(最新)商業銀行資本管理辦法(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 ，取得與質物相同的風險權重，或取得對質物發行人或承兌人直接債權的風險權重。部分質押的貸款，受質物保護的部分獲得相應的較低風險權重。合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對保證人直接債權的風險權重。部分保證的貸款，被保證部分獲得相應的較低風險權重。第六十八條 質物和保證主體擔保期限短于被擔保債權期限的，不具備風險緩釋作用。第三節 內部評級法第六十九條 商業銀行應對銀行賬戶信用風險暴露進行分類，至少分為下列六類：（一）主權風險暴露；（二）金融機構風險暴露，包括銀行類金融機構風險暴露和非銀行類金融機構風險暴露；（三）公司風險暴露，包括中小企業風險暴露、專業貸款和一般公司風險暴露；（四）零售風險暴露，包括個人住房抵押貸款、合格循環零售風險暴露和其他零售風險暴露；（五）股權風險暴露；（六）其他風險暴露，包括購入應收款及資產證券化風險暴露。主權風險暴露、金融機構風險暴露和公司風險暴露統稱為非零售風險暴露。第七十條 主權、金融機構、公司、零售風險暴露風險加權資產的計量。（一）未違約風險暴露的風險加權資產計量規則未違約的主權、金融機構、公司風險暴露的風險加權資產計算基于單筆信用風險暴露的違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風險暴露（EAD）、相關性（Ｒ）以及有效期限（M）。未違約零售類風險暴露的風險加權資產計算基于單個資產池風險暴露的違約概率、違約損失率、違約風險暴露和相關性。（1）一般公司風險暴露（2）金融機構風險暴露（3）中小企業風險暴露S為中小企業在報告期的年度銷售額，單位為千萬人民幣，低于3千萬人民幣的按照3千萬人民幣來處理。（４）零售風險暴露個人住房抵押貸款，Rr1=合格循環零售貸款，Rr2＝其他零售貸款，2. 計算期限調整因子期限調整因子為 其中，（K）（1）非零售風險暴露 （2）零售風險暴露（RWA）RWA = KEAD （二）違約風險暴露的風險加權資產計量規則K＝ Max[0,（LGD－EL）]RWA = KEAD其中，EL為預期損失，是指考慮經濟環境、法律地位等條件下已違約風險暴露的預期損失最大估計值。第七十一條 風險參數的確定（一）違約概率、％中的較大值；；，商業銀行可以采取保證人違約概率替代債務人違約概率。（二）違約損失率沒有合格抵質押品的高級債權和次級債權的違約損失率分別為45％和75％。對于提供合格抵質押品的高級債權和從屬于凈額結算主協議的回購交易，商業銀行可以根據風險緩釋效應調整違約損失率。商業銀行應采用內部估計的單筆違約損失率。商業銀行應采用內部估計的零售資產池的違約損失率。（三）違約風險暴露違約風險暴露應不考慮專項準備和部分核銷的影響。表內資產的違約風險暴露不應低于以下兩項之和：（1）暴露被完全沖銷后，銀行監管資本下降的數量；（2）各項專項準備金和部分核銷的數量。如果商業銀行估計的違約風險暴露超過（1）、（2）兩項之和，超過部分可視為折扣。風險加權資產的計算不受該折扣的影響，但比較預期損失和合格準備金時，可將該折扣納入準備金。對于表內資產，應按風險暴露名義本金計算違約風險暴露，但可以考慮合格凈額結算的風險緩釋效應。對于表外項目，貸款承諾、票據發行便利、循環認購便利的信用轉換系數為75%，對于可無條件隨時取消的貸款承諾，信用轉換系數為0%。其他各類表外項目的信用轉換系數按照本辦法第六十六條的規定。商業銀行應采用內部估計的非零售違約風險暴露。本辦法第六十六條規定的信用轉換系數為100%的表外項目，應使用100%的信用轉換系數估計違約風險暴露。商業銀行應采用內部估計的零售違約風險暴露。對于表外項目的零售風險暴露，商業銀行應按照內部估計的信用轉換系數計算違約風險暴露。（四）有效期限。，應采用內部估計的有效期限，但最長不超過5年。第五章 市場風險加權資產計量第一節 總體要求第七十二條 本辦法所稱市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。第七十三條 市場風險資本計量應覆蓋商業銀行交易賬戶的利率風險和股票風險，以及交易賬戶和銀行賬戶的匯率風險和商品風險等四大類別的市場風險。商業銀行的結構性外匯風險暴露不在市場風險資本計量范圍之內。第七十四條 本辦法所稱交易賬戶包括為交易目的或規避交易賬戶其他項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸。為交易目的而持有的頭寸是指短期內有目的地持有以便出售，或從實際或預期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業務、做市業務和為執行客戶買賣委托的代客業務而持有的頭寸。