20xx0101監理公司財務管理制度(留存版)

　　

【正文】 確保公司資金正常周轉，規范借款管理。第2條 財務管理工作要貫徹“勤儉節約、精打細算”的方針，堅決制止鋪張浪費和壓縮一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第10條 公司同一時期的各項收入及其關聯成本、費用都必須在同一時期反映，如應付工資、應提折舊費、應提福利費等均按規定時間進行計算，不能提前或延后。辦理收款業務由部門經辦專人到財務部領取稅務部門統一發票，要求發票填報正確的收款單位名稱、工程項目內容、收款金額、領用發票部門，并簽收領用發票登記薄。公司領導及經營部、設計咨詢部經營業務費的開支應嚴格控制由總經理審批。第七節 資產管理第27條 公司資產按價值劃分為三類 固定資產—指單位價值在2000元以上，使用年限在1年以上，并能保持其實物形態的資產。生產部門的固定資產日常維修費用在總產值2%的行政辦公費內控制，公司本部的固定資產維修統一由行政人事部門負責，車輛大修理要求書面報告呈公司領導審批后報財務部辦理核銷手續。第十節 工會經費、教育經費管理。職工已經參加醫療保險，公司不再報銷職工醫療費用，對個別確有困難的職工由公司領導班子討論可酌情給予困難補助。固定資產盤點規定在每年11月上旬進行，對固定資產的管理要做到帳卡相符、帳物相符。 日常費用報銷必須出具正確的原始憑證。個人報銷電訊費超出部分按國家規定增加33%計算費用。要求業務生產部門提供中標合同或中標通知書復印件一份本，填寫廣州市商業銀行開具保函申請書，履約保函格式要求提供明確的工程工期時間，經辦人填制一式三份領款憑證，經公司領導審批后到財務部審核及辦理手續。第7條 記帳方法采用借貸記帳法，記帳原則采用權責發生制，以人民幣為記帳本位貨。財會人員職責按《財會人員崗位責任制》執行。財務部一年兩次定期對所有個人借款進行清理對逾期未還未報者發出催款單通知個人還款，仍未改進者直接在工資獎金中扣減。其中：業務招待費按總收入3‰ 控制，超出部份按國家規定增加25%計算費用。第25條 由于受監理公司工資總額的制約，生產部門在發放員工工資時增加的相關費用由生產部門各自負擔。固定資產在使用過程中公司內部調整使用必須要求固定資產歸口管理部門領導書面說明調出原因，經分管、主管公司領導同意，接收部門經理簽名接收后，及時報送財務部門作帳務調整處理。第32條 崗位工資