某建筑工程公司內部管理制度(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 材料的編號、名稱、規格、數量；進行定期或不定期的檢查，尤其是對常備材料，要做好記錄，發現問題，及時提出書面報告，在年終或工程施工時進行徹底清查、盤點，如有盈虧，說明原因，經批準后調整帳面數字。二、保管員根據正式的收發憑證逐日逐項登記保管帳，結出余額，做到帳帳、帳卡、卡物“三相符”。三、管理員對各種材料須妥善保管，嚴防丟失、損壞、挪用、被盜，加強材料保養和維修工作保持倉庫清潔衛生，注意通風、防潮、防雨、防銹、防火，容易爆炸的材料設警示牌及標語；易變質的，注意隔離保管。第五條 材料的領料一、領料要先填制《材料申領單》，具體的做法如下：1．該單設二聯，第一聯留用料部門，第二聯交材料會計，開領料單，并簽字，憑保管聯領料。2．該單審批欄由部門負責人簽字。另外，對超過200元的配件以及更換機油、液壓油，須經機務負責人審批，其它每次一種材料金額在5元以下的無須填制《材料申領單》。二、倉庫須根據正式的領料單發料，名稱、規格、單位、數量不符的領料憑證，一律不得出庫。另外：1．工程急需搶險材料，經領導批準，可先發料后辦手續。2．對外出售、調撥的材料，由材料會計填制調撥單，經財務部辦理手續后，到倉庫提貨。3．對工具、配件，交舊才能領新；更換機油、液壓油交回廢油才能領新油。第六條 材料的結帳　 一、對建材的結算：每月的1－5號由保管員核對過磅單，核實編號、單位、規格、數量、日期、檢驗3狀態及噸位，并在發票上簽字認可。材料會計憑簽字的發票填制收料單，一聯附發票后，經材料辦、經理審核后，交財務，一聯轉保管員登帳，一聯登材料帳。材料會計要做好日清日結工作，做到帳帳相符，帳表相符，帳實相符。二、對建材以外的結算：采購員根據實際情況自行處理，累計超過1000元、單件超過200元的要向科長請示；超過2000元的要由科長通知財務科并請示經理。第七條　材料的報表一、材料會計要建立健全原始記錄和統計臺帳，依此正確編制各種物料報表，并按規定的時間報出。二、正確填制《個人工具檔案》及《五金機具》臺帳，不得涂改。第八條 材料的獎罰　 一、具有下列情況之一的，材料科根據情況向經理建議給予獎勵：1．市場價格信息了解及時，向公司建議采納后帶來明顯經濟效益的。2．采購的材料質優價廉，節約資金額較多的。二、具有下列情況之一的，材料科根據情況向經理建議給予處罰：1．采購的材料因質量問題對公司造成損失的；2．采購材料收取回扣或接受其它報酬的；3．采購材料不及時，影響公司施工生產的；4．因數量控制不嚴，工程竣工后造成巨大浪費的；5．在審計過程中，出現嚴重的帳、卡、物不符的。第九條 材料的審計一、材料倉庫應在每月的225日兩天會同財務科進行盤點，把核查情況形成書面報告，交綜合辦。二、項目竣工，材料科要在倉庫轉場前，對材料倉庫進行盤點，并封存完整；新項目倉庫以此盤點表驗收入帳。三、財務科不定期對材料進行單項或綜合審計，形成書面材料報分公司領導。第二節 工料機結算制度第一條 為完善工料機管理，嚴格工料機管理制度，使結算程序有序化，推行“現事現辦”的工作作風，提高工作效率，降低工程成本，特制定此制度，請嚴格執行。第二條 人工費結算程序：現場技術人員應在每月14號將上月各承包隊完成的承包項目列出工程量清單，施工處技術員負責人對工程量清單認真審核并簽字后報送工程部負責人。工程部負責人在收到工程量清單后3天內認真審核，開出承包工程結算單，在結算單上簽字將清單和結算單送到辦公室。辦公室主任收到有關資料后在2天內標明與其相關的事項，然后送機料部門。機料部門負責人在收到有關資料后檢查材料調撥等內容，在2日內將材料調撥單和結算單等轉財務部。財務部收到相關資料后，在2天內將材料調撥單等進行帳務處理，并結合承包合同審核有關內容后簽字并將有關資料送單位負責人審批。單位負責人審批完成后，通知財務部取回，由財務部在2日內通知承包人檢查結算單，在結算單上簽字，辦理調撥等手續，然后結算工程款。第三條 材料款、機械費結算程序材料的采購應執行材料采購計劃制度機料部按照施工處提供的材料采購申請表，報請單位負責人審批后進行采購，材料到庫后，材料保管人員對材料的質量、數量確認后在取得的發票上簽字，然后送材料申請部位相關人員（施工處處長）審核并請其在發票上簽字，完成后送機料部。機料部負責人在收到有關資料認真審簽后交材料會計辦理相關手續后送財務部門。財務部門復審后將發票匯總，在規定時間內（每月1號和10號）送單位負責人審核。單位負責人審核后，通知財務部取回并根據批示意見進行帳務處理。機械費的結算程序同材料款結算，結算時間應按月結算，發票后應附考勤表。第九章　合同管理暫行辦法第一條 在施工生產過程中，簽訂的各種合同，都必須嚴格按照公司制定的《合同管理暫行辦法》執行；第二條 合同起草。合同文本由歸口業務部門起草或由對方提供，經項目綜合辦進行審查后，報總經理通過；第三條 合同洽談：由對口業務部門會同材料科進行洽談，在條件允許的情況下，對標的價10萬以上的辦公室必須參與洽談過程；第四條 合同簽訂：由經理或經理授權的項目負責人或者是歸口部門負責人作為代表簽訂合同；第五條 合同簽訂后，由各對口部門保存合同正（副）本，并建立編號建立合同檔案。第六條 在合同履行過程中，各歸口部門負責人應保證合同條款有效、合法、順利執行，如出現變更、解除以及糾紛等事項，均應及時通知辦公室，由辦公室做出處理意見；第七條 辦公室負責監督合同簽訂、履行的全過程；第八條 不按本辦法規定對外簽訂經濟合同和履行合同，除按總公司《合同管理暫行辦法》處理以外，公司將根據具體情況對責任人給予處分或處罰。第九條 合同管理部門為各對口部門自行管理。第十章 財務管理制度為了加強財務管理，根據有關法律、法規及財務制度并結合公司具體情況，設立公司財務機構并制定財務制度。財務管理工作必須嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。財務機構是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：一、負責公司財務管理協助總經理管理好財務會計工作，編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；清理催收應收款項；辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由財務部及總經理監交。二、負責公司會計核算 公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數字用阿拉伯數字記載。書寫必須使用鋼筆或碳素筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。各類固定資產折舊年限為：⑴、房屋及建筑物35年；⑵、機器設備10年；⑶、電子設備、運輸工具5年；⑷、其他設備5年。