企業內控業務流程指導說明書樣本(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 ...................................................79 目的 ....................................................................................................................................................79 方法 ....................................................................................................................................................79 要求 ....................................................................................................................................................79 KL 營銷公司業務流程圖常用符號說明 .........................................................................................803 KL 營銷 ERP 系統項目業務流程確認 ........................................................................................................81 說明： ................................................................................................................................................81 雙方項目組簽字確認 ........................................................................................................................817 / 871 KL 營銷分公司業務流程圖 業務流程圖編號：1 業務名稱：營銷分公司總體功能圖 功能域：采購管理 編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期營銷分公司總體業務流程圖采購業務（）銷售業務（）倉存業務（調撥、換貨）（）其他業務處理（）8 / 87 采購業務流程 業務流程圖編號： 業務名稱：采購系統功能圖 功能域：采購管理 編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期商品采購業務流程（）采購退貨處理業務流程（）采購業務流程圖當月退發票方式采購退貨（ ）跨月退發票方式采購退貨（ ）退貨證明單方式采購退貨（ ）9 / 87 采購業務流程 發中轉倉采購業務流程圖 業務流程圖編號： 業務名稱：直發中轉倉采購業務 功能域：采購管理 編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期直發中轉倉采購開始填送貨單實收數開手工入倉單驗收入庫物流專員 倉管員物流專員 倉管員發貨開送貨單營銷總部分公司總部發貨反饋表1231啟下頁10 / 87采購收貨單發票錄入憑證處理核 銷結 束物流專員財務部財務科財務科財務科收貨匯總表（暫估入庫明細表 ）物流專員4576988承上頁銷售發票11 / 87 直發中轉倉采購業務流程描述業務流程編號： 業務名稱：直發中轉倉采購業務編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 ① 營銷總部開單（送貨單）發貨，并將發貨發饋表送分公司物流管理員 營銷總部 ② 分公司倉庫到貨驗收，根據實收數開手工入庫單，登記倉庫實物帳 物流專員 倉管員 ③ 物流專員根據發貨反饋表與倉管員進行到貨核實 物流專員 ④ 物流專員確認倉庫收貨后，根據倉庫手入庫單在 ERP 系統中錄入 物流專員 采購收貨單 ⑤ 物流專員按規定時間統計收貨匯總表（ ERP 采購管理暫估入庫明細表） ，物流專員 并附原件上報營銷財務部 ⑥ 營銷財務部根據分公司傳回的收貨統計表及原件開發票 營銷總部 ⑦ 分公司收到營部總部采購發票后在 ERP 系統中錄入采購發票 財務科 ⑧ 在 ERP 系統中進行采購發票與采購收貨單進行核銷 財務科 ⑨ 分公司會計人員根據憑證模板作生成機制憑證 財務科 12 / 87 采購退貨業務 采購退貨審核流程 采購退貨財務退貨類型審核流程圖 業務流程圖編號： 業務名稱：采購退貨財務退貨類型審核 功能域：采購管理編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期財務退貨類型審核開始結 束分公司財務科查原采購收貨單1退貨申請是否已向總部開收貨匯總表是否能退原發票否 是是 否未開發票退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）退發票方式退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）折讓證明退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）23 32財務科 財務科 財務科13 / 87 采購退貨（當月退發票）業務流程描述業務流程圖編號： 業務名稱：采購退貨財務退貨類型審核 編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 ① 分公司開退貨申請，財務科根據退貨申請在采購管理中查原采購收貨單 分公司 ② 財務科判斷是否作統計發貨匯總表并上報營銷財務部，如果條件為否， 財務科 則為未開發票采購退貨，在采購退貨申請是注明未開發票方式退貨，同時注明原采購收貨單號。如果條件為是，則轉 ③ ③ 財務科判斷是否可退發票，如果能退回原發票，則為退發票方式退貨 財務科 在采購退貨單上注明退發票方式退貨，并注明原發票號碼；如果 條件為否，在采購退貨單上注明折讓證明方式退貨，并在當地稅務機關輸折讓證明。 說明：分公司采購退貨增加退貨類別的判斷是為滿足營銷財務部正常開發票的需要，也已便于分公司自身單據的核銷，并為總部合并報表及以后新開發報表提供必要的條件，同時也利于加強內部控制與管理。 營銷財務部對分公司不同類型的采購退貨進行分開統計，針對不同退貨類型分類開發票，具體為：⑴采購收貨單（包括藍字與紅字）開藍字采購發票。⑵采購退回單退發票開紅字發票沖原藍字發票，然后根據退貨后余額重新開藍字發票；⑶采購退回單折讓證明開紅字發票。以上處理方式分公司采購收貨單匯總表避免出現負數。14 / 87 采購退貨（總部未開發票）處理業務 采購退貨（總部未開發票發票）業務流程圖 業務流程圖編號： 業務名稱：采購退貨（發票）業務 功能域：采購管理編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期采購退貨開始分公司物流專員 倉管員出倉單1退貨申請物流專員 倉管員倉庫發貨3啟下頁分公司退貨申請審批215 / 87采購收貨單（紅字）發票錄入憑證處理核 銷結 束物流專員財務部財務科財務科財務科收貨匯總表（暫估入庫明細表 ）物流專員4576988承上頁銷售發票16 / 87 采購退貨（當月退發票）業務流程描述業務流程編號： 業務名稱：采購退貨（當月退發票）業務 編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 ① 分公司對采購退貨申請進行審批，財務科注明退貨類型 分公司 ② 分公司倉庫根據退貨申請退貨出庫 物流專員 倉管員 ③ 倉管員發貨出庫，開出手工出倉單 物流專員 倉管員 ④ 物流專員確認倉庫發貨后，根據倉庫手出倉單在 ERP 系統中錄入 物流專員 紅字采購收貨單 ⑤ 物流專員按規定時間統計收貨匯總表（ ERP 采購管理暫估入庫明細表） ，物流專員 并附原件上報營銷財務部 ⑥ 營銷財務部根據分公司傳回的收貨統計表及原件開發票 營銷總部 ⑦ 分公司收到營部總部采購發票后在 ERP 系統中錄入采購發票 財務科 ⑧ 在 ERP 系統中進行采購發票與采購收貨單進行核銷 財務科 ⑨ 分公司會計人員根據憑證模板作生成機制憑證 財務科 17 / 87 采購退貨（退發票方式）業務 采購退貨（退發票方式）業務流程圖業務流程圖編號： 業務名稱：采購退貨（退發票方式）業務 功能域：采購管理編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期采購退貨開始分公司物流專員 倉管員出倉單1退貨申請物流專員 倉管員倉庫發貨3啟下頁分公司退貨申請審批218 / 87采購退貨單發票錄入憑證處理核 銷結 束物流專員財務部財務科財務科財務科收貨匯總表（暫估入庫明細表 ）物流專員4576988承上頁銷售發票（紅字發票與藍字發票）19 / 87 采購退貨（退發票方式）業務流程描述編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 ① 分公司對采購退貨申請進行審批，財務科注明退貨類型 分公司 ② 分公司倉庫根據退貨申請退貨出庫 物流專員 倉管員 ③ 倉管員發貨出庫，開出手工出倉單 物流專員 倉管員 ④ 物流專員確認倉庫發貨后，根據倉庫手出倉單在 ERP 系統中錄入 物流專員 采購退貨單 ⑤ 物流專員按規定時間統計收貨匯總表（ ERP 采購管理暫估入庫明細表） ，物流專員 并附原件上報營銷財務部 ⑥ 營銷財務部根據分公司傳回的收貨統計表及原件開發票（包括紅字發票 營銷總部 與藍