060 分 信用等級 5 CR5 10 萬以下 一個月50 分以下 信用等級 6 CR6 不予以信用額度 現款現貨七、信用總額控制 當年全部客戶信用額度不得突破上一年不含稅銷售收入的 3％； 各省全部信用額度不得突破上一年不含稅銷售收入的 3％；但具體客戶信用額度必須根據客戶具體資信情況再考慮是否給予。分公司經理的處罰? 客戶欠款逾期 60 天的，按欠款金額的 10％扣罰業務員，當月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。? 分公司往來公司的飛機票、汽車票，實報實銷，按定額次數控制。總部派出人員不再享受每月 30 天的出差補助，而以實際出差天數計算出差補助，以下行為均屬于出差范圍：? 分公司經理離開分公司駐地回總部開會或前往轄區了解市場。36 / 339第六章：會計核算制度一、會計科目設置及核算范例一級科目 二級科目 明細科目 科目解釋與核算內容及要求資產類現金 本科目核算分公司現金貨款的收取及送存。例 8：分公司本月銷售沉淀冰箱收到貨款 。收款專戶：核算分公司收到的客戶銷貨款以及分公司匯回總部的貨款。? 分公司業務從轄區內的一個縣或市前往轄區內的另一個縣或市了解市場。四、 住宿費報銷標準 住宿費是指分公司各類人員離開業務駐地在出差地住宿所發生的費用，住宿費按下列各類人員標準憑住宿費發票限額實報實銷：a、 分公司經理、副經理離開分公司駐地出差住宿報銷標準如下：? 北京、上海分公司除外，150 元/天，每月至多報 15 天，分公司所在地住宿費不能報銷。注：如業務員和分公司經理被扣罰后追回客戶所欠貨款，應于貨款追回后立即將所扣罰的工資、獎金立即返還給業務員和分公司經理。八、日常信用管理 客戶主管業務員和分公司財務為信用管理日常管理人，應密切關注信用額度客戶的提貨、貨款回籠、信用狀況變動情況，對可能出現的呆帳、壞帳及時采取預防和補救措施。b、 票結主要適用于分公司大型、資信優良的零售客戶，如大型百貨商店、大型專賣店、大型超市等客戶。倉管員必須憑上述有效銷貨出庫單