sbo財務管理培訓手冊(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 側每個交易之間的天數(shù)。如果頻率以周為單位，在右側選擇將執(zhí)行交易的周天。如果頻率以月為單位，在右側選擇月的日期。如果頻率以季節(jié)、半年、一年為單位或僅為一次，在下一個執(zhí)行 字段中填入下一個交易的日期。還可以選擇表示業(yè)務中周期性交易的模板頻率，其時間并非常量。如果要定義時常處于非激活狀態(tài)的周期性交易，從下拉菜單中選擇尚未執(zhí)行完。其頻率定義為模板的周期性日記帳條目是無預定執(zhí)行時間的交易；您可以隨時檢索和執(zhí)行該交易。該交易不會出現(xiàn)在執(zhí)行交易的清單中。 要定義這種類型的“日記帳代購券”或“日記帳條目”，從模板類型 字段選擇經常性； 在模板代碼 字段中，鍵入您所定義的模板代碼；然后選擇 TAB。如果沒有記住模板代碼，同時在模板 字段中選擇 TAB。即會顯示清單以及所有已定義的模板。選擇所需的模板并填入丟失的細節(jié)。然后選擇添加 來記錄交易。下一個執(zhí)行表示下次該執(zhí)行此交易。 建立頻率后，請確保需要的日期顯示在下一個執(zhí)行 字段中。如果沒有，在該字段中鍵入下一個循環(huán)執(zhí)行的日期。清單視圖 打開重復過帳確認 窗口。此窗口將顯示其執(zhí)行日期為當前日期或上一個日期（且尚未執(zhí)行）的所有交易。在此窗口中，您可以選擇想要執(zhí)行或修改的交易，或刪除不希望再執(zhí)行的事件。可以要求顯示重復過帳確認 窗口，在該窗口中待執(zhí)行的交易將和條目一起自動顯示到程序中。在一般設置 窗口的服務 選項卡中只選擇顯示待執(zhí)行的周期性輸入憑證 復選框。欄 位說 明模板類型選擇經常性過帳模板選擇需要調用的經常性過賬模板第三節(jié) 項目核算一、 概述作業(yè)說明: SBO提供項目輔助核算功能，對公司經營的可以歸集到項目中的財務信息做項目核算。例如：在建辦公大樓、攻關課題、等等。作業(yè)人員: 項目主管、財務人員。財務主管作業(yè)范圍: 定義項目；在日記帳憑證中記錄項目核算信息。二、過程作業(yè)名稱：項目核算作業(yè)方式: 1. 人工填單作業(yè): 定義項目2. 作業(yè)流程: 作業(yè)流程圖責權單位作業(yè)人員表單（功能說明立 項定義項目 日記帳憑證日記帳憑證定義財務部門財務人員財務人員財務人員 定義項目名稱、代碼 添加日記帳憑證選擇 需要核算的項目 是否為該筆業(yè)務定義了項目接日記帳憑證流程3. SBO作業(yè) 路徑：菜 單管理定義 定義項目3 .2 進入定義項目 ，定義新項目，點擊更新 。 在日記賬憑證中使用項目核算 欄位說明項目選擇業(yè)務的項目歸集對象 第四節(jié) 成本會計一、概述作業(yè)說明: 使用SBO中的成本會計功能，必須把公司中的成本中心或部門定義為利潤中心，然后可以在每期為每個利潤中心編制損益報告。利潤中心是執(zhí)行特定業(yè)務功能的公司單元和部門。某些成本和收入可以直接分配到一個利潤中心中。可以為這些成本和收入定義直接分配規(guī)則。您使用間接分配規(guī)則將間接成本和收入分配到利潤中心（這些是不能基于利潤中心的業(yè)務功能分配的成本和收入）。一旦出現(xiàn)這些成本時，不分配間接成本可能是有意義的。但是，間接成本可以通過定期運行相應的報表和評估來進行分配。例如，在發(fā)生成本時分配代碼未知的情況下，可能會出現(xiàn)這種分配。類似的情況是，這些成本一出現(xiàn)即被寫入系統(tǒng)中的特殊利潤中心（或零利潤中心）。在系統(tǒng)中創(chuàng)建利潤中心時，系統(tǒng)將自動定義相同名稱的分配代碼。該規(guī)則也有與利潤中心相同的代碼。為該值自動生成的默認值是：直接借項和總計值 100 的因子 100。不能更改此分配規(guī)則。并且必須直接借記該利潤中心。 作業(yè)人員: 財務人員。財務主管作業(yè)范圍: 定義利潤中心；定義分配規(guī)則。二、過程作業(yè)名稱：成本核算作業(yè)方式: 1. 人工填單作業(yè): 定義利潤中心；定義分配規(guī)則2作業(yè)流程: 作業(yè)流程圖責權單位作業(yè)人員表單（功能說明確定利潤中心定義利潤中心與分配規(guī)則日記帳憑證日記帳憑證定義財務部門財務主管定義利潤中心；定義分配規(guī)則確定需要成本核算的利潤中心與分配規(guī)則在SBO中定義利潤中心與分配規(guī)則添加日記帳憑證選擇分配規(guī)則是否為該筆業(yè)務定義了利潤中心與分配規(guī)則 接日記帳憑證流程3. SBO作業(yè)： 路徑：菜 單成本會計定義利潤中心菜 單 成本會計定義分配規(guī)則 進入定義利潤中心，定義新的利潤中心，點擊確定 。欄位說明利潤中心在該字段中為成本中心輸入代碼或簡短描述。