會計電算化教案(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 334, 貸：實收資本 334, 數量金額輔助核算類5日，企業從天明塑料廠外購原材料100個，單價210元，材料以驗收入庫，貨款以工商銀行支付。 借：原材料 數量100 單價 210 21,貸：工商銀行 21, 多核算項目輔助核算（費用報銷類） 6日，財務部報銷辦公費，金額350元 以現金支付。 借：管理費用—辦公費 （財務部） 貸：庫存現金 7日，采購部王林報銷差旅費1900元，以現金支付。 借：管理費用—差旅費（采購部、王林） 1,貸：庫存現金 1,往來核算業務類 8日，收回客戶北京東方百貨前欠銷售款5,000元，業務編號20001005，款項轉入工商銀行。借：工商銀行 5, 貸：應收賬款/—北京東方百貨 5, 10日，銷售部向北京東方百貨銷售產品鋁殼保溫瓶1000個，售價15元（不考慮稅金），發票已開，貨款尚未收回，計入應收賬款。借：應收賬款/—北京東方百貨 15, 貸：主營業務收入 15, 11日，計提管理人員工資8000元。 借：管理費用—工資福利費 8000 貸：應付職工薪酬—工資 8000*注意要點憑證號、序號由系統自動編排，用戶不需自己編號。錄入憑證時只能選擇最明細科目，必須錄完所有核算項目內容：客戶、部門、職員、產品品牌。在“幣別”單元格里選擇幣別，在“匯率”單元格里錄入記賬匯率，在原幣金額處錄入原幣，系統會自動計算折合的本位幣數額。在“單位”單元格錄入計量單位，“單價”單元格錄入單價，“數量”單元格錄入數量，系統會自動計算金額。錄入憑證日期時點擊“日期”旁的按鈕，彈出日歷后選擇即可，也可自己手工自行輸入。但應注意，系統不接受當前會計期間之前的日期，只允許輸入當期或以后各期業務，而且過賬時，只處理本期的記賬憑證憑證摘要的錄入有三種方法：；“查看”菜單“選項”中的自動攜帶上條分錄摘要信息，則系統會自動復制上條記錄的摘要到下條；，雙擊鍵盤右邊“.”的按鍵，也可以快速復制上條分錄摘要；“代碼”按鈕建立摘要庫，需要時調用。輸入會計科目的方法有幾種：；；“查看”菜單選項中選擇“自動顯示代碼提示窗口”的，可雙擊代碼提示窗的科目即可；“代碼”按鈕也可以調出會計科目模板來選。按空格鍵可轉換金額的借貸方向；負號可使金額變為紅字；CTRL+F7鍵可將憑證中借貸方金額自動平衡。授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題總賬日常業務處理教學目的掌握K/3財務系統日常賬務處理工作教學重點進行往來業務核銷教學難點進行期末調匯、結轉損益等業務處理并進行期末結賬教學過程(三）憑證其他相關操作及賬簿查詢將前面所做的所有記賬憑證審核、過賬。假設當月1日的提現記賬憑證金額出錯，正確應為200元，請用紅字沖銷法更正。制作一張提現的模式憑證查看各種總分類賬、明細賬等。查看管理費用多欄式明細賬。查看科目余額表、試算平衡表等。查看“管理費用差旅費”的核算項目組合表。(四)往來管理***操作前提：在總帳系統參數設置中，將啟用往來往務核算的選項打√，前且將往來科目如：應收帳款科目屬性中的往來業務核算打√① 利用核銷管理功能進行應收賬款、應付賬款的核銷。② 查看往來對賬單及賬齡分析表。(五)制作幾張自動轉賬憑證按短期借款的期初余額和3%的年利率計提利息。名稱：計提短期借款利息 轉賬期間 會計科目 方向 轉賬方式 比例 112 財務費用—利息 自動判定 按公式轉出 100% 應付利息 自動判定 轉入 100% (六)期末處理進行當月的期末調匯操作，生成憑證并審核過賬(美元，期末匯率：)結轉當期損益 （注意先將當月未過賬憑證全部過賬）將結轉損益的記賬憑證過賬期末結賬授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題報表系統實訓教學目的掌握系統預置報表的查詢技巧及基本的修改操作，并能制作簡單的自定義報表。