第11章支付結算法律制度(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 收款人開戶銀行轉知收款人，停止對該付款人辦理托收。如果收款人不聽勸告，繼續對該付款人辦理托收，付款人開戶銀行對發出通知的次日起 1 個月之后收到的托收憑證，可以拒絕受理， 注明理由 ， 原件退回。 5．付款人開戶銀行對逾期未付的托收憑證，負責進行扣款的期限為 3 個月（從承付期滿日算起）。在此期限內，銀行必須按照扣款順序陸續扣款。期滿時，如果付款人仍無足夠資金支付該筆尚未付清的欠款，銀行應于次日通知付款人將有關交易單證（單證已作賬處理或已部分支付的，可以填制“應付款項證明單”），在 2 日內退回銀行。銀行將有關結算憑證連同交易單證或應付款項證明單退回收款人開戶銀行轉交收款人。并將應付的賠償金劃給收款人。 對付款人逾期不退回單證的，開戶銀行應當自發出通知的第 3 天起．按照該筆尚未付清欠款的金 額，每天處以 5‰ 0但不低于 50 元的罰款，并暫停付款人向外辦理結算業務，直到退回單證時止。 （七）托收承付的拒絕付款處理 付款人在承付期內，有正當理由，可向銀行提出全部或部分拒絕付款。依照《支付結箅辦法》規定。 該理由包括：（ 1）沒有簽訂購銷合同或未訂明托收承付結算方式購銷合同款項；（ 2）未經雙方事先達成協議，收款人提前交貨或因逾期交貨，付款人不需要該項貨物的款項；（ 3）未按合同規定的到貨地址發貨的款項；（ 4）代銷、寄銷、賒銷商品的款項；（ 5）驗單付款，發現所列貨物的品種、規格、數量、價格與合同規定不符，或貨物 已到，經查驗貨物與合同規定或發貨清單不符的款項；（ 6）驗貨付款，經查驗貨物與合同規定或發貨清單不符的款項；（ 7）貨款已經支付或計算有錯誤的款項。不屬上述情況的，付款人不得向銀行提出拒絕付款。 在處理拒絕付款問題時，有以下情況須注意： 1．外貿部門托收進口商品的款項，在承付期內，訂貨部門除因商品的質量問題不能提出拒絕付款，應當另行向外貿部門提出索賠外，如果屬前述其他情形的，可以向銀行提出全部或部分拒絕付款 。 2．付款人對以上情況提出拒絕付款時，必須填寫“拒絕付款理由書”，并加蓋單位公章，注明拒絕付款理由，涉及 合同的應引證合同有關條款。屬商品質量問題，需要提出商檢部門的檢驗證明；屬商品數量問題，需要提出數量問題的證明及有關數量的記錄；屬外貿進口商品，應當提出國家商品檢驗或運輸等部門出具的證明，一并送交開戶銀行。 3．開戶銀行經審查，認為拒付理由不成立，均不受理，應實行強制扣款。銀行同意部分或全都拒付的，應在拒絕付款理由書上簽注意見。如果是部分拒絕付款，除辦理部分付款外，應將拒絕付款理由書連同拒付證明和拒付商品清單郵寄收款人開戶銀行轉交收款人。如果是全部拒絕付款，應將拒絕付款理由書連同拒付證明和有關單證郵寄收款人開 戶銀行轉交收款人。 4．凡涉及軍品前拒絕付款，銀行不審查拒絕付款理由。 5．收款人對無理拒付的，可委托銀行重辦托收。收款人在收到退回的結算憑證及其所附單證后，需要委托銀行重辦托收，應當填寫回聯“重辦托收理由書”，將其中三聯連同購銷合同、有關證據和退回的原托收憑證及交易單證 ，一并送交銀行。 6．收款人開戶銀行對逾期尚未劃回，又未收到付款人開戶銀行寄來逾期付款通知或拒絕付款理由書的托收款項，應當及時發出查詢。付款人開戶銀行要積極查明，及時答復。 7．銀行無法審查拒絕付款是非的，應由收付雙方自行協商處理，或向仲裁 機關、人民法院申請調解或裁決。 8．未經開戶銀行批準使用托收承付結算方式的城鄉集體所有制工業企業，收款人開戶銀行不得受理其辦理托收，付款人開戶行對其承付的款項除按規定支付款項外，還要對該付款人按結算金額處以 5％罰款。 三、委托收款 （一）概述 委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。委托收款便于收款人主動收款，該結算方式適用范圍亦十分廣泛。無論是同城還是異地都可使用，既適用于在銀行開立賬戶的單位和個體經濟戶各種款項的結算，也適用于水電、郵電、電話等勞務款項的結算，單位和個人憑已承兌的商業匯票、 債券、存單等付款人債務證明辦理款項的結算，均可以使用委托收款結算方式。 委托收款分郵寄和電報劃回兩種。前者是以郵寄方式由付款人開戶銀行向收款人開戶銀行轉送委托收款憑證、提供收款依據的方式，后者則是以電報方式由付款人開戶銀行向收款人開戶銀行轉送委托收款憑證，提供收款依據的方式。這兩種方式由收款人選用。 根據《支付結算辦法》第二百零六條的規定，在同城范圍內，收款人收取公用事業費或根據國務院的規定，可以使用同城特約委托收款。在辦理公用事業費委托收款時，必須具有收付雙方事先簽訂的合同，由付款人向開戶銀行授權，并經開 戶銀行同意，報經中國人民銀行當地分、支行批準。 （二）委托收款憑證的格式 根據《支付結算辦法》第二百零二條的規定，當事人簽發委托收款憑證時必須記載下列事項：（ 1）表明“委托收款”的字樣；（ 2）確定的金額；（ 3）付款人名稱；（ 4）收款人名稱；（ 5）委托收款憑據名稱及附寄單證張數；（ 6）委托日期；（ 7）收款人簽章。凡欠缺上列記載事項之一的，銀行不予受理。此外，如果委托收款以銀行以外的單位為付款人的，委托收款憑證必須記載付款人開戶銀行名稱；以銀行以外的單位或在銀行開立存款賬戶的個人為收款人的，委托收款憑證必須記載 收款人開戶銀行名稱；以未在銀行開立存款賬戶的個人為收款人的，委托收款憑證必須記載被委托銀行名稱。欠缺上述記載的，銀行不予受理。 （三）委托收款的委托和付款 1．委托。是指收款人向銀行提交委托收款憑證和有關債務證明并辦理委托收款手續的行為。委托收款憑證即是如前所述的按規定填寫的憑證；有關債務證明即是指能夠證明付款人到期并應向收款人支付一定款項的證明。如水電費單、電話費單、已承兌的商業匯票、債券、存單等。 2．付款。是指銀行在接到寄來的委托收款憑證及債務證明，并經審查無誤之后向收款人辦理付款的行為。根據《支付結 算辦法》的規定，銀行可根據付款人的不同而在不同的時間付款，從而改變了原《銀行結算辦法》統一為 3天的付款期。具體而言：（ 1）以銀行為付款人的，銀行應在當日將款項主動支付給收款人；（ 2）以單位為付款人的，銀行應及時通知付款人，按照有關辦法規定，需要將有關債務證明交給付款人的應變給付款人，并簽收。付款人應于接到通知的當日書面通知銀行付款；如果付款人未在接到通知日的次日起 3 日內通知銀行付款的，視同付款人同意付款，銀行應于付款人接到通知日的次日起第 4 日上午開始營業時，將款項劃給收款人。 在實際中，付款人可能會提前收到 由其付款的債務證明，在此情形下，付款人應通知銀行于債務證明的到期日付款。如果付款人來于接到通知日的次日起 3 日內通知銀行付款，付款人接到通知日的次日起第 4 日在債務證明到期日之前的，銀行應于債務證明到期日將款項劃給收款人。 銀行在辦理劃款時，發現付款人存款賬戶不足支付的，應通過被委托銀行向收款人發出未付款通知書。如果債務證明留存付款人開戶銀行的，應將其債務證明連同未付款項通知書郵寄被委托銀行轉交收款人。 （四）付款人拒絕付款 付款人在審查有關債務證明后，對收款人委托收取的款項需要拒絕付款的，可以辦理拒絕付款。根 據《支付結算辦法》的規定，由于付款人不同，拒絕付款的方式略有不同：（ 1）以銀行為付款人的，應自收到委托收款及債務證明的次日起 3 日內出具拒絕證明，連同有關債務證明、憑證寄給被委托銀行，轉交收款人；（ 2）以單位為付款人的，應在付款人接到通知日的次日起 3 日內出具拒絕證明，持有債務證明的，應將其送交開戶銀行。銀行將拒絕證明、債務證明和有關憑證一并寄給被委托銀行，轉交收款人。 四、銀行卡 （一）概述 銀行卡是指由商業銀行（含郵政金融機構，下同）向社會發行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工 具。銀行卡與原來意義上由銀行發行的“信用卡”具有相同的意義，只是由于“信用卡”具有“信用”的含義，而原來意義上由銀行發行的“信用卡”不僅包括具有“信用”含義的貸記卡，而且也包括不具有“信用”意義的借記卡，并且多為后者，因此，以“信用卡”的概念概括商業銀行向社會發行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的特制載體卡片，就有些名不符實，而采用“銀行卡”的概念則較為準確。于是，中國人民銀行于 1999 年頒布的《銀行卡業務管理辦法》使用了“銀行卡”的概念，并對信用卡的含義作了新的界定．即將信用卡限于貸記卡 和準貸記卡兩類，不包括借記卡。 隨著銀行卡業務的發展，銀行卡的種類不斷增多，用途也各種各樣，不勝枚舉。我國國內發行的銀行卡主要是借記卡，即先存款后消費。銀行卡產生的結算關系一般涉及三方當事人：即銀行、持卡人和商戶。商戶向持卡人提供商品或服務的商業信用，然后向持卡人的發卡行收回貨款或費用，再由發卡行或代辦行向持卡人辦理結算。銀行卡的這種功能有利于減少現金貨幣的使用，節約流通費用，擴大銀行轉賬結算范圍，增加銀行信貸資金來源，同時也有利于方便購物消費，維護支付人的資金安全 ,并且還可簡化收款手續，節約社會勞動。因此 ，銀行卡業務是當今商業銀行發展最快、普及面最廣的一項業務，也深受廣大商戶和消費者的歡迎。 銀行卡 的推廣使用 是我國支付結算制度改革發展的方向之一。 中國人民銀行、國家發展和改革委員會、公安部、財政部、信息產業部、商務部、中國銀行業監督管理委員會、國家稅務總局、國家外匯管理局聯合于 2020 年 4 月 24日發布了《 關于促進銀行卡產業發展的若干意見 》 ，該意見旨在進一步推進銀行卡產業健康快速發展，普及銀行卡這種結算方式。 自改革開放以來，我國銀行卡業務發展十分迅速。為了加強銀行卡業務管理，中國人民銀行總行發布了一系列有關銀 行卡的管理規定， 1999 年頒布的《銀行卡業務管理辦法》是對銀行卡較為系統的規定，各發卡行亦制定了相應的管理辦法和章程。 現國務院正在組織制定《銀行卡條例》。 （二）銀行卡的種類 銀行卡的種類依據不同的劃分方式可有不同的分類。如：銀行卡按幣種不同分為人民幣卡、外幣卡；按信息載體不同分為磁條卡、芯片（ IC）卡等。從發卡銀行是否給予持卡人信用額度來分，銀行卡可分為信用卡和借記卡。 1．信用卡。 信用卡是指發卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內先消費，后還款，或者先按發卡銀行的要求交存一定金額的備用金 ，當備用金賬戶余額不足支付時，可在發卡銀行規定的信用額度內透支的銀行卡。信用卡分為貸記卡、準貸記卡兩類。 （ 1）貸記卡是指發卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內先消費、后還款的信用卡。 （ 2）準貸記卡是指持卡人須先按發卡銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額不足支付時，可在發卡銀行規定的信用額度內透支的信用卡。 2．借記卡。 借記卡是指持卡人先將款項存人卡內賬戶，然后進行消費的銀行卡。借記卡不具備透支功能。借記卡按功能不同分為轉賬卡（含儲蓄卡，下同）、專用卡、儲值卡。 （ 1）轉賬卡。 轉賬卡是實時扣賬的借記卡。具有轉賬結算、存取現金和消費功能。 （ 2）專用卡。專用卡是具有專門用途、在特定區域使用的借記卡。具有轉賬結算、存取現金功能。這里所指的專門用途是指在百貨、餐飲、飯店、娛樂行業以外的用途。 （ 3）儲值卡。儲值卡是發卡銀行根據持卡人要求將其資金轉至卡內儲存，交易時直接從卡內扣款的預付錢包式借記卡。 此外，在實際中，還有一種聯名／認同卡。聯名／認同卡是商業銀行與盈利性機構／非盈利性機構合作發行的銀行卡附屬產品，其所依附的銀行卡品種必須是已經中國人民銀行批準的品種，并應當遵守相應品種的業務 章程或管理辦法。發卡銀行和聯名單位應當為聯名卡持卡人在聯名單位用卡時提供一定比例的折扣優惠或特殊服務；持卡人領用認同卡表示對認同單位事業的支持。如前所述的芯片（ IC）卡既可應用于單一的銀行卡品種，又可應用于組合的銀行卡品種。 根據《支付結算辦法》的規定，銀行卡按使用對象分為單位卡和個人卡。單位卡是指商業銀行向企業、事業單位、學校、機關、團體、部隊等單位發行的銀行卡，其使用對象為單位；個人卡是指商業銀行向個人，包括居住在城鎮的工人、干部、教師、科技工作者、個體經濟戶以及其他成年的、有確定收入的居民發行的銀行卡 ，其使用對象為個人。 此外，《支付結算辦法》還根據信譽等級不同將銀行卡分為金卡和普通卡。金卡是指商業銀行向信譽等級較高的持卡人發行的銀行卡，普通卡則是商業銀行向信譽等級次之的持卡人發行的銀行卡。一般而言，金卡的持卡人在善意透支時透支的金額大于普通卡持卡人的透支金額。 （三）銀行卡的發行主體 根據《銀行卡業務管理辦法》的有關規定，發行銀行卡的主體為商業銀行（包括外資銀行、合資銀行），并須經過中國人民銀行的批準。 根據有關規定，申請發行銀行卡的商業銀行必須具備下列條件： 3 年以上，具有辦理零售業務的良好 基礎； 2.）符合中國人民銀行頒布的商業銀行資產負債比例監控指標，經營狀況良好； ； ； ，特別是已就該項業務建立了科學完善的內部控制制度，有明確的內部授權審批程序； ，并具有安全、高效的計算機處理系統； 水平； 。 關于商業銀行開辦銀行卡業務的審批程序問題，根據《銀行卡業務管理辦法》的有關規定，應當按銀行卡業務的 不同，采用不同的審批程序： 1．商業銀行開辦各類銀行卡業務，應當按照中國人民銀行有關加強內部控制和授權授信管理的規定，分別制定統一的章程或業務管理辦法，報中國人民銀行總行審批。商業銀行總行