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預算管理制度-財務制度表格(編輯修改稿)

2025-09-23 11:08 本頁面

　

【文章內容簡介】任中心的負責人根據本責任中心的預算目標，負責本責任中心具體業務活動的領導和監督，按照預算目標控制資金及成本的支出，完成指定的工作目標；（ 2）公司職能部門：依據預算目標對責任中心的各種經濟行為實施過程控制，確保預算執行部門在預算目標框架下運營；（ 3）宏華公司總經理：對各責任中心的預算外行為進行審批控制。第二十一條預算資金控制（ 1）預算內資金控制： 1) 預算內支出，根據不同的審批權限由公司各責任中心負責人、分管領導、宏華公司總經理審批； 2) 需要使用資金的預算責任中心，按照批復的年度預算編制月度預算，提報《資金支出申請表》，并附相關文件、合同或資料，按公司授權審批權限審批后，送財務部審核； 3) 預算責任中心，按照審批同意的月度預算《資金支出申請表》，編制“周用款計劃”，公司財務部根據資金的周轉情況和資金需求情況以及《資金支出申請表》和“周用款計劃”辦理撥付手續； 4) 財務部建立預算資金撥付臺帳制度，各預算責任中心建立預算執行臺帳，每季度末與財務部核對； 5) 對于不可預見的支出，各責任中心根據業務的實際需要，提出資金使用申請，經分管領導審批，向總經理提交申請。總經理判定是否需要動用預算預備費，并綜合平衡各個申請，決定預算預備費的實際使用。批準的預算預備費的使用由財務部統一管理，預備費使用的考核與預算內費用的考核相同。（ 2）預算外資金控制： 1) 預算外資金申請，需由責任中心填寫申請，該申請應該包括使用目的、使用的責任中心和責任人、使用目標、使用方式等內容。總經理對各責任中心的預算外行為進行審批控制； 2) 預算外資金的實際使用應在其影響的當期及后期的預算表中做出清晰的標志，預算外資金的使用由財務部統一管理，預算外資金使用的考核按照申請中明確的使用目標單獨進行。第二十二條預算執行信息反饋表單：由各級責任部門定期填制、并逐級匯總上報的一系列表單，用來全面、系統地報告每個責任中心及整個公司預算執行的進度和結果。第二十三條預算反饋報告預算執行情況報告采用兩種形式：預算執行分析報告和專題反饋報告。（ 1）預算執行分析報告是定期編制的報告，用來全面、系統地報告每個責任中心的預算執行的進度和結果。（ 2）專題報告是對重大預算差異的調研報告，不定期編制。第二十四條預算會議成員應定期地收到預算執行情況的反饋報告，以了解和掌握預算執行的進程。當預算執行差異過大時，相關責任部門要上報專題反饋報告。第二十五條總經理辦公會預算會議（ 1）預算會議根據財務總監報請的審議內容，定期、不定期召開會議；（ 2）預算會議由宏華公司總經理確定會議議程，召集并主持；（ 3）預算會議應當由四分之三以上的成員出席方可舉行；（ 4）預算會議做出的決議，必須經全體成員三分之二以上表決通過方為有效。總經理具有一票否決權。第二十六條預算管理的例會制度公司通過預算管理的例會制度保證預算與考核的銜接。（ 1）預算管理的例會分月度 /季度 /年度例會，目的是對前一月 /季 /年各部門的預算目標完成情況進行分析、評價、考核，及時發現和解決經營中的潛在問題，確定改進措施，明確下階段的工作重點，確保預算的完成，或者必要時修正預算，以適應外部環境的變化。對完成或超額完成預算指標的各單位，由公司根據有關規定對該單位及其負責人給予表彰和獎勵；對完不成年度預算指標的公司各部門，根據不同情節，對該單位及其主要負責人給予相應的處罰，追究其經濟或行政責任。（ 2）預算管理的例會細則： 1) 會議準備：財務部在每月 /季 /年初填制上一月 /季 /年預算完成情況表，在例會前一周對上一月 /季 /年預算完成情況做差異分析并找出主要問題；各單位提前十天做出本單位預算完成情況差異分析和解決問題擬用的措施； 2) 參會人員：預算會議成員、各單位有關人員視情況參加； 3) 召開時間：月度 /季度例會在每月 15 日以前，年度例會在 2 月； 4) 會議議程： a) 責任中心負責人匯報上月 /季 /年部門工作完成情況； b) 分管領導總結主管工作預算執行情況及存在的主要問題； c) 財務總監介紹上月 /季 /年公司總體預算執行情況，主要預算差異及其原因； d) 逐一對各部門上月 /季 /年預算完成情況進行分析、評價、考核，揭示存在的問題，明確改進目標； e) 討論各部門草擬的改進措施，通過或令其修改； f) 總經理宣布閉會。 5) 會后事項： a) 預算會議總結、下達會議決議、會議責成解決事項，落實責任部門； b) 財務部負責督促落實會議決議； c) 財務部跟蹤以上事項的完成情況，及時與有關部門溝通并向總經理匯報； d) 人力資源部

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