集團(tuán)營銷系統(tǒng)管理制度匯總(編輯修改稿)

　

【文章內(nèi)容簡介】 理人員，業(yè)務(wù)上由營銷財(cái)務(wù)管理部垂直領(lǐng)導(dǎo)和考核，分公司負(fù)責(zé)考核財(cái)務(wù)組織的服務(wù)質(zhì)素及勞動紀(jì)律。3. 營銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)支持科是分公司財(cái)務(wù)組織歸口領(lǐng)導(dǎo)科室，具體負(fù)責(zé)如下事宜：? 起草分公司財(cái)務(wù)規(guī)范化文件，包括分公司財(cái)務(wù)制度等；? 指導(dǎo)分公司財(cái)務(wù)規(guī)范運(yùn)作，幫助分公司解決日常具體財(cái)務(wù)問題；? 監(jiān)督分公司財(cái)務(wù)運(yùn)作，包括日常監(jiān)管和財(cái)務(wù)審計(jì)；? 協(xié)調(diào)和處理分公司財(cái)務(wù)科室和其他科室關(guān)系，包括處理分公司對財(cái)務(wù)人員的投訴等。? 其他事宜。二、財(cái)務(wù)人員管理1. 分公司財(cái)務(wù)人員由營銷財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)招聘、任命、培訓(xùn)、考核及解聘；分公司財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)分公司財(cái)務(wù)組織開展工作，會計(jì)和出納受財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和考核；2. 分公司財(cái)務(wù)主管需定期或臨時(shí)向營銷財(cái)務(wù)部匯報(bào)工作、反映情況；3. 分公司財(cái)務(wù)人員薪酬和考核按照分公司薪酬考核方案執(zhí)行。一、 財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)和職權(quán) 財(cái)務(wù)主管a、 崗位職責(zé)：? 領(lǐng)導(dǎo)分公司財(cái)務(wù)人員為分公司提供優(yōu)質(zhì)、高效的財(cái)務(wù)服務(wù)與支持，規(guī)范和監(jiān)督分公司財(cái)務(wù)運(yùn)作。? 確保分公司資金、財(cái)產(chǎn)、貨物安全；確保分公司資金按規(guī)定使用；確保內(nèi)部和外16 / 339部往來清晰。? 領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)同其他財(cái)務(wù)人員按時(shí)按質(zhì)完成日常財(cái)務(wù)工作，定期報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表、定期申報(bào)納稅。? 協(xié)調(diào)與當(dāng)?shù)囟惥帧⒐ど叹帧y行等外部關(guān)系，確保分公司業(yè)務(wù)正常開展。? 接受、配合總部對分公司的日常監(jiān)督和財(cái)務(wù)審計(jì)。? 分公司領(lǐng)導(dǎo)和總部安排的其他工作。b、 崗位職權(quán)：? 有權(quán)規(guī)范和監(jiān)督分公司財(cái)務(wù)運(yùn)作，對于違規(guī)操作有權(quán)要求糾正或予以拒絕。? 對違反財(cái)務(wù)制度的人員，有權(quán)進(jìn)行 200 元人民幣以下的扣罰，但需就處罰情況需報(bào)營銷財(cái)務(wù)部備案即可。? 領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)分公司其他財(cái)務(wù)人員開展工作。 