商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(編輯修改稿)

　

【文章內(nèi)容簡介】 督等。 第十二條 董事會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會按本行《章程》及相關(guān)工作規(guī)則規(guī)定履行風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)，主要包括：審核和修訂本行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策等，對其實(shí)施情況及效果進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)，并向董事會提出建議等 。 － 5－ 第十三條 高級管理層主要負(fù)責(zé)執(zhí)行 董事會制定的 風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，制訂風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和規(guī)程，管理本行各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。 第十四條 高級管理層風(fēng)險(xiǎn)管理委員會是本行行長進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的決策機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會及其下設(shè)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會按照本行《章程》和專業(yè)委員會工作規(guī)則開展工作。 第十五條 本行設(shè)立專門部門牽頭負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理、信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場風(fēng)險(xiǎn)管理、操作風(fēng)險(xiǎn)管理和流動性風(fēng)險(xiǎn)管理等，推動全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。 第十六條 本行各部門、各級機(jī)構(gòu)均應(yīng)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)，主要包括：傳播本行風(fēng)險(xiǎn)管理理 念，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識；明確員工在風(fēng)險(xiǎn)管理中承擔(dān)的職責(zé)等。 第十七條 內(nèi)部審計(jì)工作按本行《章程》規(guī)定履行其在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，對本行風(fēng)險(xiǎn)管理的效果進(jìn)行獨(dú)立客觀的監(jiān)督、檢查、評價(jià)和報(bào)告。 第三章 目標(biāo)管理 第十八條 目標(biāo)設(shè)定是風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。 戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。本行建立目標(biāo)管理責(zé)任制，實(shí)行分工負(fù)責(zé)制和逐級負(fù)責(zé)制。 第十九條 戰(zhàn)略目標(biāo)與公司使命、愿景和宗旨相一致，是設(shè)定相關(guān)目標(biāo)及其子目標(biāo)的導(dǎo)向。 － 6－ 第二十條 經(jīng)營目標(biāo)是本行戰(zhàn)略目標(biāo)的具體反映，關(guān)注于 本行經(jīng)營活動的有效性和效率，保證本行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 第二十一條 報(bào)告目標(biāo)應(yīng)與本行戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，保證為董事會和高級管理層、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者和客戶提供準(zhǔn)確、及時(shí)、完整的信息，本行建立包括風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度在內(nèi)的報(bào)告工作制度體系以及信息披露制度等。 第二十二條 合規(guī)目標(biāo)應(yīng)與本行戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，保證本行從事的經(jīng)營管理活動符合相關(guān)法律法規(guī)和 本行規(guī)章制度 ，并確保支持本行經(jīng)營目標(biāo)和報(bào)告目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理流程 第二十三條 風(fēng)險(xiǎn)管理流程是指包括風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告等一系列風(fēng)險(xiǎn)管理活 動的全過程，應(yīng)能貫徹執(zhí)行既定的戰(zhàn)略目標(biāo)，與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化相匹配。 第二十四條 風(fēng)險(xiǎn)識別是指對影響本行各類目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在事項(xiàng)或因素予以全面識別，鑒定風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，進(jìn)行系統(tǒng)分類并查找出風(fēng)險(xiǎn)原因的過程。 第二十五條 風(fēng)險(xiǎn)度量是指在通過風(fēng)險(xiǎn)識別確定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的基礎(chǔ)上，對影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在事項(xiàng)出現(xiàn)的可能性和影響程度進(jìn)行度量的過程。風(fēng)險(xiǎn)度量通常采取定性與定量結(jié)合的方法。 第二十六條 風(fēng)險(xiǎn)控制是指在風(fēng)險(xiǎn)度量的基礎(chǔ)上，綜合平衡成本與收益，針對不同風(fēng)險(xiǎn)特性確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略，采取 － 7－ 措施并有效實(shí)施的過程。