教學重點根據要求制作自定義報表教學難點根據要求制作自定義報表教學過程報表系統實訓目的：掌握系統預置報表的查詢技巧及基本的修改操作，并能制作簡單的自定義報表。要求：①查看資產負債表及損益表； ②根據要求制作自定義報表。資料：一、制作一張自定義內部報表管理費用明細表單位名稱：（自己隨意編寫） 20100131 單位：元部門 費用辦公費差旅費合 計財務部采購部合 計二、查看當月宏達保溫瓶廠的資產負債表及利潤表。授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題現金管理系統實訓教學目的掌握現金管理系統日常業務處理方法教學重點錄入銀行存款日記賬、銀行對賬單記錄，進行銀行存款對賬、編制銀行存款余額調節表教學難點錄入銀行存款日記賬、銀行對賬單記錄，進行銀行存款對賬、編制銀行存款余額調節表教學過程現金管理系統實訓目的：掌握現金管理系統日常業務處理方法要求：①錄入現金管理系統初始數據，進行系統設置；②錄入現金日記賬，進行庫存現金盤點、現金對賬③錄入銀行存款日記賬、銀行對賬單記錄，進行銀行存款對賬、編制銀行存款余額調節表；④進行現金管理系統期末軋賬。資料：一、初始化操作步驟在現金管理初始數據錄入中將總賬系統現金、銀行存款科目引入；從總賬系統引入2010年1月1日的現金、銀行存款科目余額；進行試算平衡檢查，如果有未達賬項進行調整，先將銀行未達和企業未達帳項輸入完畢后（要求單據日期啟用期間），進行平衡檢查方可結束初始化，將現金管理系統啟用期間定在2010年1月1日。系統參數的設置**操作要點：只有會計科目屬性為“現金科目”或“銀行科目”的會計科目才能從總賬系統引入。幣別核算為“所有幣別”的現金或銀行科目系統會自動分幣別引入多個賬戶。設置引入數據期間時，要注意引入的數據期間與系統啟用保持一致，否則會造成初始數據不正確。現金管理系統必須先錄入初始數據，并結束初始化，才能進行參數的設置。二、現金處理登記現金日記賬：（從總賬引入）進行1月31日的庫存現金對賬?，F金收付流水帳，有單獨的初始數據錄入，錄入完畢結束初始化后，重新打開現金收付流水帳，才能錄入現金日記帳記錄，并將日記帳內容生成憑證傳遞到總帳系統。三、銀行存款處理登記銀行存款日記賬：（從總賬引入）錄入銀行對賬單工商銀行的銀行對賬單記錄：日期摘要結算方式結算號借方貸方0101提現現金支票 10161,0000105付貨款轉賬支票101710,0000108回款5,000進行工商銀行賬戶的銀行對賬生成銀行存款余額調節表。授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題固定資產管理系統實訓教學目的掌握固定資產管理系統的操作流程及常用操作功能教學重點完成固定資產新增、減少及其他變動等的日常操作，查看各種賬表；教學難點期末計提折舊，進行固定資產子系統與總賬系統的對賬并結賬教學過程固定資產管理系統實訓目的：掌握固定資產管理系統的操作流程及常用操作功能要求：①對固定資產系統進行初始化； ②完成固定資產新增、減少及其他變動等的日常操作，查看各種賬表；③期末計提折舊，進行固定資產子系統與總賬系統的對賬并結賬。資料：一、系統維護系統參數設置：①與總賬系統相連；②允許改變基礎資料編碼。操作要點：固定資產系統可與總賬相連使用，也可獨立作為設備管理使用。因此，如果固定資產系統與總賬相連使用時，一般建議不要選“不提折舊”、“不生成憑證”這兩個選項。二、基礎資料（一）變動方式類別增加代碼方式名稱憑證字摘要對方科目報廢記報廢固定資產固定資產清理（二）卡片類別管理代碼名稱使用年限凈殘值率計量單位預設折舊方法固定資產科目累計折舊科目卡片編碼規則是否計提折舊001交通工具105%輛平均年限法16011602JT由使用狀態決定是否提折舊002房屋及建筑物205%幢平均年限法16011602FW不論使用狀態如何都提折舊003辦公設備55%臺平均年限法16011602