理財規劃師國家職業資格認證的發展歷程(留存版)

　　

【正文】 之日起，按日加收滯納稅款（）的滯納金。（A）1000元（B）500元（C）800元（D）200元53.《國務院關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》（國發[2005]38號）的規定相比以前的基本養老保險制度發生了變化，下列（）不是變化的內容。（A）該房子是雙方共同購買，所以是共同共有（B）該房子產權登記為張先生，所以為張先生所有（C）該房子是雙方婚前購買，所以是按份共有（D）該房子是雙方共還貸款，所以是共同共有：a、確定客戶的理財目標：b、完成分項理財規劃； ；d、完成理財規劃方案的執行與調整部分；e、完備附件及相關資料。教育改變命運，學習創造人生（A）等額本息還款法（B）等額本金還款法（C）等額遞增還款法（D）等額遞減還款法，則何先生要在貸款期內每月以相等的還款額足額償還貸款的（）。（A）是（B）否（C）無法判斷（D）無差異教育改變命運，學習創造人生案例四：老劉計劃20年后退休，并且預計退休后能夠生存25年，退休后每年生活費需要100000元。，趙女士能夠分到的財產為（）。每小題只有一個最恰當的答案，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑）l、何女士缺乏穩定的收入，她每月的支出為3000元。（A）市凈率=市價/總資產（B）市凈率=每股市價/每股收益教育改變命運，學習創造人生（C）市凈率=每股市價/總資產（D）市凈率=每股市價/每股凈資產 （）。（A）abcd（B）abce（C）abde（D）bcde ，下列說法正確的是（）。則王先生一月份工資收入的平均稅率為（）。（A）在建工程抵押貸款應提醒客戶要求開發商出示“五證”的復印件，這樣既可以了解項目手續是否完備，義可以了解項目當時的法律狀態（B）客戶購房的首付款在合同上應寫清楚為“定金”，而非“訂金”（C）合同簽定好后，立即復印一份完整的合同文本，要求出賣人簽署“與原文件內容完全一致”的表述（D）應在簽定合同時與開發商分別約定套內建筑面積的誤差和公攤面積的誤差具體處理方法及原則 （）。（A）小王的哥哥（B）小王的姐姐（C）小王的祖父母（D）小王的叔叔教育改變命運，學習創造人生，下列說法正確的是（）a（A）如果繼父母與繼子女未形成教育撫養關系，繼子女對繼父母有贍養義務（B）如果繼父母與繼子女形成了教育撫養關系，繼子女對繼父母有贍養義務（C）即使繼父母與繼子女形成了教育撫養關系，繼子女對繼父母也沒有贍養義務（D）不管繼父母與繼子女是否形成教育撫養關系，繼子女對繼父母都有贍養義務 （）。何先生目前通過個人住房商業性貸款購買了一套住房，貸款總額為30萬，期限為15年，貸款利率為6．5％。（）。2007年王先生與趙女士協議離婚，解散原有公司。（A）有繼承權（B）無繼承權（C）可有可無（D）無法判斷 （）關系。韓先生目前月薪1萬元（稅前），年終獎金15萬元（稅前），沒有任何社保，二人過著較為寬裕的生活。假設投資報酬率為5％。（4）稿酬應繳納的個人所得稅＝5000（120％）20％（130％）＝560（元）（4分）（5）特許權使用費收入應繳納的個人所得稅＝50000（1－20％）20％＝8000（元）（4分）二、答案：（最終計算結果正確得2分，計算過程酌情給分）（1）（3分）房屋繳納營業稅：1205％＝6萬元繳納所得稅：（120－70－6）20％＝ 售房凈所得為：120－6－＝（2）（4分）新房首付為：45040％＝180萬元張先生還需贖回基金為：180－＝ 張先生基金賬戶余額為：360－＝ 新房貸款共需：450－180＝270萬元 其中公積金貸款為：60萬元 等額本息法下月供為：教育改變命運，學習創造人生（3）（6分）商業貸款為：270－60＝210萬元等額本金法下利息總額為：（2100000247。（4）客戶財務狀況預測（3分）韓先生家庭的收入以韓先生為主，如合伙企業不發生大的經營危機，韓先生家庭收入在未來將有較大提高。（2）韓先生家庭的現金規劃一般來說，收入穩定的家庭需留出月支出3倍的現金及現金等價物作為日常儲備，因此建議韓先生家庭的日常儲備留為月支出的3倍，即保留活期存款2萬元，并從活期存款中拿出2萬購買貨幣市場基金。第一部分 單項選擇題第一章 理財規劃基礎，就一般意義上，理財規劃的最終目標是要達到（） ，作為理財師你應該為他主要進行（）的理財規劃 （）A）財務預算 B）收支相抵 C）財務安全 D）財務自由教育改變命運，學習創造人生。A權益報酬率=銷售凈利率權益乘數 B權益報酬率=凈利潤247。，國民收人降低時。