固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補提足折舊。三、負責資金、現金審批　所有款項的支付，須經公司主管領導批準。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見； 　財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記； 　開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準； 　往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須公司主管領導批準； 　非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準； 　用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。 行政費用支出管理制度 　　⑴、公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支； 　　⑵、涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。 　公司差旅費開支制度 　　⑴、公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼； 　　⑵、公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具； 　　⑶、公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行： ① 房租標準： A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日； B、一般職員，房租標準為100元/日。② 伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人30元/日；市內交通費每人6元/日。 　　⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后支付。 　車輛維修費及汽油費管理制度 　　⑴、公司車輛維修保養由辦公室統一安排管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算； 　　⑵、車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購。需用時應辦理領用手續，并由辦公室建賬予以核銷使用； 　　⑶ 公司汽油票由辦公室統一保管并設賬登記使用。 　1辦公費用、會議費用及其他費用管理制度 　　⑴、公司辦公用具由辦公室統一采購、管理； 　　⑵、辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況； 　　⑶、辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊； 　　⑷、辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報； 　　⑸、公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統一安排； 　　⑹、有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。 　1行政費用報銷制度 　　⑴、公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支； 　　⑵、公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核，并按規定進行審批支付； 　　⑶、應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施； 　　⑷、凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人； 　　⑸、支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付； 　　⑹、銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任； 　　⑺、其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。四、負責資金、現金、費用管理　財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。　銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。　銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。　銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人章由法人自己保管或由其指定代理人保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。　銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總入帳，也不準以收、抵、支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。　根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委托并經總經理批準的不準改變收款單位（人）。　庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。　因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后當天或次日內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。　嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金，如有特殊原因需要支付現金的需由領導同意并簽字。　領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋印章。　1正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。如沒有正規發票或其他特殊原因的需經總經理批準即可。　1未經總經理批準，嚴禁為外單位或個人擔保貸款。1嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資