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20財務管理制度(編輯修改稿)

2026-05-08 23:59 本頁面

　

【文章內容簡介】部根據合同及批準文件進行復核，支付廣告策劃費。計劃印刷廣告宣傳資料的，經營部應提前提出候選名單及印刷價格，經評審并報分管副總、總經理批準簽定合同后執行，財務部根據合同及驗收情況支付印刷費。零星廣告宣傳費用由經營部呈送請示單，由分管副總、總經理批準，財務部支付。財務部定期匯報廣告費支出情況，公司總經理或董事提出質疑時，經營部負責解釋。財務費用支出財務費用主要指公司借款的利息支出財務部要根據董事會決議辦理銀行融資手續。財務部按合同規定的利息率計算利息額，將資金預留帳戶，避免罰息。財務部對每月計息單要根據合同約定利息率進行審核。財務部定期匯報支出情況，公司總經理或董事提出質疑時，財務部負責解釋。公司非經常性支出管理關聯企業資金往來：關聯企業資金正常往來由財務部協調安排，向下屬公司投資撥款，由下屬公司呈報請示報告，分管副總、總經理研究批準，財務部視資金情況分批核付；單項投入500萬元以上的，由董事會出具董事會決議，財務部支付。捐贈贊助支出部門經辦的捐贈贊助支出由各部門呈報，并需辦妥符合稅務抵扣條件的手續，由分管副總、總經理批準后，財務部核付。不符合條件的，總經理需簽注意見。單項10100萬元的捐款須加一名董事批準支付，100萬元以上的捐款須董事會批準支付。財務部定期匯報公司非常性支出情況，公司董事提出質疑時，總經理負責解釋。業務借款及費用報銷管理業務借款管理業務暫借款借款程序各部門因公急需辦理費用暫借的，應先填寫一式三聯的公司費用借款單，辦理借款手續。業務暫借款審批 A．若借款金額在3000元以下（含3000元），需經經辦部門經理批準后，送財務部批準即可支付。 B．若借款金額在30002萬元（含2萬元），需經經辦部門經理批準后，送分管副總經理批準后即可支付。 C．借款金額在2萬元以上，需報經總經理批準后支付。業務借款的管理 A．借款時，財務會計應將借款單中的第三聯（即會計記賬聯）作為原始憑證掛借款人的賬。第一聯及第二聯暫存會計處保管，待費用暫借人持手續完備的費用報銷或請示單來財務沖賬時，會計應在保留的兩聯費用暫借單中簽注本次報銷金額和多退少補金額；此后，將第二聯（即報銷聯）作為沖賬的原始憑證附在記帳憑證的后面，而第一聯應退還給費用暫借的經辦人。 B．各借款人事后應即時沖賬，若超過一個月未辦理沖賬手續，財務部將以書面形式通知經辦人部門經理，部門經理負責督促經辦人在10天內做好沖賬手續。10天內還未辦好沖賬手續，財務部將通知人力資源管理部扣回的經辦人當月工資，不足部份，部門經理負連帶扣款義務。并抄報總經室有關情況福建元洪房地產有限公司融僑 (福建) 房地產有限公司費用借款單部門部門經理本人經辦：需付給：對方賬號：開戶行：現金（）大寫：佰拾萬仟佰拾元角分￥：支票（）因未具報銷手續，先暫借，請掛本人賬戶，待后結算。借款人：年月日總經理財務部審核意見：本次報銷金額：實退（補）金額：審批已辦妥結算手續退回此聯。財務經辦人：備注：費用暫借款三聯單的用途。第一聯存根，費用暫借款沖賬手續辦好后，退還費用暫借經辦人；第二聯報銷聯，作為沖賬的依據附在會計憑證后；第三聯記賬聯，作為記賬的依據。費用報銷辦法，控制提取現金次數，財務部規定每周一至周五四點三十分之前為費用報銷時間，其它時間不進行費用報銷單的報銷（特別支出除外）。費用報銷單應規范填寫，具體要求如下： A．各項費用開支應根據開支的類別分別粘貼報銷，且報銷單據應用膠水粘貼整齊。費用報銷單應填寫規范，包括內容、單據張數；并經部門經理簽字。 B．經辦人員應在每張報銷單據后簽名。物品購買要經辦人及驗收人同時簽字。 C．索取的原始單據要填寫單價、數量、金額、物品名稱，大小寫金額要相符，并加蓋公章或財務章。 D．有關交通費用的原始單據，經辦人員應在單據后注明起點、終點的名稱。不能用費用報銷單，需用請示單形式報銷的費用項目有： A．沒有收據及發票的費用，請以請示單形式報銷。 B．廣告費用報銷一律用請示單形式報銷。 C．單位價值在2000元以上的公司財產的采購應填寫請示單。，應在人力資源部辦理完入庫、出庫手續后方可報銷。公司購書，需在人力資源部辦理入庫、借出手續后方可報銷。財產入庫驗收單單位：品名規格編號數量單價總額備注上列財產已由我部驗收入庫，性能規格合乎規定。部門經理：（項目經理）：年月日經辦人：驗收人：財產領用單

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