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某公司財務管理規章制度(doc16)-財務制度表格(編輯修改稿)

2025-09-23 15:58 本頁面

　

【文章內容簡介】中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 7 頁共 14 頁（如手提程控電話機、復印機、電傳機等）；；備。第五十四條各類固定資產折舊年限為： 35年；（含室內裝修） 10年；、運輸工具 5年； 5年。固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產要補提足折舊。第五十五條購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產，還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產，應以投資協議約定的價格為原價。第五十六條固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 8 頁共 14 頁、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續，并設置固定資產明細帳進行核算。第五十七條凡單項債權（不論境內外）帳齡超過 1 年仍未回收時，各核算單位按年度提取 10%的比例提取壞帳準備金。第五十八條公司主要的會計報表有如下幾種：（年、季、月）；（年、季、月）；（年度）；（年度）；（半年）；（月）；（月）；（月）；（月）；、應付和預付款項明細表（月）。第四節資金、現金、費用管理第五十九條計劃財務部和各財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。第六十條銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 9 頁共 14 頁第六十一條銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄。第六十二條銀行帳戶印鑒的使用實行 3 章分管并用制。即：財務章由出納保管，經理私章和會計私章由本人各自保管，不準由 1人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。第六十三條銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。各單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節表逐筆調節平衡。第六十四條財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。付款審批單由項目經辦人負責辦理報批。會款審批權限如下：屬預付貨款、定金的，10萬元以下的（含 10萬元）由下屬公司、企業正、副經理和財務部部長共同審批；10萬元以上至 30萬元的（含 30萬元）由總會計師審批； 30萬元以上至 50萬元的（含50 萬元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批； 50 萬元以上至 100萬元的（含 100萬元）由總經理審批； 100萬元以上的由董事長審批。屬貿易貨款的，100 萬元以下的（含 100 萬元）由下屬公司、企業正、副經理和財務部部長共同審批； 100萬元以上至 200萬元的（含 200萬元）由總會計師審批； 200萬元以上至 300萬元的（含 300萬元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批； 300萬元以上至 500 萬元的（含 500 萬元）由總經理審批； 500 萬元以上的由董事長審批。屬自帶匯票的， 10萬元以下的（含 10萬元）由下屬公司、企業正、副經理和財務部長共同審批； 10萬元以上至 50萬元的（含 50萬元）由總會計師審批； 50萬元以上至 100萬元的（含 100萬元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批； 100萬元

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