某房產公司財務管理中心制度匯編(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 度和工程預決算金額明顯不符的；未提供工程發票的；不符合合同規定付款條件的；其他不符合制度規定的；三、財務管理中心每月28日應會同成本控制中心和工程管理中心核實每一個工程項目的進度，如核實至本月止累計付款超過本月工程進度，中心應在下筆工程進度款中扣除超付款。第三條 工程款日常管理事項一、財務管理中心在支付工程款時原則上應根據施工單位提供的正式的建安發票才可支付工程款。施工單位如未提供正式的建安發票，財務部門有權拒絕付款，如屬特殊情況，經公司領導批準后，財務應扣除相關稅金后才可支付。二、財務管理中心應根據合同金額、工程進度款、預決算金額、已付金額、已收發票等內容分單位建立電子臺賬。三、施工進行到一定程度，如果有預付工程款、預付備料款等款項的，應由財務管理中心根據合同約定將預付的款項逐步在進度款中扣回。四、財務管理中心每月3日前對上月工程簽證單進行核對，以避免重復簽證的現象。工程管理中心或成本控制中心必須無條件積極配合，提供工程簽證單明細表、工程簽證臺賬等。五、簽證管理中，財務管理中心應建立工程簽證臺賬。工程管理中心每周星期五下班前將本周原始簽證單送公司檔案室存檔并報財務管理中心備案，每月3日前，成本控制中心匯同工程管理中心與施工方核對上月簽證單，完畢后三方在核對清單上簽字確認。每月5日前，財務管理中心將上月所有工程簽證與成本控制中心或工程管理中心提供的原始三方核對清單進行核對，核對完畢后，財務在三方核對清單上簽字，原件一份留財務，一份由成本控制中心在6日送檔案室歸檔。六、財務管理中心一律憑成本控制中心和工程管理中心、監理公司總監簽字認可的簽證單作為工程款結算的依據。簽證單項金額在30,000元以上的，成本控制中心應通知財務管理中心進行現場核實簽字。七、具備結算條件的項目，由工程管理中心和成本控制中心負責實施。經公司驗收合格的項目才可辦理結算手續。對不符合結算手續的，財務有權拒付工程款。八、財務管理中心根據成本管理中心提供的《工程扣款通知書》進行編號管理并建立工程扣款臺賬，在每次支付工程款時，財務管理中心應與成本管理中心將工程扣款金額核對一致，并負責扣回應扣款項。九、財務部門在支付工程尾款時，應會同工程管理中心和成本控制中心確定無質保金、無維修費、無代扣款，無工程扣款、和發票到齊等后才可支付。第三條 建設過程中水、電等雜費管理一、財務管理中心根據成本控制中心編制的施工單位用水電清單，復核其水電數量、金額，并分單位設明細進行核算。二、在支付工程進度款時，財務管理中心應扣除施工單位應承擔的水電費。財務管理中心每月根據公司成本控制中心提交并經施工單位確認的水電費耗用明細原件進行扣款。三、財務管理中心每月5日前與工程管理中心、成本控制中心核對上月施工單位用水、用電情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報告公司領導。四、每一個施工單位進場3個工作日內，由成本控制中心根據合同金額、預決算金額等編制公司應扣施工單位各種款項明細表，并將此表送財務管理中心一份，其表內容不少于甲供材料款、審計費用、維修費用、施工管理費用、定額測編費、副食品價格調節基金等。五、財務管理中心將應扣施工單位款項錄入工程款賬務管理電子臺賬，并每周向成本控制中心反饋應扣回金額是否變化和是否存在遺漏項目，在支付每筆工程款時，兩部門核對一致并扣回。第四條 與物業公司銜接水電的財務管理一、在樓盤交付使用前，財務管理中心根據成本控制中心編制的物業公司用水電清單，復核其水電數量、金額。財務管理中心應將發生的水電費用在支付的前期物業管理費用中扣回，或根據前期物業合同列入公司成本費用。二、在樓盤交付使用后5個工作日內，財務管理中心應督促行政管理中心辦理該樓盤水電戶名更名手續。在樓盤交付使用后，該樓盤水電費用由物業公司承擔，財務管理中心不得支付該樓盤的水電費用。第四項 對開發成本的日常財務管理事項第一條 財務管理中心應做好以下成本控制重點事項一、制定成本管理制度和相關細則、制定成本開支標準；二、監控主要材料價格；三、審核材料、設備、工程合同金額；四、監督材料設備的入庫驗收；五、監控審核工程項目簽證； 六、控制審核工程項目結算。七、參與審核工程項目竣工驗收；八、參與審核工程項目現場進度；第二條 財務管理中心應根據公司成本預算明細項目進行成本核算和控制，建立成本控制預警關鍵點，建立成本管理臺賬及時向公司領導和成本控制中心反映成本是否突破情況，并每月編制成本預算執行情況表及分析報告報公司領導、送成本控制中心。