會計(jì)a、 崗位職責(zé)：? 協(xié)助和配合財(cái)務(wù)主管做好分公司財(cái)務(wù)管理工作，為分公司提供及時(shí)、準(zhǔn)確的會計(jì)核算服務(wù)。? 確保帳目清楚、往來清晰；按時(shí)按質(zhì)完成核算工作、及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和申報(bào)納稅。? 對于在工作中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)情況，需及時(shí)向財(cái)務(wù)主管反映。? 分公司領(lǐng)導(dǎo)和總部安排的其他工作。b、 崗位職權(quán)：? 有權(quán)規(guī)范和監(jiān)督分公司財(cái)務(wù)運(yùn)作，對于違規(guī)操作有權(quán)要求糾正或予以拒絕。 出納a、 崗位職責(zé)：? 為分公司提供高效、便利、優(yōu)質(zhì)的資金收付服務(wù)，確保資金安全；及時(shí)準(zhǔn)確開具增值稅發(fā)票。? 認(rèn)真審核所有報(bào)銷單據(jù)和付款單據(jù)，確保付款準(zhǔn)確無誤；同時(shí)認(rèn)真做好現(xiàn)金和銀行日記帳，確保資金收付帳目清晰。? 分公司領(lǐng)導(dǎo)和總部安排的其他工作。b、 崗位職權(quán)：17 / 339? 對不符合要求的報(bào)銷單據(jù)和付款單據(jù)不予以報(bào)銷或付款，但應(yīng)做好解釋工作并告訴其具體要求。第二章：財(cái)務(wù)管理制度一、資金管理1. 分公司資金實(shí)行收支兩條線管理；分公司當(dāng)天所有現(xiàn)匯收入必須于當(dāng)天下班前存入收款專用帳戶，并于第 2 天匯往總部指定帳戶；分公司所有費(fèi)用開支從費(fèi)用專戶直接支付或提取（具體貨款匯劃要求和費(fèi)用開支要求依照分公司與當(dāng)?shù)劂y行簽訂的帳戶清算和監(jiān)管協(xié)議執(zhí)行） 。2. 分公司開立銀行帳戶需報(bào)營銷財(cái)務(wù)部審批；分公司原則上只能在一家銀行開立收款和費(fèi)用兩個(gè)專用銀行帳戶；為方便客戶和業(yè)務(wù)運(yùn)作，各省分公司可根據(jù)當(dāng)?shù)鼐唧w情況向營銷財(cái)務(wù)部申請?jiān)谄渌y行開立收款專戶。3. 分公司實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)分帳核算，分公司需相應(yīng)設(shè)立冰箱收款專戶和費(fèi)用專戶各一個(gè)；空調(diào)收款專戶和費(fèi)用專戶各一個(gè)；所有共同性費(fèi)用原則上統(tǒng)一在冰箱費(fèi)用專戶先支付，再按一定分?jǐn)傓k法分?jǐn)偨o空調(diào)、小家電等業(yè)務(wù)承擔(dān)并及時(shí)收足相應(yīng)費(fèi)用。4. 出納必須建立銀行承兌匯票登記臺帳完整記錄承兌匯票的收取、背書；出納在收到銀行承兌匯票后必須在 24 小時(shí)內(nèi)蓋章背書給總公司，并及時(shí)在辦好簽收手續(xù)后采用特快專遞或讓人帶回營銷財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)人員按應(yīng)照當(dāng)?shù)亻_戶銀行核定的儲備現(xiàn)金額度儲備現(xiàn)金，但最高不得超過 5000 元。5. 分公司出納必須登記辦事處每筆貨款收入；辦事處客戶服務(wù)專員必須于每星期結(jié)束后三天之內(nèi)（遇星期天可順延一天）將上星期未上繳貨款向分公司出納核銷完畢。6. 