公司全面預算管理實施細則(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調整需求與建議6. 編制季度銷售、銷售費用滾動預算預算調整申請、預算管理建議、未來三個月收入、價格與銷售費用預測、季度銷售、銷售費用滾動預算 生產、采購部門 部門構成采購管理部、生產管理部、質量管理部、產品工藝部 主要職責 年度工作工作節點時間工作內容流入文件流出文件戰略規劃9月下旬1. 年度預算正式啟動前，對下一年度生產能力與生產成本情況進行初步預測年度策略目標試行稿、部門目標分解方案試行稿、預算編制指引試行稿預算編制10月至11月2. 根據公司年度策略計劃與目標、內外部統計分析數據編制本部門年度業務計劃3. 依據銷售數量、預算模型計算方法及其他相關資料，編制明細的生產數量預算4. 依據生產數量預算、產品BOM、采購提前期和安全庫存數量編制材料期末庫存預算、材料訂貨預算和材料采購預算、預付款預算、采購付款預算，根據歷史數據、業務計劃編制制造費用預算以及必要的匯總預算，并按管理流程中的時限要求將相關預算資料送交相關部門5. 每年10月底，完成并提交本部門下年度人力資源需求、根據生產預算、設備使用狀況提交固定資產購置需求、大修理及技術改造申請6. 根據預算管理委員會預算平衡會、預算正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預算方案部門業務計劃、生產數量預算、材料期末庫存預算、材料訂貨預算、材料采購預算、預付款預算、采購付款預算、部門費用預算、部門固定資產購置需求、大修理及技術改造申請、部門人力資源需求審計次年1月7. 配合預算監督委員會實施年度預算審計8. 根據審計報告做出相應的整改年度預算審計報告年度預算整改方案 日常工作預算執行整個財年1. 按審批權限設置要求，對本部門內部的預算內、預算外申請事項進行部門審批超預算申請審批表預算分析每月10日到20日2. 對本部門的預算執行情況進行分析和總結，并編制部門業務分析報告，尋找產生預算與執行差異的原因，提出改善建議與行動方案月度預算執行情況和分析建議報告、業務改善方案與行動計劃預算調整每季起始月10日到20日3. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交本部門預算調整申請與建議4. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交未來三個月生產數量、庫存、采購價格以及制造費用預測5. 參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調整需求與建議6. 編制季度生產、采購與制造費用滾動預算預算調整申請、預算管理建議、未來三個月生產量、庫存、采購價格與制造費用預測、生產、采購與費用滾動預算 職能部門 部門構成總經理、營銷領導、生產后勤領導、總會計師、總工程師；知識產權部、技術研究部、產品研發部（包括產品研發總監）、產品應用部（包括產品應用總監）、行政后勤部、財務部、信息管理部、人力資源部、企劃部 主要職責q 研發部門：知識產權部、技術研究部、產品研發部、產品應用部年度工作工作節點時間工作內容流入文件流出文件戰略規劃9月下旬1. 年度預算正式啟動前，對下一年度研發立項及投入進行初步預測年度策略目標試行稿、部門目標分解方案試行稿、預算編制指引試行稿預算編制10月至11月2. 每年10月上旬前制定研發規劃，描述公司下年度在產品研發、技術研究、產品應用和知識產權申報等方面的主要規劃3. 每年10月下旬依據公司策略計劃，產品研發、技術研究和產品應用規劃制定本部門下年度業務計劃4. 依據本部門運作計劃、預算模型計算方法及銷售部門提供的相關計劃和預測資料，編制明細的本部門費用預算5. 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產購置需求6. 根據公司總經理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預算方案部門業務計劃、部門費用預算、研發項目預算、部門一次性固定資產購置需求、部門人力資源需求預算執行整個財年7. 按審批權限設置要求，對本部門內部的預算內、預算外申請事項進行部門審批審計次年1月8. 配合預算監督委員會實施年度預算審計；9. 根據審計報告做出相應的整改年度預算審計報告年度預算整改方案q 研發部門：知識產權部、技術研究部、產品研發部、產品應用部日常工作預算執行整個財年1. 按審批權限設置要求，對本部門內部的預算內、預算外申請事項進行部門審批超預算申請審批表預算分析每月10日到20日2. 對本部門的預算執行情況進行分析和總結，并編制部門業務分析報告，尋找產生預算與執行差異的原因，提出改善建議與行動方案月度預算執行情況和分析建議報告、業務改善方案與行動計劃預算調整每季起始月10日到20日3. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交本部門預算調整申請與建議4. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交未來三個月研發項目的工作進度與費用預測5. 參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調整需求與建議6. 編制季度部門責任費用滾動預算預算調整申請、預算管理建議、未來三個月研發項目工作進度與費用預測、季度部門責任費用滾動預算q 行政后勤部年度工作工作節點時間工作內容流入文件流出文件戰略規劃9月下旬1. 年度預算正式啟動前，對下一年度公司行政費用支出情況進行初步預測年度策略目標試行稿、部門目標分解方案試行稿、預算編制指引試行稿預算編制10月至11月2. 每年10月下旬根據公司年度策略計劃、預算啟動會議紀要、固定資產投資部門投資安排及公司相關經營統計數據編制本部門年度業務計劃3. 依據本部門年度業務計劃、預算模型計算方法及其他相關經營統計資料，編制明細的行政管理類費用預算及本部門費用預算，并在管理流程規定的時限內將相關預算資料送交相關部門4. 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求5. 每年11月初將匯總公司各部門需求的一次性固定資產購置預算表送交固定資產投資部門6. 根據公司總經理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預算方案部門業務計劃、行政管理類費用、部門費用預算、部門人力資源需求、部門一次性固定資產購置需求預算執行整個財年7. 按審批權限設置要求，對本部門內部的預算內、預算外申請事項進行部門審批審計次年1月8. 配合預算監督委員會實施年度預算審計；9. 根據審計報告做出相應的整改。年度預算審計報告年度預算整改方案q 行政后勤部日常工作預算執行整個財年1. 按審批權限設置要求，對本部門內部的預算內、預算外申請事項進行部門審批超預算申請審批表預算分析每月10日到20日2. 對本部門的預算執行情況進行分析和總結，并編制部門業務分析報告，尋找產生預算與執行差異的原因，提出改善建議與行動方案月度預算執行情況和分析建議報告、業務改善方案與行動計劃預算調整每季起始月10日到20日3. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交本部門預算調整申請與建議4. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交未來三個月部門責任費用預測5. 參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調整需求與建議6. 編制季度部門責任費用滾動預算預算調整申請、預算管理建議、未來三個月部門責任費用預測、季度部門責任費用滾動預算q 人力資源部年度工作工作節點時間工作內容流入文件流出文件戰略規劃9月下旬1. 年度預算正式啟動前，對下一年度人力資源情況進行初步預測年度策略目標試行稿、部門目標分解方案試行稿、預算編制指引試行稿預算編制10月至11月2. 依據公司年度策略計劃和預算啟動會議決議內容，對各部門（包括本部門）報送的部門人力資源需求計劃，進行必要的部門間溝通