財(cái)務(wù)軟件實(shí)訓(xùn)論文報(bào)告(留存版)

　　

【正文】 表27 商品銷售清單 商品名稱A01 A02 A03 B01 B02 D01 E01 數(shù)量（臺）單價(jià)（元）貨款（元）20 20 25 30 15 201650 1100 1 400 1300 1500 4000 500049500 22000 28 000 32 500 45 000 60 000 100 000增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）8414 3740 4 760 5 525 7 650 10 200 17 00057915 25740 32 760 38 025 52 650 70 200 117 000 394 290 合計(jì)337 000 57 290 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 60000+100000=160 000 會計(jì)分錄如下：借：銀行存款—人民幣存款 394 290 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部）177 000 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部）160000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 57290 4）2012年4月12日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向河西區(qū)HK購物廣場銷售商品，如表28所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345614），已存入銀行。表11 固定資產(chǎn)類別的設(shè)置類別名稱 房屋及建筑物 交通運(yùn)輸車輛 電子設(shè)備及通信設(shè)備固定資產(chǎn)變動方式的設(shè)置如表12所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的固定資產(chǎn)變動方式 表12 固定資產(chǎn)變動方式固定資產(chǎn)增加方式 購入 接受投資 接受捐贈 融資租入 自建 盤盈對應(yīng)入賬科目 10201，人民幣存款 301，實(shí)收資本 31112，其他資本公積 222，長期應(yīng)付款 179，在建工程 19102，待處理固定資產(chǎn)損溢常用折舊方法平均年限法平均年限法平均年限法預(yù)計(jì)凈殘值率 4% 4% 4%轉(zhuǎn)借貸必?zé)o20210101,10102,10201,1010101,10102,10201,10限制科目或科目范圍 10101,10102,10201,10固定資產(chǎn)減少 所有方式 179，固定資產(chǎn)清理職員類別的設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的職員類別有：行政人員、營銷人員、管理人員等三類職員職務(wù)的設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的職員職務(wù)有：一般工作人員、部門副經(jīng)理、部門經(jīng)理、副科長、科長、副主任、主任、副總經(jīng)理和總經(jīng)理 任務(wù)二 核算項(xiàng)目檔案的錄入客戶檔案的錄入如表13所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的客戶檔案。具體權(quán)限如表2所示：表2： 操作員具體權(quán)限設(shè)置操作權(quán)限 報(bào)表權(quán)限 科目權(quán)限 授權(quán)范圍 林林11 所有操作權(quán)限所有報(bào)表權(quán)限所有科目權(quán)限林林22 “出納管理”的所有操作權(quán)限，“科目日報(bào)表”的查庫存現(xiàn)金、銀行存除了“引入數(shù)據(jù)”權(quán)限看和打印權(quán)限款、其他貨幣資金和應(yīng)收票據(jù)林林33 所有操作權(quán)限，除了以下權(quán)限： 只有各類報(bào)表的查看所有科目權(quán)限 “賬務(wù)處理”下“憑證”的“憑和打印權(quán)限 證審核”；“固定資產(chǎn)”的“改變折舊方法”；“往來管理”的“合同審批”；“出納管理”的“引入數(shù)據(jù)”“；系統(tǒng)維護(hù)”的所有權(quán)限。工資核算模塊，首先設(shè)計(jì)工資的項(xiàng)目及項(xiàng)目計(jì)算公式，按項(xiàng)目錄入職工應(yīng)發(fā)、扣減、實(shí)發(fā)金額，按使用者的要求計(jì)算配發(fā)不同面值的零、整錢數(shù)。