以分公司經(jīng)理個(gè)人名義開設(shè)的分公司備用金存折統(tǒng)一由會計(jì)負(fù)責(zé)保管，并由會計(jì)登記該存折的所有收支臺帳，存折的支取和存入由出納負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)主管需定期檢查督備用金帳戶收支情況。7. 出納應(yīng)于每日結(jié)束后編制并報(bào)送分公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管各一份資金收支及費(fèi)用日報(bào)表向其報(bào)告資金收支、結(jié)存和費(fèi)用發(fā)生情況。8. 嚴(yán)格禁止性事項(xiàng)：18 / 339? 分公司不得截留或挪用貨款。? 分公司不得貼現(xiàn)銀行承兌匯票。? 分公司不得動用收款帳戶資金。? 分公司不得簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、開出銀行匯票或銀行承兌匯票。? 分公司不得簽訂借款合同、擔(dān)保合同和抵押合同。二、印鑒管理及開支審批程序1. 分公司需刻制分公司公章（不再刻制業(yè)務(wù)章、合同章） 、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)主管私章、分公司負(fù)責(zé)人私章，分公司所有印章必須報(bào)經(jīng)營銷財(cái)務(wù)部審批后方可刻制。上述印章全部由分公司財(cái)務(wù)妥善按照規(guī)定保管和使用，上述印章不得借于其他人員攜帶外用，如因特殊情況確信帶出外用的，報(bào)經(jīng)分公司財(cái)務(wù)主管同意后，由財(cái)務(wù)主管親自或指定財(cái)務(wù)人員帶出使用。2. 分公司銀行帳戶預(yù)留印鑒為分公司財(cái)務(wù)專用章及分公司財(cái)務(wù)主管私章；分公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)保管使用；分公司財(cái)務(wù)主管私章、發(fā)票專用章及支票由出納負(fù)責(zé)保管使用。分公司公章由分公司財(cái)務(wù)主管保管使用。3. 分公司所有的費(fèi)用開支必須經(jīng)過適當(dāng)審核及審批后方可開支。財(cái)務(wù)主管按照分公司財(cái)務(wù)制度或其他規(guī)定進(jìn)行審核，對于不符合規(guī)定或制度的開支，財(cái)務(wù)主管有權(quán)拒絕付款或向營銷財(cái)務(wù)部匯報(bào)情況；分公司經(jīng)理為審批人，具體的審批程序如下：? 對外付款：申請人填寫用款申請單――分公司經(jīng)理簽名――財(cái)務(wù)主管審核――出納付款（出納開出支票或匯單，加蓋財(cái)務(wù)主管私章，再由財(cái)務(wù)主管加蓋財(cái)務(wù)專用章） 。? 日常費(fèi)用報(bào)銷：報(bào)銷人在費(fèi)用單據(jù)（發(fā)票、收據(jù)等）上簽名――分公司經(jīng)理簽名――財(cái)務(wù)主管審核――出納報(bào)銷。 （注：業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參照營銷財(cái)務(wù)部專項(xiàng)規(guī)定）3． 從冰箱費(fèi)用帳戶開支的費(fèi)用由冰箱經(jīng)理審批；從空調(diào)費(fèi)用帳戶開支的費(fèi)用由空調(diào)經(jīng)理審批。凡屬類似情況，均參照本條款原則執(zhí)行。三、備用金管理19 / 3391. 分公司所有人員備用金在當(dāng)?shù)胤止窘枞。ㄔ诳偛咳越栌袀溆媒鸬娜藛T應(yīng)盡快還清備用金借款，轉(zhuǎn)在分公司借取備用金） ；分公司人員在離職之前必須歸還其借取的備用金；分公司經(jīng)理對分公司備用金借取進(jìn)行控制，并對其后果進(jìn)行負(fù)責(zé)；如分公司人員未還清備用金而擅自離職造成公司損失的，按損失部分扣罰分公司工資總額或獎(jiǎng)金。