財(cái)務(wù)部崗位說(shuō)明書(shū)及工作流程(編輯修改稿)

　

【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 10%。業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)全年度內(nèi)不能單項(xiàng)超支。二、行政管理費(fèi)外付款審批（預(yù)算內(nèi)）各部門(mén)對(duì)于非合同的付款，在辦理請(qǐng)款手續(xù)時(shí)除費(fèi)用借支外，必須填寫(xiě)“付款審批表”，費(fèi)用借支填寫(xiě)“借支單”，寫(xiě)明請(qǐng)款的原因、用途、金額及計(jì)算依據(jù)，并附上經(jīng)審批的附件。各類非合同項(xiàng)目請(qǐng)款及借支所附附件：（1）促銷(xiāo)活動(dòng) ┈ 活動(dòng)預(yù)算計(jì)劃及會(huì)簽表（請(qǐng)購(gòu)單）（2）用具物品、電器等零星低值易耗品 ┈ 預(yù)算計(jì)劃和購(gòu)置請(qǐng)示（采購(gòu)申請(qǐng)單）和驗(yàn)收結(jié)算書(shū)（3）食品、酒水等其他經(jīng)營(yíng)物品的購(gòu)買(mǎi) ┈ 采購(gòu)申請(qǐng)單和三家以上詢（報(bào)）價(jià)比較和驗(yàn)收結(jié)算書(shū)三、非合同付款的審批程序（一）行政管理費(fèi)審批權(quán)限和程序 員工薪酬類（工資、福利費(fèi)、保險(xiǎn)、培訓(xùn)費(fèi)等）的付款審批程序： 薪酬專員 → 人力資源部負(fù)責(zé)人 → 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→ 財(cái)務(wù)總監(jiān)→ 總經(jīng)理租金及管理費(fèi)、水電費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)等費(fèi)用的付款審批程序： 經(jīng)辦人 → 物業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)人 →財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理差旅費(fèi)（含交通費(fèi)）、業(yè)務(wù)費(fèi)、勞保費(fèi)等費(fèi)用的付款審批程序：經(jīng)辦人→ 部門(mén)負(fù)責(zé)人 →總裁辦負(fù)責(zé)人 → 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→ 總經(jīng)理 其他行政管理費(fèi)用的付款審批程序：經(jīng)辦人→ 部門(mén)負(fù)責(zé)人 → 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→ 總經(jīng)理（二）非合同采購(gòu)物資的付款審批各部門(mén)對(duì)于非合同的付款，在辦理請(qǐng)款手續(xù)時(shí)除費(fèi)用借支外，必須填寫(xiě)“付款審批表”，費(fèi)用借支填寫(xiě)“借支單”，寫(xiě)明請(qǐng)款的原因、用途、金額及計(jì)算依據(jù)，并附上經(jīng)審批的附件。各類非合同項(xiàng)目請(qǐng)款及借支所附附件： （1）宣傳用品、清潔用品的采購(gòu)┈ 活動(dòng)預(yù)算計(jì)劃、采購(gòu)申請(qǐng)單、驗(yàn)收單及發(fā)票； （2）低值易耗品、固定資產(chǎn) ┈ 預(yù)算計(jì)劃和購(gòu)置請(qǐng)示（采購(gòu)申請(qǐng)單）和驗(yàn)收入庫(kù)單及發(fā)票； （3）食品、酒水等其他經(jīng)營(yíng)物品的購(gòu)買(mǎi) ┈ 采購(gòu)申請(qǐng)單、驗(yàn)收入庫(kù)單及發(fā)票，并提供三家以上詢（報(bào)）價(jià)比較；（4）印刷品、辦公用品的采購(gòu)┈預(yù)算計(jì)劃、采購(gòu)申請(qǐng)單和驗(yàn)收入庫(kù)單及發(fā)票。采購(gòu)申請(qǐng)單的審批權(quán)限：（1）采購(gòu)單價(jià)在 5000 元以上的須報(bào)董事長(zhǎng)審批；（2）單項(xiàng)品種采購(gòu)總金額在 20000 元以上的須報(bào)董事長(zhǎng)審批。采購(gòu)物資付款的審批程序和權(quán)限：（1）金額在 20000 元以下或單價(jià)在 2000 元以下的非合同付款的審批程序： 經(jīng)辦人→ 經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人→ 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→ 總經(jīng)理 （2）金額在 20000 元（含）以上或單價(jià)在 2000 元（含）以上的非合同付款的審批程序：經(jīng)辦人→ 經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人→ 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→ 財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理四、借支的付款審批行政管理費(fèi)外緊急借支的審批程序（1）金額在 1 萬(wàn)元以下借支的審批程序： 經(jīng)辦人→經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人→ 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→ 總經(jīng)理（2）金額在 1 萬(wàn)元（含）以上借支的審批程序：經(jīng)辦人→經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人→ 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→ 財(cái)務(wù)總監(jiān)→ 總經(jīng)理→董事長(zhǎng)緊急借支的報(bào)銷(xiāo)在事后按性質(zhì)以正常手續(xù)審批。