對賬功能一部分是由會計(jì)核算軟件在設(shè)計(jì)時由程序自動檢查核對，如總賬、明細(xì)賬、日記賬之間的賬賬核對；另一部分則提供給用戶進(jìn)行核對，如與銀行對賬單核對，與往來賬核對，與其他輔助賬核對等，并能做出調(diào)節(jié)表等相關(guān)資料。所謂“當(dāng)局者迷,旁觀者清”，有些東西感覺自己做的是時候明明沒什么錯誤，偏偏對賬的時候就是有錯誤，讓其它同學(xué)幫忙看了一下，發(fā)現(xiàn)其實(shí)是個很小的錯誤。應(yīng)收和應(yīng)付款系統(tǒng)的功能較為全面，需要花很多的時間在上面，實(shí)訓(xùn)的重點(diǎn)主要在設(shè)置基礎(chǔ)科目、設(shè)置開戶銀行、處理壞賬發(fā)生業(yè)務(wù)等。②憑證類別設(shè)置。1．系統(tǒng)管理和基礎(chǔ)設(shè)置。首先談?wù)勎覍RP起初的認(rèn)識，剛開始對它的含義在腦海中第一反映就是會計(jì)電算化，以這樣的認(rèn)識聽了第一節(jié)課后才知道，其實(shí)ERP標(biāo)準(zhǔn)的定義來自于其英文原意，即企業(yè)資源規(guī)劃(Enterprise Resource Planning)。每一個用戶（除賬套主管外）的權(quán)限掌握在賬套主管的手中，只有賬套主管給予用戶權(quán)限，用戶才能行使他的職責(zé)。固定資產(chǎn)看似簡單，其實(shí)還是有點(diǎn)難度的。①資產(chǎn)負(fù)債表：資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一個特定日期內(nèi)財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表，是根據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”，在資產(chǎn)負(fù)債表中，有時表中的“資產(chǎn)≠負(fù)債+所有者權(quán)益”，一般出現(xiàn)這樣的現(xiàn)象在于沒有結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用和期間損益所造成的。形成完整的會計(jì)核算系統(tǒng)。報(bào)表定義是依據(jù)會計(jì)軟件，建立一個新的報(bào)表體系所做的工作。主營業(yè)務(wù)是進(jìn)行批發(fā)業(yè)務(wù)，同時有進(jìn)出口業(yè)務(wù)。出納：編輯日記賬記錄時，檢測憑證字號是否重復(fù)。表20 應(yīng)收賬款期初余額客戶名稱 業(yè)務(wù)編號 發(fā)生日期摘要方向 余額（元）和平區(qū)AK商城 01 營銷一部楊光賒銷商品 借 50 310 海淀區(qū)IK家電城02 營銷一部朱建偉賒銷商品 借 40 365 和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司03營銷二部鐘瑜賒銷商品借600 表21 應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票期初余額客戶名稱業(yè)務(wù)編號 發(fā)生日期摘要方向 余額（元）河西區(qū)GK辦公用品有限公司 04營銷二部章程賒銷商品借210 600 表22 預(yù)收賬款期初余額客戶名稱業(yè)務(wù)編號發(fā)生日期 摘要方向 余額（元）海淀區(qū)JK辦公設(shè)備有限公司05營銷二部吳為預(yù)收客戶貨款貸 000 表23 應(yīng)付賬款期初余額供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號發(fā)生日期 摘要方向 余額（元）河南BX電器有限公司06營銷一部儲云賒購商品 貸 91 260 浙江FY實(shí)業(yè)集團(tuán) 07 營銷二部鐘瑜賒購商品貸180 180 表24 應(yīng)付票據(jù)銀行承兌匯票期初余額供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號發(fā)生日期 摘要方向 余額（元）上海EY辦公設(shè)備有限公司 08營銷二部吳為賒購商品貸214 110 表25 預(yù)付賬款期初余額供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號發(fā)生日期摘要 方向 余額（元）北京AY辦公設(shè)備有限公司 08 營銷二部章程賒購商品 借 20 000應(yīng)收職工借款期初余額的錄入表26所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的應(yīng)收職工借款科目的期初余額。美元借款為 100 000* = 683 460 會計(jì)分錄如下：借：銀行存款—美元存款（100 000美元）683 460 貸：短期借款美元借款（100 000美元）683 460 聯(lián)系憑證：1)2012年4月15日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司收到和平區(qū)AK商城50 310元，系支付上月所欠貨款，已存入銀行。