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清產核資工作實施方案1[參考格式](編輯修改稿)

2026-05-22 12:29 本頁面

　

【文章內容簡介】工作情況表和損失掛帳分項明細表。在清查中發現的實物資產毀損、報廢、變質或其他大原因等情況造成的損失，應當積極組織力量逐戶逐項進行認真清理和核對，取得足以說明損失事實的合法證據，并對損失的資產項目及金額按規定的工作程序和工作要求進行核實和認定。對數額較大、影響較大的資產損失項目，各級清理單位應逐項作出專項說明，承擔專項財務審計業務的社會中介機構應當重點予以核實。上述資產損失和取證工作必須在月目前完成。各單位于月日將清產核資核資損失掛帳分項明細表及軟盤上報公司清產核資辦公室。在清查過程中應加強對清查工作步驟、程序的控制，保證清查結果的完整性、準確性。中介機構復核審計階段(月日——月日)各級清查單位開展清產核資工作時，承擔專項財務審計業務的社會中介機構應按按照國家清產核資政策和有關財務會計制度規定對各級清理出的有關資產盤盈、資產損失及資金掛帳經濟鑒證，對各級清理單位清產核資結果在月份全面進行專項財務審計，以協助清理單位清產核資和提供建章健制咨詢等工作。根據清產核資計劃和操作方案，對財務清產范圍內的全部資產、負責和所有者權益進行現場勘查和產權界定，主要工作內容是：聽取各級清查單位有關人員對企業經營歷史和現狀的介紹；對各級清查單位填報的清產核資明細表進行檢查，并與相關財務記錄數據進行核實；根據財產清查明細表的內容到現場進行實物核實，對資產狀況進行察看、記錄；并與資產管理人員進行交談，了解資產的經營、管理狀況；查閱相關資產的產權證明文件，如房產證、土地使用權證、設備購置合同以及有關往來帳目、發票等財會資料；核實財產清查過程中發現的潛虧、資產盤虧、盤盈隋況。對清查中發現的產權不明資產，提請公司按有關政策進行產權界定，并作為“待界定資產”單獨登記。各級清查章位向上級單位報送的清查資料必須經過承擔專項審計業務的社會中介機構審計確認。如果雙方在資產損失的認定等方面存在不一致，各級清查單位應提請公司協調，并根據公司的決定作出處理。清產核資匯總、中介機構提交清查審計報告階段(月日一一月日)各單位將清產核資工作報告應于月日前上報公司清產核資辦公室。匯總公司清產核資資產負債表，核實匯總報表結果，檢查工作中是否存在重查和漏查的情況后，并根據匯總分析情況，對清產核資結果進行調整、修改和完善。承擔專項財務審計的社會中介機構復核確認后，向公司提出交清產核資專項財務審計報告。公司上報階段(月日——月日)公司根據承擔專項財務審計的社會中介機構清產核資專項財務審計工作，整理有關資料，向市國資委上報清產核資工作的報告。㈢制度建設階段(月日——月日)在企業清產核資的基礎上，應當針對清產核資工作中暴露出來的資產及財務管理等方面問題，對資產盤盈、資產損失和資金掛帳等形成原因進：行認真分析，分清管理責任，提出相關整改措施。按照國家現行的財務、會計及資產管理制度規定，并結合公司及下屬的實際情況，完善各項內控機制，建立健全各項資產管理制度。五、清產核資的

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