某公司財務管理制度范本(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記賬備查。第十條 凡開立銀行賬戶時必須經公司財務經理審核后，報總經理批準第十一條 銀行款項的支付要遵照《銀行法》執行。第十二條 每季財務經理派專門的人員抽查很行存款情況，發現問題則追究出納人員的相應責任。第四章 費用報銷制度第一節 費用報銷制度為規范公司各項費用的報銷,特制定本規定:第一、費用范圍包括：差旅費、招待費、辦公費、汽車費、加油費、運輸費、通迅費、租賃費、水電費、會務費、其他費用等（差旅費、招待費、汽車費的具體規定依照差旅費、招待費、汽車費的報銷規定執行）第二、各項費用的報銷必須以真實、合理、合法的公司業務為基礎，不得虛報，假報，多報。第三、各項費用報銷時必須有合法的原始單據（一般為稅務發票），蓋有出票單位的發票專用章或財務專用章。填寫要求：將所需要報銷的合法單據，粘貼整齊、大小寫分列、用鋼筆或簽字筆填寫、本部門負責人審核簽字。第四、審核、審批權限 各部門負責人對本部門人員所報銷的費用負責審核。 財務主管會計負責對所有費用的財務審核。 財務經理負責所有費用的審核。 報銷費用均應由分管分管財務總經理審批。 事業部人員的費用單據，無論金額大小均由總經理審批后報銷。第五、報銷流程：經辦人按財務規定粘貼好原始單據簽字后報事業部經理審核簽字總經理審核簽字分管財務總經理審核簽字財務經理理審核簽字。第六、報銷時間：費用的報銷時間以發票開具的日期為依據，報銷時不得超過發票開具日期7天，（事業部人員報銷除外）事業部人員的費用報銷，以回公司日期為依據，在回公司后三天內報銷。（特殊情況除外）第七、違反報銷制度的處罰：（1） 對于不合法，不合理的費用及虛報、假報、多報費用的，財務人員有權沒收報銷的單據外，還要上報公司領導，以情節輕重給以相應的處罰。（2） 對于以取得的費用單據不合財務要求的，財務人員有權拒絕接收，退回經辦人更換符合財務規定的單據。（3） 對于報銷日期超過第五條規定的報銷日期的，財務人員有權給予處罰金額：報銷金額的1‰的超過天數。（4）各部門經理審核報銷費用的合理性、真實性，對實行定額報銷的費用進行監督。簽字確認后的費用被審查出不合理或不真實的，要承擔全部經濟損失。（5） 主管會計審核內容：審核報銷單據的合法、合規、真實性；核實需由專人統計的費用是否備案以及其負責人是否簽章；核實報銷金額的準確性，否則對造成的損失要承擔全部責任。 （6） 財務經理：審核總體合理性，手續完整。根據權限審核把關和核準。否則對造成的損失承擔全部責任。（7）出納：審核報銷單是否按規定程序報批，各負責人是否簽字；審核金額與單據是否相符；如果出納在核實過程中，發現未按程序審批或不合法單據的，有權拒絕付款. 否則對造成的損失承擔全部責任。 第八、本規定自下發之日起施行。第二節 差旅費報銷制度一、 關于差旅費報銷的有關規定第一條 公司員工因公出差的，需部門經理批準（部門經理出差的需經總經理批準），并填寫員工出差審批單,審批單經部門經理簽字后（部門經理出差的需經總經理簽字），交存于公司財務部,財務部門據以登記并作為考勤的依據，依此掌握公司各部門人員的動態，員工出差需借款的，憑部門經理簽批的出差審批單復印件及借款單（部門經理需經總經理簽批）,到公司財務部借款。借款有關的具體事宜見公司關于《個人借款財務規定》。第二條 出差人員回公司后應立即到公司財務部注銷出差記錄，回公司后一周內，辦理相應的報銷事宜。報賬時應先沖抵其財務借款，不足沖抵欠款的，報銷人員可用現金還款，對于沒有還款的，財務部有權在發放工資時扣除。第三條 對于回公司一周內不辦理報銷手續的人員，財務部有權按每拖延一天按報銷金額的千分之一，且不低于10元的罰款。回公司日期按其在財務部注銷出差日期為準。第四條 出差人員需以合法的票據按規定程序報銷，不得以任何形式的白條、收據進行報銷。第五條 差旅費開支范圍包括：員工因公出差發生的合理且符合規定的車票費、機票費、船票費等交通費用以及住宿費、其他各種補貼、零星開支費用等。第六條 副總以下崗位的員工原則上不得乘坐飛機、火車軟臥、二等及二等以上艙位。