任務(wù)三 過賬對天津市加贏國際商貿(mào)有限公司已審核的記賬憑證進(jìn)行過賬。該固定資產(chǎn)卡片代碼為220101。其中，“DF”表示“貸方發(fā)生額”，“DY”表示“取數(shù)類型”為“期末貸方余額”，“$USD”表示“幣別”為“美元”，“TDF”表示“取數(shù)類型”為“折本幣期末貸方余額”。3．新建賬套在系統(tǒng)登錄窗口單擊“新建”按鈕，彈出如圖所示的“新建賬套”對話框。單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入過賬過程。單擊“前進(jìn)”按鈕，顯示折舊憑證相關(guān)內(nèi)容確認(rèn)信息。雖然這次實(shí)訓(xùn)很短，但自己也發(fā)現(xiàn)了許多自身的缺陷和知識上的漏洞，同時也發(fā)覺每個學(xué)生在某些問題上都有他們自己的優(yōu)勢，這樣不會時可以相互學(xué)習(xí)，這也是一種好的學(xué)習(xí)方法，但如果只問答案就沒有什么成效可言了！實(shí)訓(xùn)雖然可以發(fā)現(xiàn)自己在專業(yè)上的許多問題，但要想真正學(xué)會，還必須經(jīng)過社會實(shí)際崗位的磨練，它是一個長期復(fù)雜的過程，需要我們在實(shí)際中靈活運(yùn)用所學(xué)的理論不斷解決實(shí)踐中遇到的各種新問題和新情況，只有這樣才能得到真正的提高，當(dāng)然，自己在在財(cái)務(wù)上做出的各種預(yù)算數(shù)據(jù)等最終還必須經(jīng)過市場的檢驗(yàn)，這也說明了掌握這門學(xué)科的長期性！以上這些只是我個人在這兩周實(shí)訓(xùn)軟件課上的總結(jié)，希望自己在認(rèn)識自己缺陷的同時能夠更加努力，最終為以后的社會實(shí)際工作中取得更大的成就！會計(jì)電算化畢業(yè)生實(shí)訓(xùn)報(bào)告 會計(jì)電算化是一門實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科，經(jīng)過三年半的專業(yè)學(xué)習(xí)后，在掌握了一定的會計(jì)基礎(chǔ)知識的前提下，為了進(jìn)一步鞏固理論知識，將理論與實(shí)踐有機(jī)地結(jié)合起來，本人于2009 年 1 月10 日至23 日在北京斗山食品有限公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行了為期兩周的專業(yè)實(shí)習(xí)，以下是此次實(shí)習(xí)中的一些心得和體會。別以為光是認(rèn)識就行了，還要把所有的單據(jù)按月按日分門別類，并把每筆業(yè)務(wù)的單據(jù)整理好，用圖釘裝訂好，才能為編制會計(jì)憑證做好準(zhǔn)備。對于不會自己有時也給自己找借口，認(rèn)為遺忘很正常，等需要用時在掰開課本復(fù)習(xí)一下，由于自己以前學(xué)過，稍微花點(diǎn)時間很快就能理解，這種方式雖然可行，但最好還是應(yīng)該把學(xué)過的知識印在腦子里，等自己需要用時可以隨時應(yīng)用，這樣才能提高辦事效率！在實(shí)訓(xùn)中，感覺自己在年金現(xiàn)值那兒掌握的不好，剛開始做一直不知道錯在什么地方，后來通過查書和向同學(xué)詢問才得到解決，關(guān)于這點(diǎn)，主要是因?yàn)樽约阂郧皩W(xué)習(xí)時以課本上那種記憶為主，后來老師教的那些簡單的公式當(dāng)時沒太在意，可現(xiàn)在才知道老師給的那種寫法更加通用和方便，自己必須認(rèn)真來掌握，另外關(guān)于企業(yè)現(xiàn)金流量那兒，雖然每次看都可以完全理解，但一到作題時有些細(xì)節(jié)地方就會出問題，這說明自己在這里缺乏實(shí)際鍛煉，應(yīng)該多做題，尤其是在眼睛看會之后必須自己親自動手做一遍，如果不親自動手來加深記憶，到真正作題時很可能出問題，這說明只有自己親自做了才能發(fā)現(xiàn)問題，才有提高這方面知識和能力的機(jī)會！這次實(shí)訓(xùn)共9 章，由于時間關(guān)系老師給我們約定了題目的范圍，做了6 章，并且每章也不要求全做，這樣大大減輕了我們的負(fù)擔(dān)，也給我們做題時提供了一個選擇的機(jī)會，對于自己做題過程中遇到的難題，一般不會考慮，每節(jié)只挑一些簡單的來做。同樣方法設(shè)置營銷人員和行政人員的工資項(xiàng)目與科目代碼。通過工具條中的記錄移動器可審核其他記賬憑證。2．用戶登錄在“系統(tǒng)登錄”窗口打開“用戶名”下拉列表框，從中選取用戶名，并在“密碼”欄輸入用戶密碼，按回車鍵即可進(jìn)入系統(tǒng)。生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表打印天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2012年4月31日 的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。