（A）資產、負債（B）凈資產（C）所有者權益（D）收入、支出 （）。該信托資產將作為公司經營風險發生后家庭半年基本生活費用與事業啟動資金。考慮到韓先生未來收入將逐漸增加，而短期內收入支出壓力較高，因此，建議韓先生與銀行商議將54萬元等額本金的商業貸款改為等額本息貸款方式。d、負債比率同樣反映了家庭的償債能力，韓先生家庭的負債比率為39％，說明韓先生家庭的負債比率略低于50%的標準值。①客戶財務比率表（2分）結余比例 投資與凈資產比率 清償比率 負債比率 負債收入比率年支出 金額 房屋按揭還貸日常生活支出交通費用 旅游支出支出總計教育改變命運，學習創造人生流動性比率②客戶財務比率分析（4分）；（4）客戶財務狀況預測（3分）（5）客戶財務狀況總體評價（3分）（5分）（25分）（4分）一、答案：（1）1～12月工資應繳納的個人所得稅＝〔（3000－1600）10％－25〕12＝1380（元）（4分）（2）獎金適用稅率＝48000247。此外，韓先生家庭有活期存款5萬元，定期存款20萬元，國債20萬元。于是，他測算了張先生出售目前住宅的凈所得，并建議他們先將房屋出售，之后再辦理新房的購買，并且首付四成，其余按照20年按揭貸款的方式付清余款。鄭女士與張先生結婚前撫養一女，女兒小青6歲。則為了滿足退休后的生活需要，老劉大約共需（）退休基金。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 案例三：張先生去年購買了100股s公司的股票，收到的股利為1元每股。7l、下列關于個人耐用消費品貸款，說法不正確的是（）。（A）屬于共同保險，第二次投保無效（B）屬于重復保險，兩次投保都有效（C）若王先生別墅發生火災損失300萬，由甲保險公司承擔損失（D）若王先生別墅發生火災損失500萬，由甲保險公司和乙保險公司按比例賠償 （）。（A）20000元（B）30000元（C）32000元（D）36000元，并且在2007年以30元/股的價格全部賣出，獲得股票差價收入100000元。（A）可續保性（B）可轉換性（C）不可轉換性（D）重新加入性，不久小何因個人原因離開公司，則小何的該壽險（）。（A）套利交易、市場交易和跨期交易（B）套利交易、套期保值交易和投機交易（C）跨期交易、套期保值交易和投機交易教育改變命運，學習創造人生（D）套利交易、跨期交易和投機交易，其特性不包括（）。（A）73．50元（B）95．00元（C）80．OO元（D）75．65元 ，說明在衡量期內基金的平均凈值增長率（）無風險利率。（A）李女士（B）鄭女士（C）小強（D）小倩，則小青對張先生的遺產（）。夫婦用婚后積蓄與張先生合資成立某有限責任公司，公司的出資情況分別是：王先生50萬元、趙女士20萬元、張先生30萬元。根據案例三回答83~85題。（A）汽車消費貸款需有效擔保（B）汽車消費貸款需專款專用（C）個人信用良好（D）可以異地貸款案例二：何先生為外企員工，每月的收入大概為7000元，雖然當前收入一般，由于每月的支出較大，因此還款能力較弱，但由于職業前景較好，預計未來收入會逐漸增加。則小王的第一順序監護人是（）。（A）子女目前的教育情況和學習能力（B）目前大學收費信息和未來通貨膨脹趨勢（C）家庭目前收入情況和未來支出預算（D）子女屆時打工收入和子女學習意愿，關于房產的糾紛越來越多，其主要原因是購房者對購房過程中的一些法律風險沒有防范，下列理財規劃師的建議中不妥的是（）。（A）1200元（B）1175元（C）2025元（D）1000元，其應納稅所得額為6400元，應納稅額為960元。其中（）紅利選擇已經出現在我國的分紅保單中。（A）CAPM（B）APT（C）FCFF（D）EVA ，市凈率的計算公式是（）。第二篇：國家職業資格理財規劃師二級全套考試真題及答案教育改變命運，學習創造人生國家職業資格理財規劃師二級全套考試真題及答案（1～100題，共100道題，滿分為100分）一、單項選擇題（1～70題，每題1分，共70分。每小題只有一個最恰當的答案，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑）l、何女士缺乏穩定的收入，她每月的支出為3000元。（A）市凈率=市價/總資產（B）市凈率=每股市價/每股收益（C）市凈率=每股市價/總資產（D）市凈率=每股市價/每股凈資產 （）。（A）abcd（B）abce（C）abde（D）bcde ，下列說法正確的是（）。則王先生一月份工資收入的平均稅率為（）。