企業(yè)實施調(diào)研表(編輯修改稿)

　

【文章內(nèi)容簡介】 庫單→形成出庫憑證 一聯(lián)做為銷售部門開具發(fā)票的依據(jù)和附件 →根據(jù)發(fā)貨單開具銷售發(fā)票 一聯(lián)由應(yīng)收會計記應(yīng)收帳 → 受托方售出后反映收入開具清單交委托方 → 委托方開發(fā)票 → 委托方與受托方結(jié)算 填表人： 銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程 調(diào)研對象： 編號： OE07 銷售退貨業(yè)務(wù) 填表說明： 1. 本表主要用于了解有售后退貨業(yè)務(wù)的企業(yè)如何處理這種業(yè)務(wù)。 2. 本表的填寫方法：可以用文字說明，也可以用流程圖說明。 3. 在下面的例子中，我們將一筆退貨業(yè)務(wù)的常見處理流程描述出來，供參照使用，如果企業(yè) 的處理過程與例子所述不同，請按實際處理流程描述。 舉例： 退貨業(yè)務(wù)處理流程 1） 退貨時還沒有開具開票：修改或作廢發(fā)貨單 2） 退貨時已經(jīng)根據(jù)銷售發(fā)貨單開具發(fā)票：要先填寫退貨單，退貨單經(jīng)審核后到庫房辦理入庫手續(xù)。根據(jù)退貨單等開據(jù)紅字銷售發(fā)票。 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 22 數(shù)據(jù)精度表 調(diào)查對象： 編號： OE08 項目 小數(shù)位數(shù) 銷售數(shù)量 開票單價 銷售件數(shù) 換算率 說明：指企業(yè)在日常業(yè)務(wù)和會計處理中與銷售業(yè)務(wù)相關(guān)計量的小數(shù)位情況。 填表人： 銷售報表 調(diào)研對象： 編號： OE09 報表名稱 數(shù) 據(jù)來源 報表內(nèi)容 填表說明： 本表主要用于了解企業(yè)編制的有關(guān)銷售的報表及其主要內(nèi)容，如果在所列報表之外企業(yè)還有其他報表，請在下面空格中填寫。 舉例： 報表名稱 數(shù)據(jù)來源 報表內(nèi)容 銷 售 收 入明細(xì)賬 銷售發(fā)票 銷售數(shù)量、銷售單價、銷售收入、銷售稅額、價稅合計、銷售折扣 發(fā) 貨 明 細(xì)賬 發(fā)貨單和退貨單、委托代銷結(jié)算單、發(fā)票。 詳細(xì)記錄貨物的發(fā)出情況、開票情況及發(fā)貨未開票的余額 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 23 銷售特殊業(yè)務(wù)調(diào)研表 調(diào)查對象： 編號： 業(yè)務(wù)描述 使用范圍 備注 說明： 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 24 庫存、存貨管理調(diào)查表 人員崗位職責(zé)調(diào)查表 調(diào)查對象： 編號： INV01 倉庫 人員 職責(zé) 經(jīng)手單據(jù) 單據(jù)來源 單據(jù)流向 備注 說明：列出庫房崗位的設(shè)置職責(zé)與所經(jīng)手的原始單據(jù)（一行填寫一種單據(jù)） 舉例 倉庫 崗位 職責(zé) 經(jīng)手單據(jù) 單據(jù)來源 單據(jù)流向 備注 電器倉庫 庫管甲 負(fù)責(zé)電視機(jī)的入出清點(diǎn)及保管 產(chǎn)品入庫單 由庫管根據(jù)實際收貨開具 生產(chǎn)車間 財務(wù)部 統(tǒng)計員 銷售提貨單 銷售部開票 財務(wù)部 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 25 業(yè)務(wù)處理流程表 調(diào)查對象： 編號： INV02 倉庫編號 倉庫名稱 業(yè)務(wù)編號 出入庫業(yè)務(wù)類型 入庫 /出庫 涉及單據(jù) 業(yè)務(wù)處理描述 單據(jù) 說明：按照各倉庫的入出庫業(yè)務(wù)描述業(yè)務(wù)類 型及相關(guān)處理流程，附上原始單據(jù)，并在‘單據(jù)’欄中注明所附單據(jù)的張數(shù)，如果業(yè)務(wù)處理描述內(nèi)容較多，可附頁說明。 舉例： 倉庫編號 倉庫名稱 業(yè)務(wù)編號 業(yè)務(wù)類型 入庫 /出庫 涉及單據(jù) 業(yè)務(wù)處理描述 單據(jù) 01 銷售退貨 入庫 紅字銷售提貨單 客戶持銷售部開具的紅字提貨單將已購商品退回到倉庫，庫管員根據(jù)此單據(jù)辦理入庫手續(xù)，并保留提貨聯(lián)登記庫存臺帳。 2 02 部門領(lǐng)用 出庫 3 填表人： 編碼規(guī)則 調(diào)查對象： 編號： INV03 存貨有無編碼規(guī)則，如有則此編碼規(guī)則是由什么部門制訂，描述編碼規(guī)則的含義以及現(xiàn)在它的使用范圍。 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 26 特殊業(yè)務(wù)調(diào)查表 調(diào)查對象： 編號： INV04 業(yè)務(wù) 判斷（有 /無） 使用范圍（倉庫、存貨） 保質(zhì)期管理 批次管理 雙計量管理 固定換算率 散件入庫套件出庫業(yè)務(wù) 套件入庫散件出庫業(yè)務(wù) 形態(tài)轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù) 說明：倉 庫的存貨是否有保質(zhì)期管理？批次管理？存貨是單一計量管理，還是有超過兩個計量單位的管理方式，是否固定換算率？并詳細(xì)說明具有這些管理方式存貨的范圍。庫房管理業(yè)務(wù)中是否有入出庫存貨不一致的情況，比如散件入庫套件出庫或套件入庫散件出庫的業(yè)務(wù)，以及產(chǎn)品形態(tài)有可能發(fā)生變化的業(yè)務(wù)，并填寫各業(yè)務(wù)適用的倉庫、存貨。如有其它特殊業(yè)務(wù)，請在空白欄內(nèi)填寫。 填表人： 倉庫盤點(diǎn)調(diào)查表 調(diào)查對象： 編號： INV05 庫存存貨盤點(diǎn)的周期（月 /季 /年 /不定期），使用的盤點(diǎn)方法，耗用的時間和人力，以及倉庫進(jìn)行盤點(diǎn)的處理流程 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 27 登帳結(jié)賬處理 調(diào)查對象： 編號： INV06 如果存貨的庫存量為零，是否允許發(fā)生出庫業(yè)務(wù)、登記臺帳？倉庫月末如何進(jìn)行收發(fā)的核對，在結(jié)帳后發(fā)生的單據(jù)如何處理 填表人： 報表 調(diào)查對象： 編號： INV07 報表名稱 報表性質(zhì) 表樣 說明： 如附有原始報表請在‘表樣’欄目內(nèi)打上勾 報表名稱 報表性質(zhì) 表樣 材料收發(fā)存匯總表 統(tǒng)計本期庫存的收發(fā)存情況 √ 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 28 暫估處理方法及過程 調(diào)查對象： 編號： INV08 暫估回沖方式 暫估業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)描述及登帳 對應(yīng)憑證 說明：從暫估回沖方式、發(fā)生原因、暫估入庫登帳過程及對應(yīng)憑證、回沖登帳過程及對應(yīng)憑證等方面對暫估業(yè)務(wù)進(jìn)行描述，要求盡可能詳細(xì)。 填表人： 倉庫計價方法 調(diào)查對象： 編號： INV09 倉庫編碼 倉庫名稱 存貨品種 計價方法 零出庫計價方式 說明：采用 什么核算方式來管理庫房存貨的入出存成本，并描述其計算方法。如果有庫存為零而發(fā)生的出庫業(yè)務(wù)，則填寫其出庫成本計算方式，比如：上次出庫成本、手工輸入、參考成本、上次入庫成本等。如果同一倉庫存貨的計價方式相同，則在存貨品種欄中填寫存貨大類即可。 舉例： 倉庫編碼 倉庫名稱 存貨品種 計價方法 零出庫計價方式 01 電器倉庫 電視機(jī) VCD 機(jī) 全月加權(quán)平均法 上次出庫成本價 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 29 入出庫業(yè)務(wù)核算 調(diào)查對象： 編號： INV10 倉庫 業(yè)務(wù)類型 處理過程描述 登帳憑證 說明：列出倉庫存貨所對應(yīng)的會計科目，以及各業(yè)務(wù)類型所對應(yīng)的會計科目，可以按照發(fā)生的入出庫業(yè)務(wù)登帳后形成的憑證進(jìn)行描述。 舉例： 倉庫 業(yè)務(wù)類型 處理過程描述 登帳憑證 材料庫 原材料采購入庫業(yè)務(wù) 企業(yè)采購原材料進(jìn)行生產(chǎn)，原材料入庫后，財務(wù)人員根據(jù)入庫單和采購發(fā)票進(jìn)行稽核處理登帳。 借 庫存（原材料） *** 貸 材料采購 *** 填 表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 30 調(diào)帳業(yè)務(wù)處理 調(diào)查對象： 編號： INV11 倉庫 調(diào)帳類型 發(fā)生原因 處理方法及過程 對應(yīng)登帳憑證 說明：按照舉例形式根據(jù)實際發(fā)生業(yè)務(wù)說明調(diào)整發(fā)生的原因及登帳處理結(jié)果 舉例： 倉庫 調(diào)帳類型 發(fā)生原因 處理方法及過程 對應(yīng)登帳憑證 電器倉庫 出庫調(diào)整 出庫手續(xù)辦理完畢，并且已登帳，此時發(fā)現(xiàn)出庫成 本有誤。 對此存貨的庫存帳進(jìn)行調(diào)整 借 成本 *** 貸 庫存 *** 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 31 數(shù)據(jù)精度表 調(diào)查對象：財務(wù)人員 編號： INV12 項 目 小 數(shù) 位 數(shù) 存貨主計量數(shù)量 存貨單價 入庫單價 出庫單價 存貨輔計量數(shù)量 換算率 填表人： 庫存存貨特殊業(yè)務(wù)調(diào)研表 調(diào)查對象： 編號： INV13 業(yè)務(wù)描述 使用范圍 備注 說明： 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 32 應(yīng)收帳款調(diào)研表單 應(yīng)收業(yè)務(wù)科目調(diào)查表 調(diào)研對象： 編號： AR01 基本業(yè)務(wù) 幣種 對應(yīng)會計科目 應(yīng)收科目 本幣 外幣 預(yù)收科目 本幣 外幣 銷售收入科目 本幣 應(yīng)交增值稅科目 本幣 銷售退回科目 本幣 銀行承兌科目 本幣 商業(yè)承兌科目 本幣 現(xiàn)金折扣科目 本幣 票據(jù)利息科目 本幣 票據(jù)費(fèi)用科目 本幣 匯兌損益科目 本幣 填表說明 ：本表主要調(diào)研企業(yè)因銷售業(yè)務(wù)涉及的基本科目