注：目前董事長(zhǎng)兼任總經(jīng)理，流程至總經(jīng)理簽批即可第二節(jié) 酒店付款審批制度和流程為規(guī)范付款審批流程，明晰審批管理權(quán)責(zé)，根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度，特對(duì)酒店公司報(bào)銷(xiāo)付款的審批程序和權(quán)限做如下規(guī)定：所有報(bào)銷(xiāo)付款采用先審批后報(bào)銷(xiāo)的流程，須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后，出納才能付款，個(gè)別款項(xiàng)須報(bào)董事長(zhǎng)審批后出納才能付款。一、合同付款審批（一）合同請(qǐng)款的規(guī)則和要求：合同的跟蹤、請(qǐng)款、登記、移交由合同跟蹤單位（人）負(fù)責(zé)，具體按《合同管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。由非合同跟蹤單位提交的，或無(wú)蓋有《請(qǐng)款專用章》合同復(fù)印件作附件的請(qǐng)款申請(qǐng)，各審批單位必須退回，不予審批。付款審批表及相關(guān)資料 請(qǐng)款人進(jìn)行合同請(qǐng)款（包括未能及時(shí)簽訂合同的預(yù)付款請(qǐng)款），必須在《付款審批表》上寫(xiě)明合同名稱、編號(hào)、內(nèi)容、合同總額（或預(yù)計(jì)總額）、已付款數(shù)額、現(xiàn)請(qǐng)款金額、請(qǐng)款依據(jù)和理由、結(jié)算款的結(jié)算金額，并附上合同復(fù)印件、合同會(huì)簽表及反映合同執(zhí)行情況的附件。各審批部門(mén)有權(quán)要求請(qǐng)款人補(bǔ)充欠缺的付款依據(jù)和資料。酒店各部門(mén)對(duì)收到的付款申請(qǐng)和附件資料需在4小時(shí)（工作時(shí)間）內(nèi)審核，對(duì)不符合要求或需補(bǔ)充資料的須馬上向跟蹤人反饋，或退回跟蹤人。（二）合同付款的審批職責(zé)跟蹤部門(mén)和跟蹤人由合同跟蹤人根據(jù)合同條款和實(shí)際到貨情況填寫(xiě)付款審批表，并根據(jù)付款內(nèi)容附齊資料：（1）營(yíng)銷(xiāo)推廣合同——市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部A、合同會(huì)簽表和合同復(fù)印件（或計(jì)劃）B、廣告實(shí)際發(fā)布統(tǒng)計(jì)表、樣報(bào)C、監(jiān)播證明和質(zhì)量驗(yàn)收簽證表D、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用預(yù)算（2）工程維修合同——工程部合同會(huì)簽表和合同復(fù)印件、驗(yàn)收證明及預(yù)（結(jié)）算資料等。（3）購(gòu)銷(xiāo)合同——采購(gòu)部 合同會(huì)簽表和合同復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。（4）其他合同——相關(guān)部門(mén)合同會(huì)簽表和合同復(fù)印件、驗(yàn)收證明等財(cái)務(wù)部門(mén)（人） （1）由酒店財(cái)務(wù)部合同管理員根據(jù)合同和公司有關(guān)規(guī)定審核此項(xiàng)請(qǐng)款的合理性及正確性，確認(rèn)付款記錄及已付款金額，凡有已請(qǐng)款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說(shuō)明已請(qǐng)款數(shù)和已付款數(shù)，檢查付款依據(jù)及附件是否齊全，審核發(fā)票或收據(jù)開(kāi)具是否符合要求，檢查結(jié)算方式與合同規(guī)定的付款方式是否一致，有無(wú)違反合同條款之處，及時(shí)提出處罰意見(jiàn)，并簽名確認(rèn)、登記備案； （2）由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)付款按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審核，檢查已付款數(shù)和應(yīng)付款數(shù)的正確性，除復(fù)審合同登記員已審核的事項(xiàng)外，還檢查是否按規(guī)定程序辦妥付款審批，最后根據(jù)批準(zhǔn)后的月資金計(jì)劃安排出納付款。由酒店負(fù)責(zé)人確認(rèn)合同執(zhí)行情況并做出付款審批意見(jiàn)。（三）合同付款審批權(quán)限和程序各級(jí)審批權(quán)限和程序（1）購(gòu)銷(xiāo)合同（材料及物品采購(gòu)、加工等）付款金額在 50000 元以下及其他合同（營(yíng)銷(xiāo)廣告、工程維修改造等）付款金額在 20000 元以下的合同付款審批程序：合同跟蹤人 →合同跟蹤部門(mén)負(fù)責(zé)人 → 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→酒店公司總經(jīng)理（2）購(gòu)銷(xiāo)合同（材料及物品采購(gòu)、加工等）付款金額在 50000 元（含）以上及其他合同（營(yíng)銷(xiāo)廣告、工程維修改造等）付款金額在 20000 元（含）以上的合同付款審批程序：合同跟蹤人→ 部門(mén)負(fù)責(zé)人 → 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 →酒店公司總經(jīng)理→ 集團(tuán)總經(jīng)理二、行政管理費(fèi)付款審批行政管理費(fèi)內(nèi)容及付款原則：（1）行政管理費(fèi)包括工資（含離職結(jié)算）、提成、福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、租金及物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)、電話費(fèi)、郵遞費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、勞保費(fèi)、交通費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、差旅費(fèi)、洗滌費(fèi)等。