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增值稅一般納稅人網上申報操作手冊(編輯修改稿)

2025-12-05 08:19 本頁面

　

【文章內容簡介】油零售企業 ,且當月有發生業務的，必須填報【成品油購銷存情況明細表】，格式與總局文件附件一致。如果當有沒有發生業務的，可以不填。福建省國家稅務局綜合納稅服務平臺 Version: 網上辦稅增值稅一般納稅人網上申報操作手冊 Date: 20201020 document identifier Confidential 廣州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 7 of 20 如果填寫完后，要記著保存。 2）四小票導入（ 1）從《通用稅務數據采集軟件》導出申報文件：增值稅貨物運輸發票抵扣清單和增值稅海關完稅憑證抵扣清單，點擊“文件導入”： (2)如果當月有“運輸發票”抵扣清單，選擇從〈通用稅務數據采集軟件〉導出的“申報文件”。導入時須導入兩個文件， JK 文件和 Crc 文件。福建省國家稅務局綜合納稅服務平臺 Version: 網上辦稅增值稅一般納稅人網上申報操作手冊 Date: 20201020 document identifier Confidential 廣州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 8 of 20 (3)點擊 “編輯修改 ”，核對導入的數據是否正確，并根據實際情況修改抵扣金稅額。確定文件沒錯，要上傳時請點擊“提交” 注意事項： ① 《增值稅運輸發票抵扣清單》、《海關完稅憑證抵扣清單》當期發生該項業務的納稅人必報資料。 ② 如當期發生該項業務 , 請納稅人先在《通用稅務數據采集軟件》采集 “ 四小票 ” 中的運輸發票（鐵路運輸、航空運輸、管道運輸、海洋運輸）的匯總數據以及海關完稅憑證抵扣清單。 ③ 如果要修改小票數據，須先在《通用稅務數據采集軟件》變更重新導出。點擊“刪除”，先刪除掉已上傳的文件，然后重新上傳。 3) 輔導期稽核結果明細清單確認輔導期增值稅一般納稅人在填寫附表 2 前須進行輔導期【稽核結果明細清單】進行抵扣確認。點擊輔導期稽核結果明細清單確認，進入：（如圖），在對應的小票數據或專用數據欄點擊“確認”，系統會查詢并顯示當期經稽核比對通過的“ 稽核結果明細 ”。例如：點擊“ 增值稅專用發票抵扣聯稽核結果明細清單 ”確認按鈕。顯示當期在稽核系統稽核比對通過的“增值稅專用發票抵扣清單”。在抵扣標志選擇抵扣或不抵扣，框內打勾的表示可抵扣，框內沒有打勾的表示不抵扣。“ 抵扣標志全選 ”表示全打勾或全不打勾。注意： ① 如果“ 稽核結果明細清單 ”與你的實際數據有出入，請及時與稅收管理員進行數據核對，經核對后，如果數據與查詢出的數據不符，請及時與服務技術聯系。 ② 如果“ 稽核結果明細清單 ”已經確認，并附表 2 已經填寫，而后才發現有誤，請先刪除“附表 2”數據，然后重新選擇抵扣或不抵扣。 4）固定資產進項稅額抵扣情況表不論當月是否有發生固定資產進項的，都必須填寫固定資產進項稅額抵扣情況表，當月福建省國家稅務局綜合納稅服務平臺 Version: 網上辦稅增值稅一般納稅人網上申報操作手冊 Date: 20201020 document identifier Confidential 廣州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 9 of 20 沒有固定資產進項的，當期數填“ 0” 保存。【注】如果固定資產進項稅額抵扣情況表沒有填寫，當月的申報表是無法申報成功的。如圖所示： 5）附表 2 填寫有成品油購銷存情況明細表業務發生的，有四小票須填報的，有稽核結果明細清單確認的要求在填寫附表 2 之前填寫完成。附表（二）自動獲取兩小票數據及《成品油購銷存情況明細表》等數據，所以未正式申報前小票的數據發生變更或更改抵扣清單數據時，則需重新刪除附表（二）。福建省國家稅務局綜合納稅服務平臺 Version: 網上辦稅增值稅一般納稅人網上申報操作手冊 Date: 20201020 document identifier Confidential 廣州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 10 of 20 備注：輔導期納稅人，附表 2 的填表說明在 :辦稅大廳操作手冊請閱讀手冊中的《增值稅一般納福建省國家稅務局綜合納稅服務平臺 Version: 網上辦稅增值稅一般納稅人網上申報操作手冊 Date: 20201020 document identifier Confidential 廣州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 11 of 20 稅人填表說明附表 2(輔導期 )》；非輔導期增值稅一般納稅人附表 2 的填表說請閱讀手冊中的《增值稅一般納稅人填表說明附表 2(非輔導期 ).doc》；輔導期剛轉正增值稅一般納稅人附表 2 的填表說請閱讀手冊中的《增值稅一般納稅人填表說明附表 2(輔導期剛轉正 ).doc》。 6）附表 1 填寫填表說明 :辦稅大廳操作手冊

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