常見的風(fēng)險(xiǎn)控制策 略包括：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)取? 第二十七條 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測是指監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和發(fā)展趨勢，以及風(fēng)險(xiǎn)管理措施的實(shí)施質(zhì)量與效果的過程。 第二十八條 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是指在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的基礎(chǔ)上，編制不同層次和種類的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告， 遵循報(bào)告的發(fā)送范圍、程序和頻率， 以滿足不同風(fēng)險(xiǎn)層級和不同職能部門對于風(fēng)險(xiǎn)狀況的多樣性需求的過程。 第二十九條 在引進(jìn)或采取新的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、程序和系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)對其實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識別、度量、控制、監(jiān)測和報(bào)告等一系列風(fēng)險(xiǎn)管理活動。 第五章 信用風(fēng)險(xiǎn) 管理 第三十條 本行應(yīng)建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程，有效識別、度量、控制、監(jiān)測和報(bào)告信用風(fēng)險(xiǎn)，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在本行可以承受的范圍內(nèi)。 第三十一條 本行對產(chǎn)品與業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別，同時(shí)關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性，防范其他風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)損失事件的發(fā)生。 第三十二條 引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的因素包括：國家、地區(qū)、行業(yè)、客戶、交易方式等，本行各級機(jī)構(gòu)應(yīng)高度重視資產(chǎn)與業(yè)務(wù)中信用 － 8－ 風(fēng)險(xiǎn)在上述維度的集中情況。 第三十三條 本行信用風(fēng)險(xiǎn)主要來自于信貸資產(chǎn)、信用擔(dān)保、貸款承諾、衍生產(chǎn)品交 易、結(jié)算交易等業(yè)務(wù)。 第三十四條 本行在單一與組合兩個(gè)層面上對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量與評估。單一信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量與評估對象包括借款人或交易對象以及特定貸款或交易，組合信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量與評估對象包括本行各級機(jī)構(gòu)及國家、地區(qū)、行業(yè)等。 第三十五條 本行應(yīng)建立和不斷完善信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，在實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評級初級法的基礎(chǔ)上，力爭使用高級法來計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)及其對應(yīng)的資本要求。本行 采用壓力測試和其他非統(tǒng)計(jì)計(jì)量方法進(jìn)行補(bǔ)充。同時(shí)，本行重視定性評價(jià)在信用風(fēng)險(xiǎn)度量中所起的重要作用。 第三十六條 本行定期對已評定信用風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行復(fù)查，當(dāng)條 件改變時(shí)及時(shí)進(jìn)行重新評估。 第三十七條 本行應(yīng)建立完整的授信政策、決策機(jī)制和統(tǒng)一授信的業(yè)務(wù)操作程序，明確盡職要求，定期或在有關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化時(shí)，對授信業(yè)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行評審和修訂。 第三十八條 本行對信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理，制定涵蓋國家、地區(qū)、行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、以及本行各級機(jī)構(gòu)等多維度的限額指標(biāo)。 第三十九條 本行不斷完善信貸管理流程，實(shí)現(xiàn)信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放等職能的分離。 － 9－ 第四十條 本行建立信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測程序 ，對單個(gè)債務(wù)人或交易對手的合同執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)測；對投資組合進(jìn)行整體監(jiān)測，防止風(fēng)險(xiǎn)在國別 、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度上的過度集中。 第四十一條 本行應(yīng)建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，明確規(guī)定信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)遵循的 報(bào)送 范圍、程序和頻率， 編制不同層次和種類的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，以滿足不同風(fēng)險(xiǎn)層級和不同職能部門對于信用風(fēng)險(xiǎn)狀況的多樣性需求。 