擔保業務流程與操作詳述(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 請書的內容也不盡相同。主要包括：(1)擔保機構制定的《委托擔保申請書》和《擔保項目申請表》。(2）企業自擬的擔保申請（申請擔保貸款的用途及償付能力分析；申請擔保貸款的項目情況介紹）。2 ．企業的主體資料審查企業的主體資料，包括以下內容：(l）營業執照（含年檢證明）復印件，組織機構代碼證復印件，稅務登記證（國稅、地稅）復印件，法定代表人資格證明、工作簡歷及身份證復印件，總經理、財務負責人和其他主要領導者的簡歷及身份證復印件，經辦人員的法定代表授權委托書和被授權人身份證復印件。(2）有關公司批準成立的文件、合同、批復，公司章程（需有工商局印章），關于申請擔保及設立反擔保措施的董事會決議或股東大會決議（中外合資、中外合作、股份有限公司和國有獨資公司提供董事會決議。國有企業和集體企業需提供上級主管部門同意該單位申請擔保的批復；合伙企業和個人獨資企業需提供出資人簽字的有關決議），公司董事會成員名單。(3）公司組織機構及業務情況介紹。包括以下內容：l）公司成立的背景。如果股東為法人單位，需提供股東單位的情況介紹。如果發生過產權變動，需提供有關變動資料。2）企業內部部門設置及部門職能。3）產品介紹。包括特點、技術水平、技術來源、產品知名度和產品的市場狀況。4）生產能力介紹和擴大生產的計劃。5）公司的收人構成及比例。6）企業的業務流程介紹，包括進貨方式和進貨渠道、銷售方式和銷售渠道、結算方式等。7）市場分析。包括風險和利潤增長點分析。8）企業的市場定位和發展方向。9）或有負債、涉訴案件。10）企業及其法定代表人的信用情況。審查企業的財務資料，包括以下內容：(1）注冊驗資報告、歷次股權變更時的驗資報告和相關實物人資的評估報告復印件（國有企業由于成立時間較長無驗資報告的需提供國有資產產權登記證）。(2）貸款卡復印件、查詢密碼及銀行信貸登記咨詢系統查詢記錄打印結果（包括企業情況基本信息、借款信息、抵質押擔保信息和保證擔保信息，這四條信息均為必備信息，缺一不可）。(3）近3年（經會計師事務所審計）的及當年近期財務報表，包括資產負債表、損益表、現金流量表和財務報表編制說明。財務報表編制說明又包括：l）存貨的計價方式，固定資產的折舊政策（提供固定資產清單及其所有權證明文件），稅務政策（如享受稅收優惠，需提供稅務部門的相關批復或通知）。2）所有開戶銀行情況，包括開戶地點、賬戶性質和賬號，主營業務賬戶兩年內的銀行對賬單。3）存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款、其他應收款、其他應付款、短期投資、長期投資、短期借款、長期借款等科目的情況說明，需根據企業的明細賬具實填列，包括具體發生事項或對象以及對應的金額，其中應收賬款還需指明發生日、到期日或逾期天數。4 ．企業的業務資料對于不同業務類型的企業要求提供的業務資料不盡相同：(l）制造類企業包括產品名稱及品牌（注冊商標），產品的市場容量及占有率、產品適用性和獨特性、產品技術先進性（取得何種專利或其他認可），產品銷售的內外貿合同或協議，外貿業務的進出口批文。對于申請承兌匯票和信用證保證金擔保的，還要提供承兌協議，相應的購銷合同。(2）一般貿易企業包括企業銷售情況材料，銷售產品品牌、自營、代理情況，主要供銷渠道，主要業務客戶名單及相應的合同或協議，國際貿易合同及與之相關的政府進出口批件。對于申請信用證打包貸款及押匯貸款擔保的，還要提供供貨履約保函或物流公司的監管協議等。(3）房地產類企業包括項目立項報告及批復報告，固定資產投資計劃書，可行性報告及批復，建設用地規劃許可證，國有土地使用證、土地有償出讓合同，建設工程規劃許可證，建設工程開工證，商品房外銷、內銷預售許可證。5．反擔保措施的相關材料擔保機構要求申請擔保人提供的反擔保方式一般有：信用反擔保、抵押反擔保和質押反擔保。 (l）信用反擔保對于提供信用反擔保的，反擔保企業應比照對申請擔保企業的要求提供相關審查資料。 (2）抵押反擔保 對于提供抵押反擔保的，根據抵押物的不同分為土地使用權抵押、房屋土地等建筑物抵押、動產抵押，根據提供抵押物所有權人的不同可以分為企業以自有資產抵押和以第三人資產提供抵押。 以土地使用權抵押的又可以分為劃撥的國有土地使用權抵押、出讓的國有土地使用權抵押和集體土地使用權抵押三種。以房屋土地等建筑物抵押可以分為城市房地產抵押和預售商品房抵押兩種。 l）以劃撥的國有土地使用權抵押的，應提供土地登記申請書，土地登記申請者的法人代表證明和個人身份證及戶籍證明，土地權屬來源證明，土地附著物權屬證明。 2）以出讓的國有土地使用權抵押的，應提供國有土地使用證，土地使用權出讓合同，土地使用權轉讓、租賃、抵押合同，市縣級人民政府土地管理部門認為有必要提交的其他證明文件、材料。 3）以集體土地使用進行抵押的，應提供被抵押的集體土地所有者同意抵押的證明，抵押登記申請書，抵押人和抵押權人的身份證明，抵押合同，經土地管理部門確認的地價評估報告，土地權屬證明，土地管理部門認為應提交的其他文件。 4）以城市房地產抵押的，應提交抵押當事人雙方的身份證明及法人資格證明，《國有土地使用證》 、《 房屋所有權證》 或《 房地產證》 ，共有的房屋還必須提交《房屋共有證》 和其共有人同意抵押的證明，可以證明抵押人有權設定抵押權的文件與證明資料，可以證明抵押房地產價值的資料，抵押登記機關認為必要的其他文件。5）以預售商品房抵押的，除提供上述文件以外，還必須提供《建設工程規劃許可證》、《 施工許可證》、《 商品房預售許可證》，若建筑物屬于在建工程還必須提供建筑合同。 6）用動產進行抵押的，必須提供抵押物的所有權證明、存放狀況資料，抵押合同雙方當事人的營業執照，雙方代理人身份證明和授權委托文件，若為進口貨物必須提供海關納稅證明，若是海關監管貨物必須提供海關同意抵押或己過海關監管期的證明，以及工商管理機關認為需要提供的其他文件。(3）質押反擔保根據質押物品的不同，質押反擔保可分為以有限責任公司股份權質押、以商標權質押、以專利權質押、以著作權質押、以有價證券質押、以新藥藥號質押，以公路、橋梁、隧道、渡口的收益權質押等形式。l）以有限責任公司股權質押的，必須提供公司全體股東過半數同意的股東會決議，公司章程。2）以商標權質押的，必須提供商標證書的復印件，質押商標的《商標注冊證》 復印件，委托代理人的授權書，登記機構認為必要的其他材料。3）以專利權質押的，必須提供出質人的合法身份證明，委托人及代理人的身份證明，專利權的有效證明，專利出質前的實施及許可證明，上級主管部門或國務院有關主管部門的批準文件，登記機構認為必要的其他材料。 4）以著作權質押的，必須提供出質人的合法身份證明或法人注冊登記證明，作品權利證明，以共同著作權出質的必須提供共同著作權的書面協議，授權委托書及委托人的合法證明，著作權出質前該著作權的授權使用情況證明文件，其他需要提供的資料。（二）審查企業提供資料的有效性、合法性核實企業資料的真實性有各種各樣的方式，以下是一些常用的方法：1．查詢企業銀行賬戶的對賬單，核實企業的現金流量情況及財務報表中銀行存款額是否真實。 2．查詢企業所得稅發票和增值稅發票，核實企業的銷售收人是否真實可靠。3．查詢企業為其資產購買保險情況，核實企業的資產價值情況。4．到房地產管理部門查詢企業的房地產是否已經抵押。5．查詢企業的關稅情況核實企業對進口機器設備的所有權情況。6．查詢企業的貸款卡信息，核實企業的對外負債、擔保、開具承兌匯票和信用證的情況。7．查詢企業購置固定資產和原材料的原始合同、協議和發票驗證企業資產的真實價值。8．讓企業填寫各種財務預測表，結合企業的資產負債表、損益表、現金流量表審核企業的財務報表反映的信息是否準確。9．通過對企業的上下游客戶及同業的認真社會調查，了解企業及法人代表信用狀況，企業產品的社會認同情況。三、項目評估通過對申請擔保企業提供資料的審核和社會調查之后，擔保機構可以確認企業是依法合規經營的。之后，對擔保項目進行全面評估，綜合分析申請擔保企業的行業情況、市場情況、企業素質、財務狀況及反擔保措施，重點分析企業按期還款的能力、擔保期限內的各類風險，最后撰寫出有明確評價理由和意見的評估報告和法律意見書。