乘坐動車組火車視同為乘坐軟臥車。因工作需要乘坐飛機、軟臥、二等及二等以上艙位的，需做出書面說明并報請公司總經理批準。第七條 費用標準按不同地區及職務或職稱劃分見下表： 出差人員乘坐交通工具及住宿標準（上限） 項目級別車船標準 住宿標準 補助標準火車輪船飛機長途汽車縣級及縣級以下內地一般城市省會直轄市特區縣級及縣級以下內地一般城市省會直轄市特區董事長/總經理軟臥一等公務艙按實報銷按實按實按實按實事業部經理硬臥二等經濟艙按實報銷10016020036030405060部門經理硬臥二等按實報銷8012016020020304050一般員工硬臥三等按實報銷3040508010203040第八條報銷時間及其他的有關事宜（1）補助發放的時間的計算：啟程與返回的時間界定為：啟程在（中午）12點以前的按全天計算，12點以后的按半天計算。返回12點以后的按全天，12點以前的按半天。出差補助費同車船等交通費同時報銷，逾期不予補發。（2） 從晚8時到次日早7時期間內乘坐6小時以上或連續乘坐超過8小時以上的可購買硬臥車票，不買硬臥車票的凡乘慢車或直快車的，按同等硬座票價的70%發乘車補助。乘特快車的按同程硬座票價的50%發乘車補助。（3）凡參加交費會議和短期培訓的人員必須經總經理批準，且一律不發補助費，按會議召集及培訓機構的統一安排據實報銷。（4）同行出差人員，同性別者要求兩人同住一間（即每兩個人只能報銷一間客房住宿費）；總經理及及部門經理可單人單間；其他因工作需要住單間的員工需報請總經理同意。出差人員如與上級領導一同出差其車船費與住宿費的報銷標準可參照上級人員的報銷標準。（5）市內出差，市內交通費（不包括出租車票）據實報銷，只報銷公交車費。如若誤餐，每人每天補助5元。（6）出差期間因工作需要或生病等原因需延長出差時間或改變差旅路線，應立即請示公司批準出差的領導。未經許可而擅自延長出差時間或改變差旅路線者，不予報銷差旅費；情節嚴重的，按照公司有關規定予以處分。（7）凡出差途中當天有招待費支出的，每人扣減當天補助費的1/3。（8）凡出差期間投親靠友無住宿費發票者，住宿費按40%計算。二、報銷手續及流程第八條 報銷時，出差人員一律憑真實、合法、有效的票據報銷，按公司票據粘貼要求和報賬單據填寫要求認真填寫報銷單據。第九條 出差人員填寫差旅費報銷單，經部門經理審核后報分管總經理簽批（部門經理的出差單據需經分管副總審核）交財務部審核。第十條 報銷人員再報財務副總、總經理簽字后送交財務部。財務部僅對符合相關規定的報銷單據確認報銷，對其中不符合規定的票據金額財務部不予報銷。第十一條 財務部按規定審核無誤后加蓋“已審核”章，再交財務經理審核簽字后交報銷人員。第十二條 報銷人員依據經總經理審批通過的票據報財務部，進行沖銷個人借款或支取現金。第十三條 報銷要求(1) 出差回單位后應于一周內報賬；(2) 票據粘貼要平整美觀，且分類排列匯總統計數量和金額；(3) 書寫要清晰，計算要正確，不得涂改；(4) 票據真實和合法，票據上的大小寫金額應一致；(5) 報賬審批手續齊全。三、違反制度的處罰規定第十四條 偽造及用虛假票據報銷、違規批準報銷的，公司將視情節輕重分別給予警告、通報批評、罰款、降職、開除等處分。觸犯法律的，依法追究法律責任。第十五條 本制度以及本制度的修改由總經理辦公會研究決定，經總經理簽字后施行，由財務部負責解釋。第三節 招待費報銷制度第一條 招待費包括餐飲費、禮品費、旅游費等 第二條 業務招待費只準用于洽談業務、溝通信息、為提高經濟效益協調關系以及來公司幫助、指導、檢查工作等而支付的必要的應酬費用。第三條 業務招待費的開支應本著“必需、合理、節約”的原則支出。凡對外饋贈禮品、安排到酒店就餐等應酬開支，應堅持一支筆審批。無論金額大小一律由總經理審批（包括電話請示同意）。第四條 來公司聯系業務的一般人員應安排工作餐，早餐5元，中餐、晚餐各10元。第五條 來公司聯系業務的一般人員不得乘坐飛機、火車軟臥、二等及二等以上艙位。乘坐動車組火車視同為乘坐軟臥車。超標的部分自負。第六條 從晚8時到次日早7時期間內乘坐6小時以上或連續乘坐超過8小時以上的可購