第四十二條 本行按照有關(guān)監(jiān)管部門關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，根據(jù)本行信用風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本實(shí)力，為本行所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本。 第六章 市場風(fēng)險(xiǎn)管理 第四十三條 本行致力于建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的市場風(fēng)險(xiǎn)管理流程，有效識別、度量、控制、監(jiān)測和報(bào)告 市場風(fēng)險(xiǎn)，將市場風(fēng)險(xiǎn)控制在本行可以承受的范圍內(nèi)。 第四十四條 本行明確銀行賬戶和交易賬戶的劃分標(biāo)準(zhǔn)、管理要求和調(diào)整程序。根據(jù)不同賬戶的性質(zhì)和特點(diǎn)，本行采取不同的市場風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、控制和監(jiān)測方法。 第四十五條 本行對業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分解和分析，及時(shí)、準(zhǔn)確地識別交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和類別。同時(shí)，關(guān)注市場風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性。 第四十六條 引發(fā)市場風(fēng)險(xiǎn)的因素主要包括 ：利率因素、匯 － 10－ 率因素（包括黃金）、股票價(jià)格因素、商品價(jià)格因素等。 第四十七條 本行應(yīng)選用適當(dāng)?shù)姆椒ǘ攘裤y行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風(fēng)險(xiǎn)，對銀行賬戶中的可供出售類資產(chǎn)進(jìn)行定期估值，逐步實(shí)現(xiàn)對交易賬戶的逐日評估。 第四十八條 市場風(fēng)險(xiǎn)的常用計(jì)量方法包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析和運(yùn)用內(nèi)部模型計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值等。 第四十九條 本行逐步開發(fā)和使用內(nèi)部模型來計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，合理選擇、定期審查和調(diào)整模型技術(shù)，對所承擔(dān)的市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化估計(jì)。同時(shí)，本行采用壓力測試和其他非統(tǒng)計(jì)類計(jì)量方法進(jìn)行補(bǔ)充。 第五十條 本行對市場風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理，制定各類和各級限額的內(nèi)部審批程 序和操作規(guī)程，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)承受能力設(shè)定、定期更新限額。 第五十一條 本行采取市場風(fēng)險(xiǎn)對沖手段，在綜合考慮對沖成本和收益情況下，運(yùn)用金融衍生產(chǎn)品等金融工具，在一定程度上實(shí)現(xiàn)對市場風(fēng)險(xiǎn)的控制或?qū)_。 第五十二條 本行應(yīng)對市場風(fēng)險(xiǎn)有重大影響的情形制定應(yīng)急處理方案，視情況對應(yīng)急處理方案進(jìn)行測試和更新。 第五十三條 本行建立市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測程序，對全行總體市場風(fēng)險(xiǎn)頭寸、風(fēng)險(xiǎn)水平、盈虧狀況、市場風(fēng)險(xiǎn)限額執(zhí)行情況等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測。 － 11－ 第五十四條 本行應(yīng)建立和完善市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，明確規(guī)定市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 應(yīng)遵循的 報(bào)送 范圍、程序和頻率等， 編制不同層次和種類的市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，以滿足不同風(fēng)險(xiǎn)層級和不同職能部門對于市場風(fēng)險(xiǎn)狀況的多樣性需求。 第五十五條 本行按照有關(guān)監(jiān)管部門關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，根據(jù)本行市場風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本實(shí)力，為本行所承擔(dān)的市場風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本。 第七章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 第五十六條 本行應(yīng)建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程，識別、度量、控制、監(jiān)測和報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制在本行可以承受的范圍內(nèi)。 第五十七條 本行的操作風(fēng)險(xiǎn)存在于各類業(yè)務(wù)和管理活動之中，本行對產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)中固有的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別。 第五十八條 操作風(fēng)險(xiǎn)事件包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件，實(shí)物資產(chǎn)的損壞， IT 系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件等。 第五十九條 本行統(tǒng)一操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的統(tǒng)計(jì)口徑，積累各類操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率及損失額等歷史數(shù)據(jù)，不斷完善內(nèi)外部損失事件數(shù)據(jù)庫。 