第三條 財務管理中心每月應根據成本控制中心的需要，及時提供與成本有關的財務數據，以便成本控制中心收集日常成本管理指標報表和對成本進行分析使用。第四條 財務管理中心每月應配合工程管理中心、成本控制中心、行政管理中心等部門對成本項目進行檢查和監督（檢查和監督內容包括經濟合同、工程進度、材料出入庫、工程預決算、材料工程款支付流程等），編寫成本檢查和監督報告報公司領導。最全面、最專業、最精華、最實用的財稅資料請到天財會計網（）下載！第三章 管理流程第一條 零星材料款（金額在10000元以內）的付款流程 成本控制中心申請付款 財務管理中心審核 分管副總審核 總經理審批 財務支付 財務管理中心審核內容：采購申請單、入庫單、發票及明細附件是否齊全，金額、數量、規格型號是否一致。第二條 大宗材料款（金額在10000元100000元）的付款流程 成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財務管理中心審核 分管副總審核 總經理審批 財務支付 財務管理中心審核內容：采購申請單、入庫單、發票及明細附件、合同是否齊全，金額、數量、規格型號是否一致，是否按合同規定付款。第三條 招標材料款（金額在100000元以上）的付款流程100萬以下100萬以上成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財務管理中心審核 分管領導審核 總經理審批 總裁或招標委員會、監管審批 財務支付。 財務支付 財務管理中心審核內容：采購申請單、入庫單、發票及明細附件、招標合同是否齊全，金額、數量、規格型號是否一致，是否按招標合同規定付款。第四條 工程款支付一、合同約定的按合同約定支付工程款。二、工程款的付款流程：工程管理中心提出付款事項 成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財務管理中心審核 分管領導審核 總經理審核或總裁審核 財務支付 財務管理中心審核內容：工程進度報告書或結算書、發票、合同是否齊全。付款是否與工程進度、結算書、合同規定一致。三、按實結算工程按如下流程執行：基本原則是有合同約定的，按合同約定支付。每月28日前由乙方上報本期工程量，29日工程管理中心完成審核。每月3日前由成本控制中心完成復核。完成后3日內將復核結果提交財務中心。按工程款付款流程完成付款手手續后三個工作日內（或每月10日）付出。第五條 材料款“付款條件”管理成本控制中心在簽定材料采購和材料采購招標合同2個工作日內，將材料采購和材料采購招標合同中“付款條件”建立電子臺賬送財務管理中心，財務管理中心復核其電子臺賬并對“付款條件”形成一致意見。在每筆材料款申請支付審批表中，成本控制中心應填寫好 “付款條件”事項，工程、行政、財務管理中心必須審核其“付款條件”事項，對不符合“付款條件”的款項一律不得簽署同意付款意見。第六條 工程款“付款條件”管理成本控制中心每周星期一10時前將建立的分單位、分項目的工程進度及“付款條件”電子臺賬送財務管理中心，財務管理中心復核其電子臺賬是否與賬面付款情況一致，如有差異，當天反饋給成本控制中心。在每筆工程款申請支付審批表中，成本控制中心應填寫好 “付款條件”事項，工程、行政、財務管理中心必須審核其“付款條件”事項，對不符合“付款條件”的款項一律不得簽署同意付款意見。第四章 罰 則第一條 未按期將預結算移交到下道程序的，每延期一天，扣應移交部門總監20元罰款。第二條 預結算過程中，成本控制中心在工程管理中心的基礎上審減5%（含）以上的，工程管理中心總監處以5%以上部分金額的2%的罰款。財務控制中心在成本控制中心審核的基礎上審減3%（含）以上的，成本控制中心總監處以3%以上部分金額的4%的罰款。第三條 簽證管理中，未按時辦理交送的，給予延期部門總監20元/天的罰款，給予具體責任人40元/天的罰款。未按時核對的，按50%比例處罰。如有漏送的簽證，單張10000元以下的給予部門總監處以50元/張的罰款，單張10000元以上的給予部門總監處以100元/張的罰款。手續不齊等不規范的報送簽證，給予部門總監100元/張的罰款。簽證中查實有弄虛作假的，給予部門總監10000元/張的罰款，當事人無論金額大小一律開除，給公司造成損失的，依法賠償并追究法律責任。簽證核對過程中，凡不配合的責任人給予500元/次的罰款。第四條 成本控制過程中，在公司已定預算的基礎上，提出成本節約合理化方案和建議并經公司同意后實施的，獎勵公司認定節約金額