20xx年度財務計劃范文3篇(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 務可以直接調入總賬中，大大提高會計核算的效率。也可以運用會計準則、稅法的相關規定合理避稅，進銷存中發貨后，根據銷售合同，不滿足銷售確認條件的，總賬中可暫不確認收入，已經發出的產品，從“庫存商品”轉入“發出商品”科目，到
　　收款期開出發票后，總賬中確認了收入，再從“發出商品”轉入銷售成本中，這既確保了總賬與進銷存中“庫存商品”數量一致。又依法合理地進行了避稅。
　　第二步：中期的目標是形成符合ERP信息系統的財務管理體系。中期目標的標志是ERP的總賬、應收及應付、存貨模塊的成功上線并試運行，預計20xx年1月完成。遠期目標是形成規范、適用、高效、成熟運作的財務管理體系，為公司未來上市打下堅實的財務基礎。遠期目標的標志是公司需要的ERP各模塊全面推廣上線，并正常運作，預計20xx年底完成。實現中遠期財務規劃的目標的需要開展以下工作：
　　一、中遠期財務部門建設。建立制訂符合ERP需要的、側重于稽核監督的財務崗位、崗位職責、業務流程(詳述見附件三)。
　　二、符合ERP管理需要和未來企業發展需要的財務制度建設(待制訂)。
　　三、狠抓業務流程、財務制度的貫徹執行。
　　四、在業務流程和財務制度實施和運行正常的條件下，開展ERP上線的培訓工作。
　　五、推動ERP管理系統的上線，提升公司的管理水平。ERP總賬、應收及應付、倉庫模塊的初始化工作，新上線的ERP與舊的速達賬務并行一個月，確保ERP上線成功。
　　以上財務目標的實現，需要公司高層領導一以貫之的大力推進，更需要公司相關部門一心一意的積極配合。
　　附件一
　　當前財務部門建設
　　財務部門的建設分為崗位設置、崗位職責、業務流程三個方面。根據當前公司管理需要，制訂如下：
　　(一)崗位設置：
　　出納一名。
　　往來會計一名。
　　資金預算會計一名。
　　總帳會計一名。
　　(二)崗位職責：
　　各會計崗位除了完成如下相關崗位工作外，還要及時完成公司及財務主管交辦的工作。 出納
　　(1)責任范圍:
　　①日常零用現金的提取及其它現金收付。
　　②銀行日常收付款業務的辦理。
　　③月初核對上月總賬中的銀行存款賬目，并編制余額調節表
　　④每周末進行現金盤點，編制現金盤點表。
　　⑤應收及應付賬款以外收付款業務的賬務處理。
　　⑥應付及應收票據臺賬的登記。
　　⑦根據審核后的送貨單及合同開據銷售發票。
　　⑧會計憑證的及時打印。
　　⑨核對現金、銀行存款、應付票據、其它應收款賬目。
　　⑩工資的發放。
　　(2)工作要點：
　　①出納一般在收到主管審核傳遞的會計憑證后再收付款項，憑證附件不齊、審批簽字不全的，應拒付。
　　②每月10日前上報銀行存款余額調節電子表，每周末17：00上報本周現金盤點電子表。
　　③及時打印銀行對賬單、取回銀行單據，交相關會計入賬。
　　④根據主管審核的付款憑證支付貨款，付款時收驗收款方收據、對賬單(經我方核簽)、送貨單、委托書、收款人身份證復印件，證件齊全方可付款。
　　⑤及時登記的應付票據臺賬電子檔放入共享文件夾，供本部門主管和資金預算會計查詢。
　　⑥發票的開據應以往來會計復核的送貨單、對賬單、合同以及經批準的開票申請表為依據，開具的發票經主管復核后方能交給業務人員寄出。
　　⑦超過500元的付款，要經主管點數后方可支付。 往來會計
　　(1)責任范圍:
　　①應收、應付賬款的核對、掛帳。
　　②應收及應付賬款收付款計劃、應收賬款追蹤表的填報。
　　③復核市場部報表。
　　④月未抽盤倉庫的資產盤點表。
　　⑤報價。
　　⑥核對應收賬款、應付賬款、原材料等賬目。
　　(2)工作要點：