第六十條 本行采用自我評估和第三方獨(dú)立評估等方式對 － 12－ 操作風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和控制能力進(jìn)行持續(xù)評估。自我評估可由各級操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門牽頭負(fù)責(zé)，也可以由各級業(yè)務(wù)部門 和支持保障部門自行發(fā)起組織。第三方獨(dú)立評估主要由外部監(jiān)管部門、外部審計(jì)部門、本行內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行。 第六十一條 本行應(yīng)建立和不斷完善操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，在實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上，逐步使用高級法來計(jì)算本行操作風(fēng)險(xiǎn)及其對應(yīng)的資本要求。 同時(shí)，本行采用壓力測試和其他非統(tǒng)計(jì)類計(jì)量方法進(jìn)行補(bǔ)充。 第六十二條 本行應(yīng)明確業(yè)務(wù)及管理活動、業(yè)務(wù)流程及操作環(huán)節(jié)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施要點(diǎn)，制定和適時(shí)修訂相關(guān)程序和操作指南等。 第六十三條 本行應(yīng)建立和完善各級管理層職責(zé)明確的審批和授權(quán)制度，并確保有效執(zhí)行。 第六十四條 本行可將 部分業(yè)務(wù)或操作環(huán)節(jié)外包給外部專業(yè)機(jī)構(gòu)處理，但應(yīng)制定與外包業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，確保業(yè)務(wù)外包有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤蚍?wù)協(xié)議。 第六十五條 本行可將購買保險(xiǎn)以及與第三方簽訂合同作為緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的方法，但應(yīng)制定相關(guān)的書面政策和程序。本行同時(shí)關(guān)注運(yùn)用保險(xiǎn)工具將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到其他領(lǐng)域所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。 第六十六條 本行應(yīng)制訂控制和緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和步驟，主要包括：風(fēng)險(xiǎn)控制的策略及方法、內(nèi)部控制制度等。 － 13－ 第六十七條 對關(guān)鍵業(yè)務(wù)或環(huán)節(jié)，本行應(yīng)制訂應(yīng)急和業(yè)務(wù)連續(xù)方案，建立恢復(fù)服務(wù)和保證業(yè)務(wù)連續(xù)運(yùn)行的備用機(jī)制，并定期檢查 、測試災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)機(jī)制有效性和適用性。 第六十八條 本行建立操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測程序，對關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件進(jìn)行監(jiān)測分析，及時(shí)反映本行操作風(fēng)險(xiǎn)的暴露情況和操作風(fēng)險(xiǎn)資本的變化。 第六十九條 本行應(yīng)建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，明確規(guī)定操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)遵循的 報(bào)送 范圍、程序和頻率等， 編制不同層次和種類的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，以滿足不同風(fēng)險(xiǎn)層級和不同職能部門對于操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的多樣性需求。 對即時(shí)發(fā)生或接到的重大突發(fā)事件，各部門、各級機(jī)構(gòu)要及時(shí)報(bào)告。在應(yīng)急處置過程中，要隨時(shí)關(guān)注事態(tài)發(fā)展，及時(shí)報(bào)告后續(xù)情況。 第七十 條 本行按照有關(guān)監(jiān)管部門關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，根據(jù)本行操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本實(shí)力，為本行所承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本。 第八章 流動性風(fēng)險(xiǎn)管理 第七十一條 本行應(yīng)建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理流程，不斷完善流動性風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，及時(shí)滿足全行業(yè)務(wù)發(fā)展對流動性的需求。 第七十二條 引發(fā)流動性風(fēng)險(xiǎn)的因素包括：存款客戶支取存 － 14－ 款、貸款客戶提款、債務(wù)人延期支付、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不匹配、資產(chǎn)變現(xiàn)困難、經(jīng)營損失和衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)等。 第七十三條 本行根據(jù)監(jiān)管部門相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行 實(shí)際狀況制定流動性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系，包括監(jiān)管指標(biāo)和內(nèi)部控制指標(biāo)。 第七十四條 本行運(yùn)用多種度量方法分析和預(yù)測本行當(dāng)前和未來、以及在不同情景假設(shè)下本外幣資金來源與運(yùn)用變化趨勢，持續(xù)度量本行的凈融資需求。 第七十五條 流動性風(fēng)險(xiǎn)的度量方