票據業務培訓ppt課件(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 三是如同現金業務一樣對人的道德素質要求高； 四是交易成本遠遠高于其它貨幣市場交易。 ?因此確實可稱為高風險的貨幣市場融資業務。鑒于目前各商業銀行在具體業務辦理過程中為提高工作效率，增強競爭能力，主要是按票據業務流程處理，所以商業銀行應樹立起票據融資是高風險業務的意識，按高風險業務的防控標準要求建立風險防范管理機制。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 ?票據融資業務經營活動中哪個過程的風險管理工作最為重要？ ?答：票據融資業務經營活動一般可劃分為票據買入、保管、賣出和托收四個過程，其中票據買入過程的風險控制與管理工作最為重要。這主要是源于兩方面的原因： 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 ?從風險來源方面說，票據買入過程存在的風險因素、風險環節最多，最易發生和出現風險。 一是因為買入過程較為復雜，有對企業客戶的貼現買入，也有對同業客戶的轉貼現買入，還有對同業客戶的回購買入，不同的買入形式都有不同的操作程序、不同的審查標準和不同的管理要求，而保管、賣出和托收等其它業務過程相對簡單，無論怎樣買入的票據都用相同的方式來處理。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 二是買入票據業務涉及的業務部門最多，需要相關部門的協調配合才能保證業務的順利完成，買入票據過程與市場營銷、會計結算、資產保全、資金營運等所有業務部門均發生聯系，無論哪個部門、哪個環節出現問題都可能會導致風險的出現。 三是買入過程是直接應對行外客戶的過程，是票據詐騙犯罪的主要關口，對員工的素質要求較高，員工應時刻保持高度風險意識，稍一放松就可能給犯罪分子可乘之機。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 ?從風險控制方面說，對票據融資業務整體經營而言，買入過程的風險控制，基本屬于風險防范的事前控制過程，而其它業務過程的風險防范基本屬于事中、事后控制過程。 ?控制了買入過程的風險，基本上也就控制了票據融資業務的風險（當然，這不是說如果買入過程沒出現風險，保管、賣出和托收過程不會出風險），所以對買入業務過程的風險控制管理要重于對其它過程的風險控制管理。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 ?票據承兌業務經營風險是指什么？常見的風險及防范要點是什么？ ?答：商業銀行承兌業務經營風險是指商業銀行在辦理承兌業務過程中由于政策把握不準、審查不嚴、審查失誤等多方面原因造成銀行資產損失的可能性。常見的票據承兌業務風險及防范要點主要有： 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 （ 1）政策性風險：政策性風險主要是指違反我國相關法律法規的要求，對沒有真實貿易背景的商業匯票辦理承兌業務，導致貼現后產生的融資資金可能流入股市，擾亂國家正常金融秩序的風險。因此，商業銀行必須對票據的基礎關系予以必要的審查，只有符合真實貿易背景、債權債務關系明確的票據才能辦理承兌業務。 ? 防范要點：嚴格承兌申請人的資格審查；對承兌申請人提交的商品交易合同、增值稅發票等跟單資料進行細致嚴謹的審查，確保票據承兌的貿易真實性背景。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 （ 2）信用風險：信用風險主要指銀行對票據承兌后，由于承兌申請人支付能力不足，或因為不愿履行已簽訂的合約，造成銀行到期被迫墊款，資產損失的風險。根據我國 《 支付結算辦法 》 規定：銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行應向持票人無條件付款。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 （ 3）詐騙風險：票據業務的詐騙風險主要是指犯罪分子以票據為作案工具，通過不法手段騙取銀行信用，套取銀行資金，造成銀行資產損失的風險。承兌申請人通過提供虛假財務報表、虛假擔保等形式，騙開銀行承兌匯票，再以貼現或票據轉讓等形式套取銀行或他人財物，票據到期后使承兌銀行發生墊款。目前，利用票據進行金融詐騙犯罪是銀行經營活動中常見風險，因此，加強對票據承兌中的詐騙風險防范也顯得十分必要。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 ? 防范要點：加強對承兌人的資格審查，對承兌人申請人要深入實際，多方調查求證，不能偏聽企業一面之辭，嚴把承兌前的審查關；同時加強內控制度建設，防范內部人員與外部人員相互勾結，共同作案。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 （ 4）道德風險：票據承兌業務中的道德風險是指銀行內部工作人員在由于違背職業道德準則，進行違規操作而造成銀行資產損失的風險。銀行簽發承兌匯票屬于表外業務，并不在商業銀行的資產負債表中體現，如果銀行操作人員違背職業道德進行操作，加之內部管理不嚴，控制不力時，也會對銀行的票據資產質量造成損失。 ? 防范要點：加強銀行從業人員的職業道德教育，強化內控監管力度，從嚴防范風險 。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 ?票據買入過程主要存在的風險 （ 1）政策性風險：是指為沒有真實貿易背景的商業匯票辦理貼現或轉貼現所引致的風險，其性質與承兌時沒有真實貿易背景相同。 ? 防范要點：對貼現申請人提交的商品交易合同、增值稅發票復印件等票據跟單資料進行嚴格審查，確保貼現、轉貼現建立在真實的商品貿易背景下。必要時，審查商品交易合同和增值稅發票原件 。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 （ 2）操作風險： ?偽、假票風險。在偽假票中，尤其注意的是克隆票。所謂克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在銀行或企業已簽發、承兌過的真實票據中選擇一張或數張進行復制，達到以假亂真的目的，以騙取資金或財物。此類票據可以在一定程度上逃避票據查詢，具有隱蔽性、欺騙性強的特點。 ? 防范要點：材質審查，票據的紙質、應有水印的部位是否符合規定；票面花紋構成要細辨；票面要素填寫是否正確、符合規定，是否有涂改現象等；對簽發人要進行多種查詢，如電話查詢、傳真查詢等 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 ?無效或權利障礙票據風險。 ? 無效或權利障礙票據風險是指銀行因審查不嚴買入欠缺票據要素、要素沖突或要素不符合法律規定而不產生法律效力的票據和權利障礙的票據，使得票據權利行使面臨風險。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 （ 3）信用風險： ?因為買入票據的有買斷和回購兩種方式，所以票據買入業務的信用風險也有承兌人信用風險和交易對手信用風險兩種。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 ，包括貼現業務和轉貼現業務，因為票據買斷后，對持票據人來講，票據承兌人成為第一債務人，所以承兌人的信用情況也就成為持票人能否按期收回票款的最大風險。 ? 防范要點：承兌人信用風險的措施就是將承兌人納入授信管理，將買入該承兌人承兌票據的余額嚴格控制在對該承兌人的授信額度內，當授信額度不足時，不得買入該承兌人承兌的票據 。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 ，因為現行的票據回購業務，交易時不對票據進行背書，如果賣出方不按期贖回票據，買入方不能也無法通過行使票據權利及時收回資金，所以能否按期收回資金的風險主要來自交易對手的信用。 ? 防范要點：將交易對手納入授信管理，將通過回購方式買入的票據余額嚴格控制在對該交易對手的授信額度內，嚴禁超授信額度與該交易對手進行回購交易。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 ?為什么票據貼現、轉貼現等買斷業務的信用風險主要取決于承兌人而不是貼現、轉貼現的申請人支付能