評估報告和法律意見書提交擔保業務部門和擔保機構決策者參考。擔保項目的評估工作不僅要全面、客觀地反映企業的現實經營情況及對企業整體經營發展趨勢的預測，還要真實地反映擔保項目的主要風險點，以及控制風險的主要方法與對策，及這些對策和方法是否切實可行，有無法律障礙。擔保項目的評估方法和主要內容，本人將在《擔保項目評估》和《 反擔保措施評估》中進行詳細的論述，本節只對擔保項目涉及的評估內容進行簡要介紹。（一）擔保項目基本情況主要包括：。申請擔保企業名稱、注冊資本（需說明出資方式及所占比例）、地址、成立時間、經濟性質、行業、法定代表人、聯系電話、經營范圍。2．擔保項目概況。項目受理日期、擔保種類、申請擔保金額、期限、擔保貸款用途、主要還款來源。3．反擔保措施及其他風險控制措施簡述。（二）申請擔保企業資信評估1．企業基本情況分析企業基本情況包括：企業注冊信息及合法性審核、股權結構及主要股東（投資者）簡況、組織結構、人員素質、行業及主要業務范圍、歷史沿革及主要業績等。企業信用記錄包括：銀行借款是否按時還本付息，應付賬款償付情況，稅務、海關、法院是否有其他不良信用記錄等。2 ．企業經營素質及管理水平分析(l）評價內容企業規模、對所在地區的影響、行業地位、技術裝備和技術能力，研發能力、營銷實力、地理位置及分布、企業發展戰略與發展能力等。主要反映企業在生產經營方面的素質及實力。1）企業管理體制及管理制度，管理效率，企業重大事項決策程序；企業主要管理人員素質分析，包括法定代表人、總經理、財務主管人員。(2）評價結論本部分評價結論包括對企業基本情況和企業經營素質及管理水平兩部分的評價結論。分為：l）企業行業地位領先，業績優秀，沒有不良信用記錄，技術裝備及開發能力很好，有良好的營銷網絡，管理制度健全，主要領導人素質高；2）企業行業地位較好，業績優良，沒有不良信用記錄，技術裝備及開發能力好，建立了穩定的營銷網絡，管理制度健全，主要領導人素質高；3）企業行業地位一般，業績較好，沒有不良信用記錄，技術裝備及開發能力較好，有必要的營銷網絡，管理制度較為健全，主要領導人素質較高；4)企業行業地位一般，業績一般．沒有不良信用記錄，技術裝備及開發能力一般，有一定的營銷網絡，建立了部分管理制度，主要領導人素質一般；5）企業行業地位較差，業績較差，存在不良信用記錄，技術裝備及開發能力較差，有一定的營銷渠道，管理制度不夠健全，主要領導人素質不高；6)企業行業地位差，業績差，存在不良信用記錄，技術裝備及開發能力差，沒有必要的營銷渠道，管理制度不健全，主要領導人素質差。、市場及行業分析（ｌ）評價內容企業產品和市場狀況的評價一般包括：產品所屬行業分析、產品的技術含量、知名度、市場壟斷性、市場占有率情況等。1)主要產品（業務范圍），主要業務運作流程及結算方式。2）企業所屬產業在國際市場中的地位，在國內市場中的地位，產業的競爭狀況及生命周期位置，在未來市場中的地位，法律保障，社會地位及政策支持等。3)所處行業的市場情況、競爭狀況介紹，企業未來的市場計劃（預測）及市場發展戰略，企業產品組合、與業務協作單位及上下游產品單位的合作等。4）主要產品技術及市場情況，產品特點、生命周期、技術水平、技術來源、產品知名度等，產品市場定位含市場范圍、主要客戶、銷售方式及渠道等。(2）評價結論評價結論可分為以下幾種情況：1)產品技術含量高、知名度高、具有市場壟斷性、市場情況很好，行業國際國內競爭地位好，有國家政策支持。2）產品有一定技術含量、有一定知名度，市場占有率較高，市場銷售呈穩步遞增趨勢，行業競爭地位較好，有國家政策支持。3)產品技術含量一般、市場占有率一般，但具有一定的發展前景，市場銷售比較穩定，行業競爭地位一般。4)產品技術含量高，但尚屬開發、成長期，但極具發展前景，市場預測情況較好，一旦投放市場，極具競爭力，行業競爭地位一般。5)產品技術含量一般，市場競爭激烈，市場銷量波動變化頻繁，發展前景不宜確定，行業競爭地位不太有利。6)產品屬勞動（資金）密集型，產品尚未進