任務(wù)二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)日常處理固定資產(chǎn)增加核算2012年4月31日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司購入貨車一輛，價(jià)稅合計(jì)117 000元，附加費(fèi)5000元。常用摘要的保存與調(diào)用1）增加“報(bào)銷差旅費(fèi)”作為常用摘要，摘要類別為“報(bào)賬”。表29 商品采購清單 商品名稱A01 B01 B02 C01 合計(jì) 數(shù)量（臺）20 30 20單價(jià)（元）500 1 100 1 200 750貨款（元）000 22 000 36 000 15 000 148 000增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）750 3 740 6 120 2 550 25 160750 25 740 42 120 17 550 173 160 會計(jì)分錄如下：①借：材料采購 148 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 25 160 貸：銀行存款—人民幣存款 173 160 ②借：庫存商品（A01）75 000 庫存商品（B01）22 000 庫存商品（B02）36 000 庫存商品（C01）15 000 貸：材料采購 148 000 2）2012年4月13日，營銷一部從上海購入一批商品，商品如表30所示，另有一張運(yùn)費(fèi)單據(jù)150元，共計(jì)21 210元。庫存商品代庫存商品名稱 上級庫存商上級庫存商品規(guī)格型號 存放地點(diǎn) 碼品代碼名稱01 營銷一部商品無 無0101 A 01 營銷一部商品010101 A01 0101 A 01 甲倉庫1區(qū) 010102 A02 0101 A 02 甲倉庫1區(qū) 010103 A03 0101 A 03 甲倉庫1區(qū) 0102 B 01 營銷一部商品010201 B01 0102 B 01 甲倉庫2區(qū) 010202 B02 0102 B 02 甲倉庫2區(qū) 010203 B03 0102 B 03 甲倉庫2區(qū)0103 C 01 營銷一部商品010301 C01 0103 C 01 甲倉庫2區(qū) 010302 C02 0103 C 02 甲倉庫2區(qū) 010303 C03 0103 C 03 甲倉庫2區(qū)02 營銷二部商品無 無0201 D 02 營銷二部商品020101 D010201D01乙倉庫1區(qū)1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1000計(jì)量單位臺 臺 臺臺 臺 臺臺 臺 臺臺 020102 D02 0201 D 02 0202 E 02 營銷二部商品020201 E01 0202 E 01 020202 E02 0202 E 02 0203 F 02 營銷二部商品020301 F010203 F 01 020302 F02 0203F02 任務(wù)三 期初余額的錄入一般會計(jì)科目期初余額的錄入錄入一般會計(jì)科目的期初余額，見表8外幣期初余額的錄入錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司美元核算科目的期初余額，見表8庫存商品期初余額的錄入如表18所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的庫存商品的期初余額。任務(wù)一 帳套選項(xiàng)的設(shè)置【憑證】選項(xiàng)卡及其他相關(guān)資料的設(shè)置 【憑證】選項(xiàng)卡的設(shè)置如表9所示。（五）其他模塊其他模塊主要包括：存貨核算，成本核算系統(tǒng)，應(yīng)收應(yīng)付款核算、銷售核算和財(cái)務(wù)分析等等。打印輸出功能是打印記賬憑證、賬簿等會計(jì)信息資料，以便用戶使用和歸檔保管。我希望即將面臨畢業(yè)的我們，都把此次實(shí)訓(xùn)當(dāng)成一次歷練，不僅是學(xué)會怎樣操作用友，更要學(xué)會從操作中，獲得更深層次的道理，那就是做人的道理。同理，在應(yīng)付款管理中也需要設(shè)置。這一章節(jié)需要了解和熟悉的有建立工資賬套、基礎(chǔ)設(shè)置、設(shè)置計(jì)算公式、月末處理等。⑦賬套備份保存。第一篇：財(cái)務(wù)軟件實(shí)訓(xùn)論文報(bào)告用友財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用分析摘要：本文通過對“用友財(cái)務(wù)軟件ERP”的學(xué)習(xí)，談?wù)勗趯W(xué)習(xí)中獲得的體會和啟發(fā)，并對一些重要操作板