名稱在該字段中指定利潤中心的名稱。排序代碼在該字段中指定利潤中心的排序代碼。該信息將使您可以按排序代碼在將來報表和分析中選擇利潤中心。打開表打開利潤中心和分配規(guī)則的表 窗口。 進入定義分配規(guī)則，定義新的分配規(guī)則，點擊添加。欄 位說 明代碼，描述輸入分配規(guī)則的代碼以及描述。 總計輸入用于定義因子的參考值。直接借記復選框如果您要直接借記/貸記該利潤中心，請標記此復選框。 中心代碼列，中心名稱列輸入該利潤中心的相應代碼。然后，系統(tǒng)將自動顯示正在處理的利潤中心的名稱。 值列指定要從正在處理的利潤中心借出的成本和收入部分，或向其貸入的成本和收入部分。表總計 在表的底部，您將看到表中輸入的所有值的總計。該值不需要與上表的總計字段中指定的總計值相同。如果您要按百分比分配成本和收入，請保留默認總計值 (100) 未更改，并在表中輸入單個成本中心的百分比（整數(shù)）。如果您在表中輸入的值沒有加到總計值中，則系統(tǒng)將自動將該差異分配到零利潤中心 (Center_z) 中。 在預定義期間的末尾，您可以將零成本中心中的費用和收入分配到相應的單獨成本中心中。如果在出現(xiàn)支出和收入時不知道分配代碼，則可以使用零利潤中心。在預定義期間的末尾，該成本中心中的所有托收成本將使用相應的分配代碼（將在其間定義）分配到相應的單獨利潤中心中。 欄位說明利潤中心選擇該筆業(yè)務的分攤規(guī)則注意事項： 分配規(guī)則定義分配到利潤中心科目的成本或收入如何反映。 建立一個利潤中心時，系統(tǒng)自動建立一個和利潤中心同名的分配規(guī)則。這個規(guī)則（不能修改）是這樣配置的——系統(tǒng)把所有的成本或收入記入到相應利潤中心。換句話說，系統(tǒng)不分解總額。可為直接成本和收入使用這些分配規(guī)則。直接成本和收入是能唯一并完整分配入某利潤中心的成本或收入。 間接成本和收入是那些不能直接分配到指定利潤中心的成本或收入。但由于某些原因必須要將其分配到利潤中心。不得不為這些成本或收入手工定義分配規(guī)則。例如，按照供熱面積分配取暖費到利潤中心。同理，可以自行分配社會保障費到職員中。 不能準確定義分配規(guī)則（因為沒有關于分配依據(jù)的足夠信息），任何不能分配的成本或收入都分配到零利潤中心。最終獲得所需信息時，可以修改分配規(guī)則，系統(tǒng)據(jù)此修正分配數(shù)。第五節(jié) 財務預算一、概述作業(yè)說明: SBO財務預算業(yè)務，采用以會計年度為基礎按月分配預算比率的方法，對定義預算的會計科目進行預算控制與分析，其中預算控制在初始化部分中做實際說明，預算報表與分析在信息系統(tǒng)部分加以介紹。本章主要闡述定義預算方案；定義年預算的分配方法；按科目定義預算金額三個部分。作業(yè)人員: 財務主管作業(yè)范圍:財務預算二、過程作業(yè)名稱：財務核算定義作業(yè)方式: 1. 人工填單作業(yè): 預算方案；定義預算分配方法；定義預算2. 作業(yè)流程:作業(yè)流程圖責權單位作業(yè)人員表單（功能說明接系統(tǒng)初始化定義預算 報表查詢按科目編制預算預算分配方法財務部門財務主管預算方案定義預算分配方法定義預算 編制科目預算之間需要定義預算方案： 路徑：菜 單總分類帳 預算 預算方案菜 單總分類帳 預算 定義預算分配方法菜 單總分類帳 預算 定義預算3 .2進入預算方案，定義新的預算方案，點擊更新。欄位說明會計年度 選擇預算方案的會計年度。預算名稱 輸入預算名稱。基于 如果該預算是基于已經定義的預算，選擇定義預算所基于的已經定應的方案。初始比率 確定與基預算相關的已定義預算的百分比。舍入方法 從下拉菜單選擇預算舍入金額的方法。，定義新的預算方案，點擊更新。系統(tǒng)針對財務會計科目的 預算是按年編制的，在這里定義每月的德分配比率。選定默認的分配方法點擊 設置為默認。 進入定義預算，定義科目預算金額，選擇預算方案 ，與需要定義的會計科目，點擊確定。進入預算方案編輯表單，按所選定的科目錄入預算金額，點擊更新。 注意事項： 財務預算只能針對明細科目編制，不可以對標題科目進行編輯。 在參與預算的會計科目表，需要在科目表 中設置該科目為 與預算相關。 第六章 采購與應付款一、概述作業(yè)說明: SBO采用財務業(yè)務一體化的集成方式對企業(yè)進行處理業(yè)務，相關業(yè)務數(shù)據(jù)自動生成其對應的財務信息。本章以與供應商往來業(yè)務為線索，闡述財務會計的業(yè)務處理流程。按照標準的采購流程與采購退貨流程分別加以說明。作業(yè)人員: 采購主管；倉庫管理員；財務人員作業(yè)范圍: 采購收貨；應付發(fā)票；付款給供應商；供應商往來業(yè)務核銷二、采購付款過程作業(yè)名稱： 采購業(yè)務處理作業(yè)方式: 1. 人工填單作業(yè): 收貨采購訂單；應付發(fā)票；付款給供應商；銀行對帳2. 作業(yè)流程: