農村信用社風險的形成及防范措施畢業論文(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 ，“一長獨大”的現象仍然嚴重。另外，由于歷史原因，使其自建社以來的所有改革均是政府行政主導的結果，社員投入資本的增多并不意味真正獲得更多的表決權和管理權，使社員沒有增加股本金份額的動力。目前，股本金補充仍處于被動引導而非主動增資的局面，導致農村信用社股本金經過多次的清產核資和改革規范都難以達到真正意義上的股權意義，這種非真正意義上的“股權”成為制約農村信用社改革發展的關鍵問題。、道德風險及貸款風險對于一般商業銀行來說道德風險也是普遍存在的問題，主要表現為從業人員的主觀過失而造成的損失。對于農村信用社來說道德風險尤其嚴重，從業人員的整體素質相對較低，經營管理水平有待提高。由于歷史原因農村信用社內部結構呈現出高素質、業務強的人員少，工作不積極，業績平平的人員多，這些都加劇了道德風險的形成。年齡高、素質低的人才結構使部分分社人員在經營理念上、管理手段上、工作方法上難以適應多元化的市場經濟發展要求。貸款風險作為農村信用社風險的一部分，是指未來貸款收益或損失的不確定性，通常所說的貸款風險是指農村信用社未來貸款損失的可能性，即信用合作社在經營管理過程中，因為受到各種事先無法預料的不確定性因素影響，使貸款本金和利息無法按期收回或正常周轉，遭受資金損失的可能性。、信用風險及利率風險我國農村信用社面臨的最主要的風險，是指借款人到期不能或不愿履行還貸付息導致信用社遭受損失的可能性。存貸款業務是農村信用社最主要的業務活動，存貸款利差是其主要的收入，一旦發生信用風險，農村信用社的正常經營將出現困難。與其他金融機構一樣，農村信用社的信用風險也是分為兩種：一是即貸款人有還款能力但故意不還，帶來損失的不確定性；二是借款人因社會、自然、經濟等因素而經營失敗無力償還，帶來損失的不確定性。由于農村信用社特殊的經營原則和經營對象，其信用風險也存在特殊性。利率風險是指由于利率變化引起金融機構持有的資產價格變動或者因為市場利率發生變化而導致資產收益減少，負債成本提高，經濟損失的可能性。農村信用社利率風險表現在：一是當前農村信用社利率水平較高引起的實際收益與預期收益存在著差別；二是對農村信用社來說，曾經一個時期出現的存貸款利息倒掛導致的利率風險。、農村信用社風險的影響風險具有不穩定性和不確定性，風險的發生對金融機構來說具有嚴重的危害性，影響金融機構以后的發展，風險對我國農村信用社的影響表現在：治理影響。農村信用社由于其歷史原因，在制度的建設方面與其它商業銀行相比有著很大的落后性，在對治理漏洞、薄弱環節和隱患進行查遺補漏時認識不全面、不深刻。發展影響。農村信用社在發展中必須高度重視操作風險、信用風險等，這些風險對農村信用社各項業務發展影響之廣、控制不妥、損失之大，都將對農信社的發展產生明顯的阻礙作用。信譽影響。在面對風險時，處理不好會損害農信社在經營發展中的信譽，沒有信譽在社會上很難立足，更難于被市場和公眾認可第三章、農村信用社風險成因、總資產，不良資產數量和結構中國總體出現了信貸質量低下，不良信貸比例過高的問題。嚴重影響利息收入和中國的農村信貸的總體環境。農村信用社的信貸缺陷導致了連年虧損，進而產生連鎖反應，導致了整個農村信貸風險的產生。由局部向總體擴張，出現了嚴重的信貸風險和體制問題。不良資產成因：，首先是鄉鎮企業的高負債經營導致經濟效益低下。隨著國家對于農村經濟發展的支持力度加大，涌現出了很多鄉鎮企業?？墒青l鎮企業的發展存在了太多的問題，集中表現在經營管理模式不當，科技含量過低，生產效益低下以及起步資本過少等。由于起步資本過少，所以鄉鎮企業的發展必然要依靠農村信用社的貸款，從目前的市場來看，有將近50％的鄉村企業開辦的過程中沒有資金投入，全部依靠農村信用社的信貸。而且后期經營過程中也是依賴信用社的幫助。出現了高負債率的情況。并且由于經營不當而破產倒閉的鄉鎮企業，其最后的營業虧損都會嫁接到農村信用社身上而產生金融風險。降低了信貸質量。其次是行政干預，農村信用社的信貸自由受到了很大的限制，一些特殊需要的項目在建立和發展的過程中，利用行政手段要求農村信用社進行貸款，導致了貸款結構的主動調配性的喪失。也影響了整個貸款的產業結構和經營體制。，1996年以前，農村信用社還是隸屬于農業銀行，其性質雖然為集體所有制企業，可是缺乏對于資金的可調控權。主管銀行把自己本身經營產生的問題強壓到農村信用社身上，使農村信用社在主管行，信貸人，擔保企業等各種關系中成為了一個橋梁，一個墊腳石的角色。而不是一個真正意義上的企業。三是制度的不健全導致了一些企業趁機套取，躲避，架空信貸。集中的表現形式是“新官不理舊賬”，村街兩委的高頻率精選更換，導致了以空殼套取資金的不良貸款模式，特別對于一些經濟發展滯后，集體經濟空殼化的村街集體。農村信用社很難將貸款收回。、農村信用社自身經營，管理不善前期的農村信用社的經營模式粗放經營，超規模，超比例發放貸款較為嚴重。造成短期貸款長期化，固定資產凝固化的現象。帶來了資產、期限、結構的強烈反差。使信貸資源周轉緩慢，產生危機。信用社的內控制度處于松散狀態，缺乏系統性、整體性。有些制度的訂立屬于應急措施，僅限于解決某些具體問題，屬短期行為；各種制度之間的銜接不強，整體性差，存有相互矛盾之處和空白地帶；目前農村信用社雖然已建立了大量的相關內控制度，但受體制的影響和各信用社都是獨立法人單位的現狀，這種內控管理模式在執行時就表現出了一定的滯后性，內控以事后控制為主，監督活動多為合規性審查，主要是查閱憑證、賬簿、報賬、報告等看得見的資料或發生問題后的清查處理。、操作體系、技術、意識落后，員工職業素質偏低風險認識不足，防范意識不強，員工職業素質偏低是導致操作風險形成的主要原因。近年來，盡管加大了員上對規章制度和業務操作流程的學習培訓力度，但效果不明顯。同時，重經營、輕管理的思維模式忽視了對全員的風險意識教育，放松了法規制度的學習，造成員工對操作風險認識不全面，合規經營意識和自我保護意識淡漠，隱含著一定的道德風險和操作風險。同時，內控機制有效性不足，內部管理不規范；業務主管部門檢查監督職能弱化，稽核部門勢單力薄也都是形成操作風險和道德風險的主要原因。、其余方面原因按照有關規定，基層農村信用社應當建立起“自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我發展”的經營體制。但事實上是農村信用社經營并不靈活，由于聯社的統管過死并沒有實現“責、權、利”的有效統一。“惜貸、怕貸、懼貸”的思想較為嚴重，限制了業務的發展。、產權關系不明晰農村信用社發展