　　①每月10日前根據采購送來的應付對賬單，在總賬中掛應付賬款，掛賬前核查對賬單、發票、驗收單、送貨單、訂單等單證齊全。審批簽字手續完備。復核單證之間單價、數量、金額是否相符且計算無誤。
　　②每月10日前核對進銷存中的應收賬款，并根據核對無誤的送貨單、發票、合同、對賬單，在總賬中掛應收款。
　　③每月10日前編報應收及應付收付款計劃表、應收賬款追蹤表、未開發票應付款追蹤表。
　　④報價要及時，每月的報價，要分類序時匯總，每月最后一天報價匯總表發送給總賬會計。 資金預算會計
　　(1)責任范圍:
　　①工資的核算。
　　②月度資金預算的編報及執行。
　　③付款單據的復核，網銀支付的復核。
　　④資金預算決算報表的編報。
　　⑤貸款相關工作的統籌管理。
　　⑥核對短期借款、長期借款、其它應收及其它應付款等賬目。
　　⑦季度長期借款利息的計提入賬。
　　(2)工作要點：
　　①每月10日前，核算完畢上月工資，并報送審批。
　　②每月3日前根據經核準的應收及應付賬款收付款計劃等資料編報下月資金預算，并編報上月資金預算決算表。
　　③按總賬提供的會計報表，編制貸款所需的會計報表。
　　④支付利息發票應及時的追蹤。 總帳會計
　　(1)責任范圍:
　　①及時審核、整理、裝訂所有的會計憑證。
　　②成本費用的核算。
　　③審核各會計崗位編報的相關管理報表。
　　④納稅、統計、高新企業報表申報。
　　⑤編制結賬憑證，編報公司財務報表，上報財務報表分析報告(月度經營成果分析、季度現金流量分析)。
　　⑥編報季度納稅分析報告。
　　⑦制訂、完善、修訂公司財務管理制度和會計核算制度。
　　⑧指導、督促各崗位會計人員工作。
　　⑨對全部會計賬目的正確性負責。
　　(2)工作要點：
　　①每月5日前報送免、抵、退稅報表。
　　②每月10日前，編報會計報表，并報送統計報表。
　　③每月15日前完成所有國地稅報表申報。
　　④設計各財務崗位的管理報表的格式。
　　⑥完成本崗位和公司交辦的其它的工作。
　　(三)財務課內部業務流程
　　財務課有以下業務流程：
　　1. 費用的報銷業務。
　　①報銷單的審核→②報銷單的核準→③填制憑證→④憑證保管
　　① 總 賬 崗→ ② 總 經 理 →→③ 總 賬 崗 →④ 總賬崗
　　2. 備用金的借支業務。
　　①核對借款→②借款核準→③付款制憑證→④憑證復核
　　①資金預算崗→②總經理 →③出 納 崗→→④ 總賬崗
　　3. 應收、應付賬款的掛帳業務。
　　①核查制憑證→②審核打印憑證→③憑證保管
　　① 往 來 崗 →② 總 賬 崗 →→③總賬崗
　　4. 收款業務。
　　①填制憑證→ ②審核打印憑證→ ③復核付款→ ④憑證保管 .
　　①往來崗 →②總 賬 崗→→③出納崗→→④總賬崗
　　5. 應付賬款的付款業務。
　　①核查制憑證→②審核打印憑證→③復核付款 →④憑證保管
　　①往來崗→→ ② 總 賬 崗→→ ③出 納 崗→ ④總 賬 崗
　　6. 提取現金業務:
　　①提現申請→②申請復核→③批準 →→⑤提現及制憑證→復核憑證
　　①出 納 崗→→②總賬崗→④總經理→ ⑤ 出 納 崗 → 總賬崗
　　7. 工資的核算及發放：
　　①備用金明細→②核算工資→③復核→④核準→⑤發放及憑證→⑥復核憑證
　　① 資金崗 →② 資金崗 →③總賬崗→④總經理→⑤出納崗款→ ⑥總賬崗
　　：
　　①憑證的填制→②憑證過賬保存
　　① 相 關 崗→ ② 總 賬 崗
　　：
　　①相關報表編制→② 復 核→→③ 批 準
　　① 相 關 崗→→ ②總賬崗→→③總經理
　　附件二
　　相關部門與財務部配合要點
　　為了配合公司及時、準確、全面的財務核算，對相關部門提出以下與財務工作配合要點，請各相關部門予以配合。
　　采購部
　　，開據發票種類、稅率要明確。
　　，經常來往、且金額較大的小規模納稅人供應商，應要求其到稅務局代開3%發票。供應商代開發票