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x石油集團帳款管理制度(編輯修改稿)

2026-07-04 18:32 本頁面

　

【文章內容簡介】或客票）信用。第六條本單位收受的支票提示付款期限，至遲應于到期日后――日內予以處理。第七條所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現或換票時，營業單位應填具票據撤回申請書，經部門主管簽準后，送財務部辦理，營業部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當于原支票金額的現金或擔保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規定辦理。第八條應收賬款發生折讓時，應填具折讓證明單，其折讓部分，應設銷貨折讓科目表示，不得直接從銷貨收入項下減除。第九條財務部接到銀行通知客戶退票時，應即轉告營業部門，營業部門對于退票，無法換回現金或新票時，應即寄發存證信函，通知發票人及背書人，并迅速擬定善策進行處理。第十條營業部門對退票申訴案件送請財務部門或相關法律部門辦理時，應提供下列資料：（一）發票人及背書人戶籍所在地（先以電話告知財務部門） xx 石油發展集團賬款管理制度（建議稿） 7 （二）發票人及背書人財產（土地應注明所有權人、地段、地號、面積、持分、設定抵押）。建筑物（土地改良物）應注明所有權人、建號、建坪持分、設定抵押。其他財產應注明名稱、存放地點、現值等；（三）其他投資事項。第十一條上述債權確定無法收回時，應專案列送財務部，并附稅務機關認可的合法憑證（如法院裁定書、當地派出所證明文件、或郵政信函等）呈總經理核準后，方可沖銷應收賬款。第十二條依法申訴而無法收回債權部分，應取得法院債權憑證，交財務部列冊保管，倘事后發現債務人（利益償還請求權，時效為 15 年內）有償債能力時，應依上列有關規定申請法院執行。第十三條本單位營業人員不依本辦法的各項規定辦理或有勾結行為，致使本單位權益蒙受損失者，依人事管理規則論處，情節重大者應移交法辦。第十四條本辦法由集團公司財務總監負責制訂、修改，經集團公司總經理批準后公布實施。第三章問題賬款管理辦法第一條為妥善處理“問題賬款”，爭取時效，維護本集團權益，特制定本辦法。第二條本辦法所稱的“問題賬款”，系指本集團營業人員于銷貨（業務運作）過程中所發生被騙、被倒賬、收回票據無法如期兌現或部分貨款未能如期收回等情況的案件。第三條因銷貨（業務運作）而發生的應收賬款，自發票開立之日起，逾――個月尚未收回，亦未按集團規定辦理銷貨退回者，視同“問題賬款”。但情況特xx 石油發展集團賬款管理制度（建議稿） 8 殊經財務總監特準者，不在此限。第四條 “問題賬款”發生后，該單位應于――日內，據實填妥“問題賬款報告書”，并檢附有關證據、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉請相關部門協助處理。第五條前條報告書上的基本資料欄，由單位會計員填寫，經過情況、處理意見及附件明細等欄，由營業人員填寫。第六條相關部門（一般為法律事務部門）應于收到報告書后 2 日內，與經辦人及單位主管協商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總經理批示，并即協助經辦人處理。第七條經指示后的報告書，相關部門應即復印一份通知財務部備案，如為尚未開立發票的“問題賬款”，則應另復印一份通知財務部備案。第八條經辦人填寫報告書，應注意：（一）務必親自據實填寫，不得遺漏；（二）發生原因欄如勾填“其他”時，應在括弧內簡略注明原因；（三）經過情況欄應從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一寫明至填報日期止的所有經過情況。本欄空白若不夠填寫，可另加白紙填寫；（四）處理意見欄乃供經辦人自己擬具賠償意見之用，如有需單位協助者，亦請在本欄內填明。第九條報告書本依第八條規定填寫者，相關部門應退回經辦人，請其于收到原報告書――天內重新填寫提出。第十條 “問題賬款”發生后，經辦人未依規定期限提出報告書，請求協助處理者，相關部門可不予受理。逾――天仍未提出者，該“問題賬款”應由經辦人承擔賠償責任。 xx 石油發展集團賬款管理制度（建議稿） 9 第十一條會計員未主動填寫報告書的基本資料，或單位主管疏于督促經辦人于

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