2. 分公司人員備用金借款標(biāo)準(zhǔn)如下：分公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管和編內(nèi)業(yè)務(wù)員不得超過5000 元，編外業(yè)務(wù)員、出納及會計(jì)不得超過 2022 元，司機(jī)不超過 1000 元，一般分公司辦公室人員及未滿 3 個(gè)月試用期的業(yè)務(wù)員不得借取備用金；出納在報(bào)銷差旅費(fèi)用時(shí)應(yīng)根據(jù)個(gè)人的備用金借取情況進(jìn)行控制，如已超過備用金限額，則出納需強(qiáng)制返納。3. 備用金借取手續(xù)：借取人填寫借款借據(jù)―――分公司經(jīng)理審批―――財(cái)務(wù)主管復(fù)核―――出納借出備用金（借取人需簽收） 。四、大額開支財(cái)務(wù)審批制度1. 分公司除日常辦公所需的低值易耗品如紙張、筆、色帶、曬鼓、純凈水等之外的其他辦公及固定資產(chǎn)設(shè)施如汽車、空調(diào)、冰箱、電視、櫥具、飲水機(jī)、電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)、沙發(fā)、椅凳、電話等大額固定設(shè)施均需報(bào)請總部審批后方可購置；分公司裝修費(fèi)用、辦公和住宿租金也均需報(bào)請總部審批后方可與對方訂立合同；以上設(shè)施購買及費(fèi)用開支審批程序如下：? 分公司申請――分公司財(cái)務(wù)主管審核――人事行政部行政科審核――財(cái)務(wù)管理部部長審批。2. 分公司有關(guān)倉租費(fèi)用、裝卸費(fèi)用、配送費(fèi)用等費(fèi)用支出需報(bào)請總部審批后方可簽訂合同實(shí)施；具體審批程序如下：? 分公司申請―――分公司財(cái)務(wù)主管審核―――物流管理部審核―――營銷財(cái)務(wù)部部長審批。五、貨款結(jié)算方式：1. 銀行匯票或銀行承兌匯票（背書銀行承兌匯票均可接受） 。2. 支票轉(zhuǎn)帳或電匯；對于現(xiàn)款現(xiàn)匯客戶，分公司應(yīng)向開戶銀行確認(rèn)資金到帳情況；20 / 339對于信用客戶，分公司在發(fā)貨前應(yīng)確認(rèn)賒銷控制在信用額度之內(nèi)。3. 現(xiàn)金結(jié)算，原則上應(yīng)提請或協(xié)助客戶將現(xiàn)金存入或匯往分公司指定收款帳號；特殊情況可由出納直接收取，但必須出具現(xiàn)金收據(jù)（現(xiàn)金收據(jù)一式三聯(lián)，一聯(lián)作為客戶服務(wù)專員開單憑證，客戶和出納各留存一聯(lián)） 。六、費(fèi)用支付管理1. 分公司相關(guān)經(jīng)營管理費(fèi)用應(yīng)從分公司費(fèi)用專用帳戶直接支付，具體包括房租、水電、郵電、物業(yè)管理費(fèi)、倉租、裝卸費(fèi)用、二次配送費(fèi)用及其他費(fèi)用；分公司全部人員的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)及零星費(fèi)用在分公司當(dāng)?shù)貓?bào)銷。上述費(fèi)用由分公司每月提前向營銷財(cái)務(wù)部計(jì)劃申請，經(jīng)營銷財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后將資金撥入分公司費(fèi)用帳戶（費(fèi)用按銷售收入總額的一定百分比核定） 。2. 