（2）行政費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理。（3）年度預(yù)算不得超支。（4）年內(nèi)各月度=各月預(yù)算的110%。（5）工資福利、業(yè)務(wù)費(fèi)、交通費(fèi)全年度內(nèi)不能單項(xiàng)超支。預(yù)算內(nèi)，以下行政管理費(fèi)開(kāi)支的審批程序和權(quán)限（按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定）：（1）正常工資、提成、福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用；（2）主管級(jí)以下員工的辭職結(jié)算開(kāi)支；（3）酒店租金、物業(yè)費(fèi)、水電、燃?xì)赓M(fèi)、通訊費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)、收視費(fèi)、交通費(fèi)、郵政費(fèi)等辦公費(fèi)用；（4）洗滌費(fèi)、清潔費(fèi)、零星維修費(fèi)等；（5）業(yè)務(wù)費(fèi)、勞保費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等費(fèi)用在 2000 元以下的。 經(jīng)辦人→ 經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人→ 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→ 酒店公司總經(jīng)理預(yù)算內(nèi)（正常），以下行政管理費(fèi)開(kāi)支的審批程序和權(quán)限：（1）業(yè)務(wù)費(fèi)、勞保費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等費(fèi)用在 2000 元（含）以上的；（2）主管級(jí)（含主管）以上員工的辭職結(jié)算開(kāi)支；（3）禮品、獎(jiǎng)金的發(fā)放。經(jīng)辦人→ 經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人→ 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→ 酒店公司總經(jīng)理→ 集團(tuán)總經(jīng)理預(yù)算外，行政管理費(fèi)開(kāi)支的審批程序和權(quán)限（非正常費(fèi)用）：經(jīng)辦人→ 經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人→ 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→ 酒店公司總經(jīng)理→ 集團(tuán)總經(jīng)理三、非合同采購(gòu)物資的付款審批酒店各部門(mén)對(duì)于非合同的付款，在辦理請(qǐng)款手續(xù)時(shí)除費(fèi)用借支外，必須填寫(xiě)“付款審批表”，費(fèi)用借支填寫(xiě)“借支單”，寫(xiě)明請(qǐng)款的原因、用途、金額及計(jì)算依據(jù)，并附上經(jīng)審批的附件。各類非合同項(xiàng)目請(qǐng)款及借支所附附件：（1）宣傳用品、清潔用品的采購(gòu)┈ 活動(dòng)預(yù)算計(jì)劃、采購(gòu)申請(qǐng)單、驗(yàn)收單及發(fā)票；（2）低值易耗品、固定資產(chǎn) ┈ 預(yù)算計(jì)劃和購(gòu)置請(qǐng)示（采購(gòu)申請(qǐng)單）和驗(yàn)收入庫(kù)單及發(fā)票；（3）食品、酒水等其他經(jīng)營(yíng)物品的購(gòu)買(mǎi) ┈ 采購(gòu)申請(qǐng)單、驗(yàn)收入庫(kù)單及發(fā)票，并提供三家以上詢（報(bào)）價(jià)比較； （4）印刷品、辦公用品的采購(gòu)┈預(yù)算計(jì)劃、采購(gòu)申請(qǐng)單和驗(yàn)收入庫(kù)單及發(fā)票。采購(gòu)申請(qǐng)單的審批權(quán)限：（1）采購(gòu)單價(jià)在 5000 元以上的須報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批； （2）單項(xiàng)品種采購(gòu)總金額在 20000 元以上的須報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。