天漢控股集團公司資金管理管控制度與操作流程(留存版)

　　

【正文】 資金管理部 報送報表，并在 月、季、年末編制 二級子公司 的資金收支計劃執行情況表，并根據資金收支計劃執行情況表，檢查 二級子公司 各部門資金計劃執行情況，分析偏離計劃的原因，提出解決問題的應對 辦法， 向 集團 資金管理部 提交資金運行分析報告。 集團 資金 管理部 、 二級子公司 資金 管理部門 負責 下達 自身 的 年、季、月貨幣收支計劃。 集團各部門和 二級子公司 各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計劃并報 自身 資金 管理部門 。 7) 期間費用 ： 銷售費用 ， 二級子公司 銷售部門依據銷售、營業計劃，參照以往年度、月份銷售費用占銷售額、營業額的比例推算編列 ；管理費用，二級子公司 辦公管理部門參照以往實際數及管理工作計劃編列 ；財務費用， 二級子公司 財務管理部門 依據資金融資情況，核算利息支付編列。 步驟 工 作 內 容 責任部門 責任崗位 1 提出資金需 求及資金收支計劃 資金使用 單位 2 審核并平衡公司整體資金收支情況，提出意見并報總裁審核 資金管理部 資金管理部總經理 3 審核是否批準 總裁 4 如果總裁否決上述資金申請，重新修改申請文件或撤銷申請 資金使用 單位 5 如果批準上述資金申請，而且需要對外融資時，與相關人員研究確定籌資主體 總裁 6 籌資主體確定后，與相關人員研究確定擔保主體 總裁 7 負責籌資工作實施 受權部門或個人 8 資金到位后進行帳務處理 籌資主體 單位 核算會計 9 批準資金調撥到資金需求單位 總裁 10 資金到賬后作帳務處理，按計劃使用資金 資金使用 單位 11 監督資金使用情況，以及還款計劃的執行 資金管理部 2. 預算內資金審批流程 總部用款部門填寫用款申請部門經理簽字審核簽字是否審核？萬以下？( 含？萬）是否是否按付款計劃撥付款項審批公司季度預算12343各用款部門 子公司 總經理集團財務管理部總經理 /子公司財務部門負責人集團副總 / 總裁集團資金管理部 /子公司財務部門編排付款計劃5 根據付款計劃編制記帳憑證67各子公司用款部門填寫用款申請1總經理以下主管上級簽字2審批是否具體數額根據每個子公司的不同情況由總裁決定流程說明： 流程名稱 預算內資金審批流程 管理部門 資金管理部 版本版次 流程編號 流程編制 生效日期 適用范圍 本流程適用于集團各單位計劃內資金使用的審批工作 控制目的 本流程旨在統一進行資金調度同時嚴格控制企業經營成本 步驟 工 作 內 容 責任