促銷員、顧客服務(wù)中心除主任和副主任之外的其他人員工資在分公司發(fā)放；其工資總額由營銷財(cái)務(wù)部撥入分公司費(fèi)用專戶；分公司需與開戶銀行簽訂代發(fā)工資協(xié)議委托開戶銀行發(fā)放；對在當(dāng)?shù)匕l(fā)放的工資，分公司應(yīng)并嚴(yán)格按照個(gè)人所得稅法履行代扣代繳義務(wù)。3. 除上述人員的工資之外，分公司其他人員的工資、津貼及補(bǔ)貼均由總部直接發(fā)放至個(gè)人儲蓄帳號。4. 分公司客戶正常的銷售折讓、返利及激勵(lì)在分公司兌付（原則上全部要求轉(zhuǎn)貨款，在開具發(fā)票時(shí)體現(xiàn)，需支付現(xiàn)金的客戶需報(bào)請營銷財(cái)務(wù)部審批） ，具體審批和兌現(xiàn)程序根據(jù)日后營銷本部和營銷財(cái)務(wù)部聯(lián)合簽發(fā)的文件執(zhí)行。5. 對于一些特殊開支例如銷售激勵(lì)（客戶激勵(lì)、零售推進(jìn)等）等可由總部核算，分公司按規(guī)定核銷。6. 整合傳播費(fèi)用和安裝維修費(fèi)用結(jié)算辦法根據(jù)營銷財(cái)務(wù)部和相關(guān)業(yè)務(wù)部門的會簽后的文件執(zhí)行。七、往來對帳制度 與開戶銀行對帳? 分公司財(cái)務(wù)每月必須與每個(gè)往來銀行對帳一次以上，每個(gè)帳戶每月如有未達(dá)帳項(xiàng)，則必須編制銀行余額調(diào)節(jié)表。21 / 339與中轉(zhuǎn)倉對帳? 分公司財(cái)務(wù)每月應(yīng)核對收發(fā)存帳與倉庫帳，有差異的應(yīng)及時(shí)調(diào)整。與客戶對帳? 分公司每月必須與所有客戶對帳及欠款余額確認(rèn)，主管業(yè)務(wù)員為與客戶對帳及確認(rèn)責(zé)任人，在每月財(cái)務(wù)結(jié)帳后持相關(guān)客戶往來帳項(xiàng)與客戶對帳；? 分公司財(cái)務(wù)在每月結(jié)帳后應(yīng)及時(shí)打印所有客戶的往來帳項(xiàng)轉(zhuǎn)交給相關(guān)業(yè)務(wù)員，在對帳過程中需協(xié)助業(yè)務(wù)員與客戶對帳。? 如業(yè)務(wù)員未能按時(shí)與客戶對帳或未將余額確認(rèn)函返回分公司財(cái)務(wù)；分公司財(cái)務(wù)主管有權(quán)在授權(quán)處罰金額內(nèi)視乎具體情況對業(yè)務(wù)員進(jìn)行扣罰（需報(bào)營銷財(cái)務(wù)部備案） 。? 如客戶故意或?qū)掖尾慌c分公司對帳及確認(rèn)余額；分公司財(cái)務(wù)主管有權(quán)扣留其返利、激勵(lì)等，情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)與分公司經(jīng)理協(xié)商后停止其發(fā)貨。與總公司對帳? 總部每月將向各省分公司發(fā)出對帳單要求分公司進(jìn)行核對并確認(rèn)余額；分公司應(yīng)按照分公司實(shí)際收到的貨物和資金進(jìn)行確認(rèn)。往來差異處理? 對于在往來對帳中發(fā)現(xiàn)的差異，如屬于正常的差異或差錯(cuò)，由分公司自行調(diào)整帳務(wù)；如屬于盤贏、盤虧、壞帳等特殊情況的，應(yīng)書面報(bào)請營銷財(cái)務(wù)部審批后再作帳務(wù)處理。八、資產(chǎn)盤點(diǎn)制度和設(shè)備登記制度1. 存貨（包括正品、沉淀箱、配件、促銷品等）每年全面盤點(diǎn) 2 次，每月抽查 1 次，并編制存貨盤點(diǎn)表。2. 出納備用金每月盤點(diǎn) 1 次，由財(cái)務(wù)主管或會計(jì)監(jiān)盤，并編制備用金盤點(diǎn)表。3. 分公司固定資產(chǎn)及辦公設(shè)備由專人臺帳登記，每年盤點(diǎn) 1 次，由財(cái)務(wù)主管或會計(jì)監(jiān)盤，并編制填寫盤點(diǎn)表。