采購(gòu)物資付款的審批程序和權(quán)限： （1）總金額在 20000 元以下且單價(jià)在 2000 元以下的非合同付款的審批程序： 經(jīng)辦人→ 經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人→ 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→ 酒店公司總經(jīng)理（2）總金額在 20000 元以上或單價(jià)在 2000 元以上的非合同付款的審批程序： 經(jīng)辦人→ 經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人→ 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→ 酒店公司總經(jīng)理→ 集團(tuán)總經(jīng)理四、借支的付款審批公務(wù)借支的審批程序：（1）金額在 10000 元以下借支的審批程序：經(jīng)辦人→經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人→ 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→ 酒店公司總經(jīng)理（2）金額在 10000 元（含）以上借支的審批程序：經(jīng)辦人→經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人→酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→酒店公司總經(jīng)理→ 集團(tuán)總經(jīng)理非公務(wù)一律不得借款，緊急借支的報(bào)銷(xiāo)在事后按性質(zhì)以正常手續(xù)審批。五、其它需要集團(tuán)總經(jīng)理審批的付款由酒店財(cái)務(wù)或酒店總經(jīng)理簽批意見(jiàn)轉(zhuǎn)集團(tuán)總經(jīng)理審批。注：若其他子公司有設(shè)總經(jīng)理可參照酒店公司付款制度和流程規(guī)定來(lái)操作。第三節(jié) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理制度各部門(mén)在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，部門(mén)經(jīng)理受總經(jīng)理委托或因業(yè)務(wù)需要請(qǐng)客的，必須先填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施，如遇特殊情況必須先電話請(qǐng)示，并于事后24小時(shí)內(nèi)及時(shí)補(bǔ)填“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”。業(yè)務(wù)招待用餐原則上由辦公室統(tǒng)一安排，避免各自分開(kāi)用餐而造成浪費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)審批表應(yīng)注明招待客人、接待人數(shù)、陪同人數(shù)等，根據(jù)要求確定招待標(biāo)準(zhǔn)，所有的招待費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi)。未填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”的餐費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo)。 公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用，如有特殊情況，事先向公司總經(jīng)理請(qǐng)示。報(bào)銷(xiāo)時(shí)附上經(jīng)審批后的《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》，并按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度和流程執(zhí)行。附件：業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表 審批流程圖附件1：業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表申請(qǐng)部門(mén):　　申請(qǐng)人　申請(qǐng)日期　接待客人　接待事由　接待人數(shù)　陪同人數(shù)　用餐人數(shù)　用餐標(biāo)準(zhǔn)　用餐時(shí)間　地 點(diǎn)　部門(mén)意見(jiàn)　總經(jīng)理審批　附件2：申請(qǐng)審批流程：子公司：集團(tuán)總經(jīng)理子公司負(fù)責(zé)人部門(mén)負(fù)責(zé)人申請(qǐng)人 2000元以上集團(tuán)公司：集團(tuán)總經(jīng)理集團(tuán)總裁辦負(fù)責(zé)人部門(mén)負(fù)責(zé)人申請(qǐng)人 第四節(jié) 員工出差管理制度一、為規(guī)范出差業(yè)務(wù)，加強(qiáng)出差費(fèi)用的管理，特制定本規(guī)定。二、因公出差審批權(quán)限高管人員、財(cái)務(wù)人員出差2天以上和總經(jīng)理出差需報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；其他人員出差需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。三、員工出差依下列程序辦理：?jiǎn)T工出差前應(yīng)填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》，出差期限由派遣負(fù)責(zé)人視情況需要，事前予以核定，并依照程序核實(shí)。如情形特殊，事前不能辦理時(shí)，須在出差回來(lái)后盡快補(bǔ)填申請(qǐng)單，并提交審核。各部門(mén)人員出差，應(yīng)注明出差事由，即要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數(shù)及出差天數(shù)等。出差人憑核準(zhǔn)的《出差申請(qǐng)單》向財(cái)務(wù)部暫借相當(dāng)數(shù)額的旅差費(fèi)，應(yīng)在