（A）在建工程抵押貸款應提醒客戶要求開發商出示“五證”的復印件，這樣既可以了解項目手續是否完備，義可以了解項目當時的法律狀態（B）客戶購房的首付款在合同上應寫清楚為“定金”，而非“訂金”教育改變命運，學習創造人生（C）合同簽定好后，立即復印一份完整的合同文本，要求出賣人簽署“與原文件內容完全一致”的表述（D）應在簽定合同時與開發商分別約定套內建筑面積的誤差和公攤面積的誤差具體處理方法及原則 （）。（A）小王的哥哥（B）小王的姐姐（C）小王的祖父母（D）小王的叔叔，下列說法正確的是（）a（A）如果繼父母與繼子女未形成教育撫養關系，繼子女對繼父母有贍養義務（B）如果繼父母與繼子女形成了教育撫養關系，繼子女對繼父母有贍養義務（C）即使繼父母與繼子女形成了教育撫養關系，繼子女對繼父母也沒有贍養義務（D）不管繼父母與繼子女是否形成教育撫養關系，繼子女對繼父母都有贍養義務教育改變命運，學習創造人生（）。何先生目前通過個人住房商業性貸款購買了一套住房，貸款總額為30萬，期限為15年，貸款利率為6．5％。（）。2007年王先生與趙女士協議離婚，解散原有公司。（A）有繼承權（B）無繼承權（C）可有可無（D）無法判斷 （）關系。（A）低于（B）高于（C）等于（D）無法比較，向理財規劃師咨詢應該如何選擇基金，理財規劃師認為適合馮先生的基金類型有（）。（A）人壽保險一般不會影響客戶遺產的總值（B）人壽保險賠償金通常不可以作為遺產（C）人壽保險的保障功能在保險賠償金交給受益人后弱化或終止（D）人壽保險能夠更好地實現客戶財產的保值增值（）開始在全國試點推廣城鎮職工基本醫療保險制度改革。（A）在離職日后30天內繼續有效（B）在離職日后3l天內繼續有效（C）在離職日后60天內繼續有效（D）無效，因為小何已經離職，汽車發生了保險責任范圍內的事故造成李某直接經濟損失20萬元，間接經濟損失5萬元，則（）。則就這筆買賣股票差價收入張先生應繳納個人所得稅（）。（A）完全積累制（B）部分積累制（C）現收現付制（D）統籌制，父母雙亡。（A）貸款起點不低于人民幣3000元（B）最高貸款額度不超高6萬元（C）申請時需要提供有效身份證（D）申請者必須年滿18周歲 （）。張先生計劃增持s公司的股票，并且預計今年的股利會增長10％，而以后各年都將保持與今年相同水平的股利。（A）102萬元（B）104萬元（C）108萬元（D）110萬元案例五：王先生在2000年采用按揭貸款購房，支付首付40萬元，并取得房屋的產權證。2006年張先生去世，留下大筆遺產，張先生并未立下遺囑。并告訴張太太，做好基金的配置，保證每年8．5％的復合收益率，可以在將來為自己準備一筆養老金。韓先生家庭需要理財規劃師為其解決的理財問題主要有：l、2008年3月，二人的奧運寶寶康康出生，一家人在高興的同時，也開始為兒子的未來做打算。12＝4000（元），適用稅率是15％，速算扣除數是125元。e、55%的負債收入比率高于40%的標準值，說明韓先生家庭的短期還債能力較弱，家庭年收入超過一半的比例用于還債支出，一旦家庭收入出現意外，將可能導致韓先生家庭短期還債能力出現不足。等額本息貸款方式每月還款額相同，可以緩解目前的財務狀況。如在韓先生55歲退休后未發生經營性風險，則信托合約到期解除，該筆資產轉入固定收益類資產，作為韓先生夫婦退休金的補充資金。A資產B可支配收入C預期收入D個人或家庭 （）A資產是可以用貨幣來計量的B未來交易或事項可能形成的資產能夠確認C企業對資產負債表中的所有資產斗毆必須擁有所有權D雖然某些資產不能給企業帶來未來經濟利益，但也可以作為資產加以確認（）計量下，資產按照現在購買相同或相似資產所需支付的現金或者現金等價物的金額計量。財政政策制度會自動引起政府支出的（）和稅收的（）A）增加；增加 B）增加 減少 C）減少 增加 D）減少 減少，（）是中央銀行調整貨幣供給量最簡單的辦法，但卻因效果十分猛烈并不輕易使用。A比較傲分析法B百分比分析法C趨勢分析法D連環替代法 （）。理財方案總結（4分）（1）客戶的6項理財目標都可以得到滿足（2）不突破客戶現有的財務資源和以后年份中持續增加的財務資源限制（3）家庭資產的綜合收益率比較理想，可以抵御通貨膨脹。經債務規劃后，韓先生家庭每月共需還貸5675元，年結余增加為56615元。14的流動性比率說明韓先生家庭的流動性資產可以支持韓先生家庭14個月的支出，對目前韓先生家庭的收入情況來說有些偏高，過多的流動性資產也反映了韓先生家庭資產增值能力的不足。（3）股息、紅利應繳納的個人所得稅＝2000050％20％＝2000（元）（4分）提示：從上市公司取得的股息、紅利，減按50％計入應納稅所得額。綜合考慮國外的學費及生活費用，需要為兒子留出80萬的大學費用。2006年，他與同歲的劉女士結婚，婚后劉女士做了全職太太。（A）李女