4. 具體盤點(diǎn)時(shí)間由分公司自行掌握，但盤點(diǎn)次數(shù)不得少于上述規(guī)定次數(shù)。九、發(fā)票返納及扣罰22 / 339 對于預(yù)付款項(xiàng)，分公司財(cái)務(wù)應(yīng)及時(shí)提醒和督促相關(guān)經(jīng)辦人及時(shí)返納發(fā)票；經(jīng)辦人在預(yù)付款項(xiàng)付出之后應(yīng)及時(shí)返納相關(guān)單據(jù)（發(fā)票或收據(jù)） ，對于自付款后兩個(gè)月未返納發(fā)票的，由分公司財(cái)務(wù)每月按未返納金額的 10％扣罰責(zé)任人，直至扣完未返納金額為止。十、總公司送貨單傳遞及送貨核對1. 總公司送貨至分公司中轉(zhuǎn)倉時(shí)，中轉(zhuǎn)倉倉管員應(yīng)就實(shí)際入倉數(shù)簽收送貨單，如有貨物短缺及損壞情況，應(yīng)在送貨單上注明。中轉(zhuǎn)倉倉管員收貨后，應(yīng)填制入庫單一式兩聯(lián)，一聯(lián)倉庫保管，一聯(lián)送分公司財(cái)務(wù)入帳。2. 經(jīng)分公司申請，總公司直接將貨物送至分公司客戶，司機(jī)應(yīng)要求分公司客戶就實(shí)際收到貨物情況簽收送貨單（需加蓋單位公章或其他有效印章） ，客戶如發(fā)現(xiàn)貨物短缺及損壞情況，應(yīng)在總公司送貨單上注明。物流管理部應(yīng)要求運(yùn)輸車隊(duì)司機(jī)將簽收后的送貨單其中一聯(lián)帶至或特快轉(zhuǎn)遞至分公司財(cái)務(wù)，一聯(lián)交總公司物流管理部結(jié)算運(yùn)費(fèi)。3. 總公司物流管理部應(yīng)按每月 15 日、28 日兩個(gè)截至期分兩次與各省分公司財(cái)務(wù)核對總部送貨數(shù)；對于存在的差異數(shù)應(yīng)跟蹤分析，并列明運(yùn)輸在途、運(yùn)輸短缺、運(yùn)輸損壞的貨物，只有經(jīng)分公司確認(rèn)收到的貨物，物流管理部方可交營銷財(cái)務(wù)部開具相應(yīng)銷售發(fā)票；未經(jīng)分公司財(cái)務(wù)確認(rèn)的總公司發(fā)貨數(shù)，物流管理部不得轉(zhuǎn)交營銷財(cái)務(wù)部開具發(fā)票。十一、運(yùn)作監(jiān)督和違規(guī)責(zé)任1. 營銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)支持科具體負(fù)責(zé)分公司日常運(yùn)作監(jiān)督和分公司財(cái)務(wù)審計(jì)，分公司財(cái)務(wù)審計(jì)一年不少于兩次。2. 分公司財(cái)務(wù)主管為分公司財(cái)務(wù)規(guī)范化運(yùn)作第一責(zé)任人，對于發(fā)現(xiàn)的分公司違規(guī)操作需承擔(dān)相應(yīng)管理責(zé)任，由責(zé)任及時(shí)匯報(bào)分公司財(cái)務(wù)運(yùn)作情況。3. 對于分公司違規(guī)操作，分公司相關(guān)責(zé)任人（直接責(zé)任人及相關(guān)管理人員）將承擔(dān)如下責(zé)任：? 性質(zhì)不嚴(yán)重且未造成公司損失的；公司將處以一定的經(jīng)濟(jì)扣罰和行政處分；? 性質(zhì)嚴(yán)重且造成公司損失的，公司將要求其賠償損失和處以行政處分（例：開除） ；23 / 339構(gòu)成犯罪的（如侵占資金或貨物超過一定數(shù)額） ，堅(jiān)決移交司法機(jī)關(guān)處理。 第三章：收款發(fā)貨流程一、 總則： 分公司必須恪守“現(xiàn)款現(xiàn)貨“的原則發(fā)貨，對于有信用額度的客戶，必須確保賒貨金額控制在信