醫(yī)院預算管理解決方案_醫(yī)院專版v(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 需求 ： 預算編制機構分為編制部門和預算部門。編制單位是預 算數(shù)據(jù)整理錄入的部門，預算單位是預算費用承擔部門。例如人力資源部門編制全醫(yī)院的工資，工資費用落實到各科室，工資支出也是扣減各科室的預算數(shù)據(jù)。則，人力資源部門是預算編制部門，各科室是預算部門。 財務計劃處的網(wǎng)絡與其他科室網(wǎng)絡是斷開的，由財務計劃處制定預算表編制格式，然后用 文件傳輸 給各科室，各科室按照預算表格式填制預算數(shù)據(jù)。然后再拷回財務計劃處，財務計劃處審核無誤后，錄入預算系統(tǒng)，并做相應處理。 ： 預 算 編 制 預算編制科室計劃財務處院長辦公會制 定 預 算 編 制方 案接 收 預 算 數(shù) 據(jù)錄 入 、 調 整 和匯 總 預 算 數(shù) 據(jù)與 預 算 目 標 進行 對 比接 受 并 上 報 預算 權 利 機 構 批準預 算 發(fā) 布接 受 預 算 編 制方 案部 門 間 預 算 溝通預 算 編 制部 門 內 審 核 后上 報 預 算 數(shù) 據(jù)預 算 目 標 下 達審 批 預 算 方 案預 算 執(zhí) 行接 受通 過開 始結 束 業(yè)務描述 ： 順序 步 驟 描 述 備注 1 院長辦公會 預算 目標提出 院長辦公室提出本年預算目標 2 計劃財務處 制定詳細預算管理方案 計劃財務處根據(jù)預算目標，制定詳細預算管理方案，包括預算范圍、預算編制表格、預算控制規(guī)則以及預計資產(chǎn)和損益等數(shù)據(jù) 3 業(yè)務部門 預算編制 業(yè)務部門 接受預算編制表格并編制 本部門 以及 需要本部門支出的費用項目，例如后勤處編制整個醫(yī)院的房屋修理費 ，并把編制 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 順序 步 驟 描 述 備注 好的預算數(shù)據(jù) 傳輸 給計劃財務處 4 計劃財務處 審核 預算數(shù)據(jù) 計劃財務處接受業(yè)務部門的預算數(shù)據(jù)， 并對個別預算項目進行調整并通知預算編制部門 5 計劃財務處 錄入預算數(shù)據(jù) 計劃財務處對上 報來的預算數(shù)據(jù)錄入或導入預算系統(tǒng) 6 計劃財務處 匯總預算數(shù)據(jù)并上報 計劃財務處 匯總各科室的預算數(shù)據(jù)， 計算預算最終結果，和預算目標對比，如果符合目標，就上報院長辦公會，如果不符合，就返回科室調整預算 7 院長 辦公會 審批 預算 根據(jù)預算匯總結果和醫(yī)院經(jīng)營管理目標，審定預算是否通過 8 計劃財務處 發(fā)布 預算經(jīng)預算管理委員會審批通過后，進行發(fā)布，如果沒有通過， 則返回科室重新編制 ? 預算支持按照項目和科目兩種方式編制 ? 支持預算項目的多種分類 ? 預算周期能支持月、季和年 ? 預算支持便 捷的導入和數(shù)據(jù)合并功能 ? 預算編制過程中的調整要求有比較便捷的方法 收 入不做控制，但要做執(zhí)行數(shù)取數(shù)，為預算分析做準備。 項目支出做預算執(zhí)行和 控制 。 預算執(zhí)行要求能及時取到已經(jīng)發(fā)生的實際金額，參照 預算控制時 的規(guī)則 ，做項目或者科目控制。 借款分為支票借款和現(xiàn)金借款。實際上要求在預算系統(tǒng)上增加一個借款報銷的環(huán)節(jié)。在借款或者報銷時要有預警。 預算控制是年度內總額控制，控制法則是借款 +報銷〈 =預算總額。 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 預 算 執(zhí) 行 與 控 制 計劃財務處業(yè)務科室借 款 單 或 報 銷單預 算 審 核 憑 證 制 單開 始是 否 預 算 內 是 否 超 預 算預 算 進 程 卡預 算 外 審 批流 程超 預 算 審 批流 程結 束 結 束結 束否是否是 順序 步 驟 描 述 備注 1 業(yè)務科室 借款或報銷 業(yè)務科室拿已經(jīng)審批后的借款或報銷單，到計劃財務處辦理 2 計劃財務處 預算內審核 計劃財務處審核 是否屬于預算范圍內，如果不是，走預算外審批流，如果是，則繼續(xù)進行預算審核 3 計劃財務處 超 預算控制 計劃財務處 審核該筆業(yè)務是否超預算，如果超預算，走超預算審批流程，如果不超，則進入憑證制單。 控制規(guī)則 為： 借款 +報銷=預算總額 4 計劃財務處 生成憑證 對于通過預算控制的業(yè)務單據(jù)生成會計憑證 ? 在預算管理系統(tǒng)中，增加借款和報銷的 業(yè)務流 程 ? 在做預算審批時， 要求 有一個卡片式的項目預算 進程 表，記錄預算執(zhí)行的流水及自動扣減預算的情況。 ? 控制要求能按照科目或項目進行 ，要求能夠批量處理 ? 