第七十五條 商業銀行應制定清晰的銀行賬戶和交易賬戶劃分標準，明確納入交易賬戶的金融工具和商品頭寸以及金融工具和商品頭寸在銀行賬戶和交易賬戶間劃轉的條件，并確保執行的一致性。交易賬戶中的金融工具和商品頭寸除應符合本辦法第七十四條的規定外，原則上還應滿足以下條件：（一）在交易方面不受任何限制，原則上可以隨時平盤；（二）能夠完全對沖以規避風險；（三）能夠準確估值；（四）能夠進行積極的管理。第七十六條 商業銀行可以采用標準法或內部模型法計量市場風險資本要求。商業銀行采用內部模型法計量市場風險資本要求，應符合本辦法附件10的規定，并經銀監會核準。未經銀監會批準，商業銀行不得變更市場風險資本計量方法。第七十七條 內部模型法未覆蓋所有市場風險類別的，經銀監會核準，商業銀行可以組合采用內部模型法和標準法計量市場風險資本要求，但銀行集團內部同一機構不得對同一市場風險類別使用兩種方法計算市場風險資本要求。第七十八條 商業銀行申請采用內部模型法計算市場風險資本要求的，提交申請時內部模型法覆蓋率應當不低于50%，并應在三年過渡期內達到90%。內部模型法覆蓋率=按內部模型法計算的資本要求/（按內部模型法計算的資本要求＋按標準法計算的資本要求）100%第七十九條 ，即：市場風險加權資產=市場風險資本要求第二節 標準法第八十條 商業銀行采用標準法，應分別計算利率風險、匯率風險、商品風險和股票風險四大類別風險的市場風險資本要求，并單獨計算以上述四類風險為基礎的相關期權風險的市場風險資本要求，計算規則見本辦法附件9。第八十一條 市場風險資本要求為利率風險、匯率風險、商品風險、股票風險和相關期權風險的市場風險資本要求之和。其中，利率風險資本要求和股票風險資本要求為一般市場風險資本要求和特定風險資本要求之和。第三節 內部模型法第八十二條 商業銀行采用內部模型法，應制定完整、全面的市場風險計量方法，確保全面、準確地識別主要風險因素，以準確計量市場風險資本要求。第八十三條 商業銀行采用內部模型法的，其一般市場風險資本要求為一般風險價值與壓力風險價值之和，即：K = Max（VaRt1 ， mVaRavg）+Max（sVaRt1，3sVaRavg）其中：（一）VaR為一般風險價值，其數值為以下兩項中的較大值：（VaRt1）；（VaRavg）乘以乘數因子（m）。乘數因子為最小乘數和附加因子之和，最小乘數為3，附加因子根據返回檢驗的突破次數確定。（二）sVaR為壓力風險價值，其數值為以下兩項中的較大值：（sVaRt1）；（sVaRavg）乘以3。第八十四條 商業銀行使用內部模型計量特定風險資本要求的，應使用內部模型計量新增風險資本要求。商業銀行對交易賬戶新增風險資本要求的計量應符合本辦法附件10的規定。內部模型未達到計量特定市場風險要求合格標準的，或內部模型未覆蓋新增風險的，應按標準法計算特定市場風險資本要求。第六章 操作風險加權資產計量第一節 總體要求第八十五條 本辦法所稱的操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。第八十六條 商業銀行可采用基本指標法、標準法或高級計量法計量操作風險資本要求。商業銀行采用標準法或高級計量法計量操作風險資本要求，應符合本辦法附件11的規定，并經銀監會核準。未經銀監會批準，商業銀行不得變更操作風險資本計量方法第八十七條 ，即：操作風險加權資產=操作風險資本要求第二節 基本指標法第八十八條 商業銀行采用基本指標法，以總收入作為其操作風險暴露指標，并應按照以下公式計量操作風險資本要求：其中：KBIA為商業銀行用基本指標法計算的操作風險資本要求；GI為過去三年中每年正的總收入，總收入為凈利息收入和凈非利息收入之和。總收入范圍參照本辦法附件11的規定；n為過去三年中總收入為正的年數；α為18%。第三節 標準法第八十九條 商業銀行采用標準法，應將其業務劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業銀行、支付和清算、代理服務、資產管理、零售經紀和其他業務等9個業務條線。業務條線的劃分應符合本辦法附件11的規定。第九十條 商業銀行采用標準法，應按照以下公式計量操作風險資本要求：KTSA= {S 13 Max[S(GI19 b19),0]}/3其中: KTSA 為商業銀行用標準法計算的操作風險資本要求；{S 13 max[S(GI19 b19),0]} /3的含義是前三年操作風險監管資本的算術平均數；max[S(GI19 b19),0]的含義是當年的操作風險資本要求為負數的，用零表示；GI19 為各業務條線當年的總收入，總收入為凈利息收入和凈非利息收入之和。總收入范圍與基本指標法規定的總收入范圍相同。b19 為各業務條線對應的b系數。第九十一條 各業務條線對應的b系數如下：（一）零售銀行業務條線、資產管理業務條線和零售經紀業務條線的b系數為12%；（二）商業銀行業務條線和代理服務業務條線的b系數為15%；（三）公司金融業務條線、支付和清算業務條線、交易和銷售業務條線以