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外貿企業辦理出口退稅操作流程(編輯修改稿)

2025-11-27 13:07 本頁面

　

【文章內容簡介】：屬遠期收匯的，錄入外經貿主管部門出具的遠期收匯證明號；非遠期收匯的，此項為空，不得錄入任何內容；出口備注：可錄可不錄。商品代碼：見關單中間左邊“商品編號”，區分以下情況錄入：①商品編碼僅為 8位的，錄入 8位商品編碼后補加“ 00”補成 10位碼；②同一商品名稱相同，對應不同的征稅稅率，如征13在 10位商品編碼后加 1，征 17則加 2。 10位商品碼（征稅率不同），如： 07129050901按 13%征稅的其他大蒜，征 13%退 5%； 071290450902按 17%征稅的其他大蒜，征 17%退 13%。消費稅貨物如： 22座以下汽油型大馬力其他小客車消費稅從價定率征 5%，代碼為 8703249011，既征增值稅又征消費稅加1，錄入為 87032490111；只征增值稅加 2，錄入為 87032490112。商品名稱：系統自動生成，不須錄入；單位：系統自動生成，不須錄入；出口數量：與系統內商品代碼對應計量單位的報關單上相應數量，錄入的數量只能等于或小于報關單數量，如報關單數量為1000件，實際申報退稅 950件，則錄入 950件。進貨憑證號： 10位發票代碼 +8位號碼；退消費稅的，進貨憑證號錄消費稅專用稅票號碼，該號碼錄入，系統自動補錄到專用稅票號碼欄。規則是去稅收（出口貨物專用）繳款書字號的 3位后的 11位 +2位項號。如：繳款書號碼為（ 020201） 3194630，則錄入為 0021319463001。分批批次：開具增值稅專用發票分割證明的必須錄入，若增值稅發票數據 1000，本次出口 400，結余 600，則本次錄入分批批次“ 1”；下次用分割單申報時錄入分批批次“ 2”。供貨方納稅號：按進貨憑證的對應內容錄入；進貨數量：與系統內商品代碼對應計量單位的相應數量，錄入的數量只能等于或小于關單數量并且與“出口數量”一致；進貨憑證的計量單位與系統內商品代碼對應計量單位不一致的，要按與系統內商品代碼對應計量單位進行轉換后，錄入對應的數量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時按加工收回的出口數量錄入“進貨數量”，加工費或輔料、包裝物等的“進貨數量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進料加工的進口料件，則錄入加工費的專用稅票時按加工收回的出口數量錄入“進貨數量”，輔料、包裝物等的“進貨數量”為空。（特別說明：要在備注欄加“ WT”）。計稅金額：即專用發票上的“計稅金額”；法定征稅稅率：錄入該產品的征稅率，增值稅為 17或 13；消費稅從價定率的按小數點方式錄入，如 10％，錄入；從量定額的錄入單位稅額。稅額：自動生成。如果生成的稅額比發票上的稅額大，要進行修改，小的可以不作修改，按回車進入下個字段；退稅率：系統根據商品碼自動生成；可退稅額：自動生成；申報標志：為空，則該記錄處于未申報狀態；為“ R”，則該記錄已確認需要申報。上述標志不需錄入，系統自動生成；以上完畢后，點擊“保存”，按提示進行確認或確認并繼續追加。注意：退消費稅的，在上述增值稅數據采集完成后，再進行消費稅進貨數據采集即可，不需要再做出口處理。在所有數據錄入結束后，進行“數據分解”，數據分解后分別在出口錄入和進貨錄入中進行“序號重排”、“ 審核認可”。（二）數據加工處理實退稅數量以下為空，并不為錯，數據加工處理后將出現數字。 ①進貨出口數量關聯檢查：對同一關聯號，同一商品碼下的進貨和出口數量進行檢查。執行“數據加工處理 \進貨出口數量關聯檢查”（此步必做，否則申報數據容易出錯，并且退稅申報明細表中的出口進貨金額、退稅率、應退稅額等欄目數據無法生成）。如果檢查結果出現錯誤標志“ E”或“ W”，則需對錯誤數據進行調整。關聯檢查后有“ E”錯誤，必須檢查。 ②換匯成本關聯檢查建議要求所有外貿企業均在系統配置中設置換匯成本的檢查。 ③預申報數據一致性檢查一致性檢查，主要檢查一是進貨號是否在發票庫里，二是主要的發票的總量控制，預申報數據一致性檢查，提示“發票信息庫里不存在”！在目前未使用認證信息讀入申報系統前，此提示存在，可不用管。預申報數據列表：退稅進貨明細表 2 條記錄退稅申報明細表 2 條記錄預申報與正式申報的區別，前者將數據留在數據采集環

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