控制規(guī)則要求更加簡化，數(shù)據(jù)錄入要更人性化。 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 分析 與 考核 需求 醫(yī)院預算分析主要集中在 項目或者科目的 實際與預算數(shù)對比、預算執(zhí)行進度等。 收入預算和支出預算維度未必相同，但是可以根據(jù)收入預算和支出預算做資金預測分析。最終預算要出具預計資產(chǎn)負債表，預計支出情況表等主要醫(yī)院預算分析報表 預算執(zhí)行分析報表要求能由總分析表 透視 明細分析 表，能鏈接到最原始的預算單據(jù)。 預算分析能夠 調用以前年度的預算和實際數(shù)據(jù)做參考。 三、 醫(yī)院全面預算管理 需求及 解決方案 因醫(yī)院行業(yè)預算管理水平差異較大，為更好的針對客戶實際情況解決實際問題，該解決方案分成兩種，一個是以預算錄入為起點強調預算控制的的應用解決方案，一個是基于醫(yī)院發(fā)展需求，提供一個全面的預算解決方案。 （一） 基于醫(yī)和院目前現(xiàn)狀，強調預算項目控制的應用解決方案 U8 醫(yī)院行業(yè)預算管理插件， 以科室業(yè)務量和需求為基礎，面向科室，幫助醫(yī)院進行全面、科學、精細、靈活的預算管理。依托 U8平臺，實現(xiàn)數(shù)據(jù)流共享，提供從預算目 標下達、到預算編制、到預算執(zhí)行與控制、到預算分析與調整、到預算考核評價的完整預算應用流程 。為醫(yī)院落實全面預算下的實時控制、目標管理提供可靠保障，更為醫(yī)院的績效考核管理提供科學的參考依據(jù) 醫(yī)院行業(yè)預算管理插件主要功能 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 預 算 編 制預 算 控 制預 算 分 析 報 表項 目 預 算預 算 調 整預 算 自 助 查 詢費 用 報 銷收 支 預 算現(xiàn) 金 借 支支 票 借 支 產(chǎn)品功能特點 ： ? 提供支持以部門＋項目組合按月、季、年為周期編制零基預算和滾動預算。 ? 按照預算規(guī)則控制現(xiàn)金借款、銀行借款、支票借款的上限。 ? 在編制的過程中支持各個預算費用項的編制比例。 ? 按照部門＋項目組合靈活的設置費用類別和控制科 目的對應關系。 ? 支持批量錄入和導入功能。 ? 以部門＋項目組合對費用預算進行事前控制和預警。 ? 豐富的預算分析統(tǒng)計報表，例如《預算進度分析報表》、《超預算統(tǒng)計表》等。 ? BS結構的預算執(zhí)行自助查詢。 醫(yī)院的預算管理根據(jù)醫(yī)院的實際情況，建立與部門預算相適應的醫(yī)院內部的預算管理體制，按管理層次將組織收入、控制支出的責任和權力落實到具體的部門、科室和責任人，建立起分層次的、全面的、完整的醫(yī)院預算管理體系，提高醫(yī)院的預算管理效益。 ： 在 U8 醫(yī)院預算插件中，將預算項目分類和預算項目依據(jù)醫(yī)院部門及各部門的預算項目 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 構建預算指標體系體系。預算項目包含項目專項和收支項目。 ? 項目預算： 醫(yī)院為 強調費用的合理開支，減少浪費 和 隨意 ， 規(guī)范 開支，依據(jù)管理細度，將項目預算細分為各種費用項目。例如費用項目包括 儀器 設備 費 、 科研業(yè)務費（資料費、會議費） 、 協(xié)作費 、 其它業(yè)務 費 （招待費、專家酬金） 等。 其中“ 其它費用 ”在預算單中不能超過 7％，但是也存?zhèn)€別的部門“ 其它費用 ”不能超過 9％的要求。 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 U8 醫(yī)院預算管理插件，針對項目預算，提供了費用 類 別 設置，可以依據(jù)項目的管理規(guī)范，設置費用構成，控制各部門在編制過程中對費用設置的隨意性。 ? 收支預算： 費用項目與預算項目一一對應， U8 醫(yī)院預算管理插件中設置統(tǒng)一的預算總額。 可以按照“部門”＋“項目”＋“費用類別”組合關系指定多個預算科目，以及科目發(fā)生的增向屬性和減向屬性； ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 在實際編制預算的時候不僅要控制各個費用類別在預算編制單中占用的比例上限，也需要定義幾個具有共性的費用類別的預算數(shù)合計不能超過預算單的 8% 。例如：“過路過橋費”＋“油費”＋“維修費”統(tǒng)稱“交通費”不能超過預算單的 8%。 編制 管理 醫(yī)院預算編制是一項細致、復雜、政策性、科學性較強的工作，要科學、合理地編制預算，保證預算編制的質量， 更重要的是要 從醫(yī)院發(fā)展整體目標的角度出發(fā)，考慮經(jīng)費的安排 ，分析成本效益， 根據(jù) 對經(jīng)費的分析結果，結合 業(yè)務 的輕重緩急安排 分配 經(jīng)費。